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我们店铺转租，开票是几个点
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:26

#税务#

同学，你好不动产租赁9%

阅读 18

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老师什么情况下税务所让企业迁出他们地区呢？
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:23

#税务#

同学，你好没有规定税务所会主动要求企业强制迁出辖区

阅读 67

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老师，如果股东想退股，是不是他的股权就要有人接手才能退
东老师 | 提问时间：05/31 12:10

#实务#

对，如果做股权转让的话就是这样

阅读 56

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老师，周末好，货拉拉的票可以开进来吗？，可以抵扣税吗
东老师 | 提问时间：05/31 12:08

#实务#

您好，具体是什么样的呢？发过来看看什么样。

阅读 78

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老师，如果是商场内部有个门店是景区，然后这个景区内部又招商户了（相当于租赁场地给商户在景区开店，商户的款都收到了我们账户上，我们扣除抽成后，剩余的款转到商户手里，开票方是我们吧，可以给他们开发票，如果他们不要，也可以不开，申报的时候报的未开票收入里就可以了吧
欧阳老师 | 提问时间：05/31 12:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解正确。如果商户不需要发票，您可以将扣除抽成后转给商户剩余款项对应的收入，确认为未开票收入，据实申报增值税、企业所得税等。祝您学习愉快！

阅读 93

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社保公司和个人缴纳的比例是多少？
东老师 | 提问时间：05/31 12:07

#实务#

一、全国通用比例（五险） - 养老保险：公司16%，个人8% - 医疗保险：公司6%–8%，个人2% - 失业保险：公司0.5%–0.7%，个人0.2%–0.3% - 工伤保险：公司0.2%–1.9%（按行业），个人0% - 生育保险：公司0.35%–1%，个人0

阅读 59

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公司变更股权，因应付款挂账有点多，导致一直变更不了。公司一直亏损状态，法人时不时往公账里面垫钱。这个情况该怎么说明
东老师 | 提问时间：05/31 12:05

#税务#

您好，这种情况要么把钱还给法人，要么就转实收资本，这种情况写说明也没啥用。

阅读 40

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老师好请教老师，建筑业、五金建材业税负率多少？
东老师 | 提问时间：05/31 12:01

#建筑#

一、建筑业（工程施工、安装）增值税税负率（一般计税9%） - 正常区间：2.0%–3.5% - 预警红线：低于1.8%易被查

阅读 83

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固定资产一次性扣除，以及后期汇算清缴调增分录
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:01

#实务#

同学，你好汇算清缴处理：不需要做任何调整分录，只需要在《A105080资产折旧摊销明细表》中填写纳税调增即可

阅读 80

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老师，我们有一笔电费因为没按权责发生制，税务局要我们汇缴调增，进项也要转出，请问现在要怎么改报表，汇缴填哪里，
钟存老师 | 提问时间：05/31 11:57

#税务#

先做账，再改申报表，

阅读 24

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计提工资，和发放工资，会计分录如何写？
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:41

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 134

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老师，辞退补偿金在填写汇算清缴时，可以放在工资薪金支出这里吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:40

#实务#

同学，你好可以的，那就需要汇算算个税

阅读 21

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老师，要给客户提点，怎么处理好点呢
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:37

#实务#

同学，你好让对方开具服务费发票进来

阅读 70

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员工制作的彩页，美术社给开的发票有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:37

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 20

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老师，您好，固定资产我们25年有处理，在填汇算清缴表时固定资产原值填期末数吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:36

#实务#

同学，你好原值填写期初数

阅读 19

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老师，请问公司法人，财务负责人，税管员等企业信息在电子税务局哪里查询？可以说下路径吗？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:31

#税务#

同学，你好以企业账号登录电子税务局后，按以下路径操作：我要查询 → 一户式查询 → 纳税人信息查询 → 纳税人基本信息，即可查看法人的姓名、联系方式等基础信息。登录后点击我的信息 → 纳税人信息，在企业基础信息栏目中可直接查看当前财务负责人、办税人姓名

阅读 38

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老师，您好!公司2024年第一季度预缴了企业所得税1800多元，现在汇算清缴时因利润为负，需要退税1800多元(一季度预交的需退)。公司前面几年都有亏损，合计40多万，如果不想退税，该怎样调整才可以?谢谢
郭老师 | 提问时间：05/31 11:29

#实务#

不会的调增没风险的

阅读 42

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5月管理人员工资、职工福利费已经产生了，还没付款，要计提，怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:28

#实务#

同学，你好借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬

阅读 53

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老师，我想问一下，典当行以前年度对贷款计提资产减值损失，每年都纳税调增，现在以前的贷款还款，能冲销资产减值损失纳税调减吗
郭老师 | 提问时间：05/31 11:27

#实务#

认可你现在就是冲减之前计提的

阅读 34

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老师，公司购入耳机分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:20

#实务#

同学，你好这个耳机做什么用的？？

阅读 16

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老师，请问一个财务管理问题。货币资金分类，题干没有告知货币资金是经营性的还是金融性的，这个是默认为经营性资产吗？
apple老师 | 提问时间：05/31 11:16

#CPA#

同学你好，假如任何信息都没有的话，就是经营性的，但是，考试时总归有提示的，否则，坑考生

阅读 61

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

阅读 1250

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

阅读 911

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1328

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

阅读 3193

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

阅读 1796

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1829

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

阅读 2845

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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