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请教老师们，这个表是不是也必须在2026年5月31号这天完成
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:31

#税务#

您好，是的，要在5月31日前完成

阅读 77

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我们项目每个月2万左右的现金收入让我走个人卡上交给分公司会计，分公司会计会把这些钱支出在临时工工资，无票支出上，请问这个对我有什么风险
东老师 | 提问时间：05/31 15:27

#实务#

您好，你的银行卡长期、固定接收公司经营性现金，银行、税务、反诈系统会标记为可疑账户。会被银行风控：限制转账、冻结卡片、上门问询。 - 大额/频繁公私资金混同，在税务稽查中，你的流水会直接作为企业账外经营的证据。

阅读 25

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老师，专票进项选择不抵扣勾选，发票做账时先做进项再做进项转出吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:26

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 21

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老师，你好，开票人工费，请问大类是什么，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:26

#税务#

您好，生产生活服务*服务费，现在是这样开的

阅读 21

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对于酒类消费税申报表而言，主表和哪几张附表必须填
岳老师 | 提问时间：05/31 15:25

#实务#

主表和附表一、四必填。

阅读 45

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老师，你好。公司是做建筑服务工程，填写年报所得税收入表格，建筑服务工程收入是属提供服务收入吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 15:20

#CPA#

提供劳务收入建筑安装收入这两种

阅读 93

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老师，请问我开建材发票，大类是什么，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:18

#税务#

您好，大类后面加材料费就可以3059900000000000000 其他建筑服务建筑服务 9%

阅读 23

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公司请专家评ISO认证，他们的高铁票滴滴票怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:57

#实务#

您好，这个计入业务招待费中

阅读 19

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老师，我们去年差进项开了80万的加工票，去年只消化了40万，还有40万一直挂在制造费用--加工费，今年要消化，要做入库单，日期做去年的，成本入今年的，如果查到就解释，因为生产的原因，拉了很多货到供应商那里加工，对完账开完票，发现暂时用不了，金额有点大，公司比较强势，要求供应商同意落地式结算，用了才结算，今年用了，就进入成本费用，有了这个解释，这个消化的日期是写去年的还是今年的，那种比较好
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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老师，收到美元入账是按当月的第一个工作日汇率入账还是按当天的汇率？我以前全部按当月的第一个工作日
apple老师 | 提问时间：05/31 14:52

#初级职称#

同学你好，企业记账汇率的选择是两种方法，要么选择固定汇率：当月第一个工作日要么选择浮动汇率：外币业务发生当天。一旦选定，不可随意变更，因此，以前你是当月第一个工作日，现在仍然按照这个规则去做

阅读 163

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实收资本去年入账85万，需要在今年企业信用公示系统公示吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:50

#实务#

您好，要的，要公示的

阅读 29

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小规模报企业所得税年报时，25年公司交过社保，但是做账时，做到了26年上，现在报企业所得税年报，这个各类基本社会保障性缴款该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:48

#实务#

您好，这个你填去年计提的社保就可以

阅读 79

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老师，公司员工没有高学历，工商年报里的高校毕业生人数填0吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:48

#实务#

您好，是的，没有就填0

阅读 66

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老师，房地产开发公司已开购房发票，也可以结转收入和成本了，但是成本这块尚未有具体的决算数据，该如何结转成本呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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为什么固定资产用于集体福利进项税可以全额抵扣而存货用于集体福利要按比例抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:43

#实务#

您好，兼用属性允许全额抵扣根据财税〔2016〕36号文件，若固定资产（如设备、不动产）既用于应税项目（如生产经营），又用于集体福利（如员工宿舍），其进项税额准予全额抵扣568。例如，企业购置的办公楼部分楼层用于办公（应税项目）、部分用于员工宿舍（集体福利），其进项税额90万元可全部抵扣

阅读 44

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老师你好，我们是人力资源公司，有个人力资源公司去年给我们上人，工资报了个税，现在把他们去年的工资都去掉了，总共14万，开了9万的发票，剩下6月这个月开不出来？这剩下6万是不是需要调增啊？下个月开发票出来还能用不？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 14:43

#实务#

你好，下个月发票还可以用的

阅读 33

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老师，一个报关单对应几张采购发票，影响退税吗？或者多张采购对应多张报关单？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 14:43

#税务#

你好，这里不影响的

阅读 31

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为什么企业自产的产品用于集体福利视同销售？而外购的产品用于集体福利不视同销售？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:41

#实务#

您好，因为自产产品在生产环节并未实际缴纳增值税，因其价值通过加工实现了增值，但尚未进入流通环节完成征税。若将自产产品用于集体福利（如职工食堂、宿舍等），相当于终止了该货物的后续流转，导致国家无法通过后续销售环节征税。因此，税法要求在此环节视同销售，按公允价值计提销项税额，确保税收公平

阅读 60

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会计在办公的时候都需要做什么
卫老师 | 提问时间：05/31 14:30

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计办公时的工作内容会因公司规模、业务类型有所不同。一般来说，新注册公司的会计，首先要建立健全各项财务规章制度，然后依次完成确定纳税人类型、选择会计制度与软件、设立会计科目与账簿、收集整理原始凭证等工作。日常工作中，会计要收集公司业务票据，整理并审核原始凭证，确保凭证真实有效、手续完备。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记录经济业务的发生日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等信息。接着将记账凭证上的信息逐笔登记到相应的会计账簿中，包括总账、明细账、日记账等。每月末，会计要根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。还要根据公司的经营情况和相关税法规定，计算应缴纳的各种税费，并在规定的申报期限内，通过电子税务局或其他申报方式向税务机关申报纳税。此外，会计在费用报销单审核票据真伪、金额合规、费用归属无误后签字确认。若涉及会计工作交接，会计人员需按规定办理交接手续。祝您学习愉快！

阅读 125

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营业利润必须=营业收入-营业成本- 税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用吗？我看报表不一致，是否有问题
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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请问纳税申报时红冲专票金额填写在第几列？红冲的普票填写在第几列
apple老师 | 提问时间：05/31 14:25

#实务#

同学你好，你家对外开具的发票进行了红冲，还是收到发票，对方进行红冲，你现在要进行增值税申报，对吗

阅读 83

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

阅读 1250

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

阅读 912

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1328

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

阅读 3193

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1829

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

阅读 2845

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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