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请问现在修改2月的增值税申报表，还可以增加勾选进项发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:26

#实务#

不能的，不能增加勾选了

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怎么开票？成本核算？财务核算？报表编制？一般纳税人和小规模纳税人增值税怎么结转？
朴老师 | 提问时间：03/30 10:26

#实务#

1. 开票小规模：开 **1%** 普票 / 专票一般纳税人：黄金工艺品13% 品名：黄金工艺品、黄金摆件等 2. 成本核算进货黄金板料 + 加工费 = 库存商品成本卖出时：借：主营业务成本贷：库存商品 3. 财务核算进货：借：库存商品借：应交税费 — 进项税贷：银行存款销售：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 销项税 4. 报表编制资产负债表：货币资金、应收、库存、固定资产、应付、实收资本、未分配利润利润表：收入 — 成本 — 费用 = 利润现金流量表按收支填列即可 5. 增值税结转小规模无需结转进项，直接计提：借：银行存款贷：收入贷：应交税费 — 应交增值税交税：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款一般纳税人结转销项、进项：借：应交税费 — 销项税额贷：应交税费 — 进项税额贷：应交税费 — 转出未交增值税计提未交增值税：借：应交税费 — 转出未交增值税贷：应交税费 — 未交增值税交税：借：应交税费 — 未交增值税贷：银行存款

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老师你好，我单位3月没有收入，3月营业收入0，本月计提了工资，下月发放，现在就是2月个税4500元无法从工资中扣除，下月发工资才能扣除个税。现在资产负债表上，应交税费期末余额是-4500元，这样申报月度财务报表有啥影响没？谢谢
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:25

#实务#

同学，你好这个不要紧的

阅读 31

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老师你好，这家公司的营业范围可以开3%的建筑服务-工程服务的发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:24

#实务#

你好，是清包工程就可以开3%

阅读 44

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老师你好，前几年的纸质发票丢了怎么处理？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:24

#实务#

你好，这个问题，已经回复过了，是还有什么疑问吗

阅读 23

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老师，出差时产生的礼品费用记到招待费还是差旅费？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:23

#实务#

出差时产生的礼品费用记到招待费

阅读 24

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公司有免税农产品销售，季度末免税加一般货物销售超过30万需要缴纳增值税吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:22

#实务#

你好，开的是免税，不受30万的限制的

阅读 30

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老师，您好2025年9-12月有发票我入到了2026年，因为是刚成立的公司，开办期太多费用发票，来不及入账到2025年，我现在做分录要做以前年度损益吗，公司2025利润是负数不产生税费
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:22

#实务#

您好，你计入长期待摊费用，后面再分摊就可以

阅读 58

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老师，我问下，原来有个股东投了500，，后面转过来，变更两个股东，那填写工商登记时候，这个实收500是填写一个人头上吗，原来500也没做减资
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:22

#实务#

您好，这个写一个人投500，另一个没投的不用写

阅读 34

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老师，你好，个体户挖机租赁，以前核定征收，今年变为查账征收了，以前21年购买的挖机，现在入账折旧年限按多少算
文文老师 | 提问时间：03/30 10:21

#实务#

你好，可按4年进行折旧

阅读 24

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老师，我问一下:出口当月没有开票次月开的话，汇率还是用上月第一个工作日的吧
家权老师 | 提问时间：03/30 10:21

#实务#

是的，就是那样子的哈，以出口当月的汇率

阅读 135

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问一下，个体户固定资产（电脑）折旧一般几年？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:21

#实务#

您好，电脑一般折旧三年

阅读 132

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老师您好！我们是餐饮公司，购买的蔬菜和鸡蛋等有上百种，我们供应商开的发票是统称蔬菜，金额是正确的，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:19

#实务#

你好，需要明细的单据的，不然税局那里没法通过

阅读 60

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生产类型企业同时承包工程项目该如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:18

#实务#

您好，工程项目计入其他业务收入就可以

阅读 23

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怎么录入出纳期初余额
文文老师 | 提问时间：03/30 10:18

#实务#

你好，是启用了出纳模块？

阅读 22

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你好，我想问下，24年我开票的时候专票不小心开成了普票，26年还能冲红吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:18

#实务#

您好，可以的，红冲再重开就可以

阅读 22

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小规模纳税人之前主营商贸型业务后来也承揽建筑安装相关业务，承揽的工程也业务还是开票按主营业务收入记账，成本按主营业务成本来记账的没有按建筑行业的科目可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/30 10:17

#实务#

你好，可以的，你经营范围有建筑安装吗？

阅读 26

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老师您好，请问印花税是按合同上的股份金额来计税的吗？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:17

#实务#

是的，通常是按合同上转让价格

阅读 28

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老师，你好，我司是一般纳税人，2021年我司处置了一台二手车，当时没有交增值税，账上也是一直折旧起走的，税务局账查发现了，要补交税，那是不是要从2021年开始更正申报呢？还是怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:16

#实务#

您好，这个你更正2021年汇算清缴的表就可以

阅读 57

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您好老师麻烦咨询一下，我们家是劳务派遣，人力资源服务企业，所有申报个税人员都要交残保金吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:13

#实务#

是的，凡是按工资申报的，都要交残保金的

阅读 44

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长期借款与短期借款怎么区别
家权老师 | 提问时间：03/30 10:13

#实务#

小于等于一年的借款计入短期借款。超过一年的。超过一年的记录长期借款

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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