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请问处理外贸公司的业务，出口的货物需要退税的，此类退税货物因出口产生的国内物流运费发票都不能抵扣么？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:56

#实务#

是的，国内物流运费发票都不能抵扣

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#提问#物业小区加班饭费145做福利费吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/30 10:55

#实务#

是的，就是那样做的哈

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生产企业移动房和叉车分别计提折旧年限是多少年
家权老师 | 提问时间：03/30 10:55

#实务#

移动房和叉车分别计提折旧年限是10年和4年

阅读 22

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公司有食堂，收到外来人交来的伙食费
欧阳老师 | 提问时间：03/30 10:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到外来人员交来的伙食费，需要作为收入处理，并按规定计提增值税销项税。同时，食堂相关的成本也要确认。具体处理如下： 1.借：银行存款（收到的金额，含税）贷：其他业务收入（不含税金额）应交税费——应交增值税（销项税额）（按6%税率计算） 2.借：其他业务成本（实际发生的食材、人工等成本）贷：原材料、应付职工薪酬等（具体成本科目）例如，收到外来人员伙食费1060元（含税），其中1000元为收入，60元为销项税，成本为800元：借：银行存款1060 贷：其他业务收入1000 应交税费——应交增值税（销项税额）60 借：其他业务成本800 贷：原材料600 应付职工薪酬200 祝您学习愉快！

阅读 152

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老师，您好，在哪里登代理登录
文文老师 | 提问时间：03/30 10:53

#实务#

电子税务局，有个代理登陆入口

阅读 21

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老师，我们公司去年8月有一单出口业务，当时都是视同内销报的税。1、我现在要申请免抵退税，是首先要从所属期为8月的增值税申报表中开始更正申报吗，在增值税附表一中填入免抵退税销售额或者免税销售额？2、如果我放弃免抵退税，转而适用免税政策，还有要在4月30日前办理出口退税申请的限制吗？3、适用免税政策，在税务系统要做哪些操作，也要办理出口免税申请吗？具体操作流程是怎样的？4、申报出口退税时，是要先申报增值税还是先在综合退税平台自检？5、在税务系统申报出口退免税具体步骤是怎样的？
黄老师 | 提问时间：03/30 10:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，如果该出口业务原本视同内销报税，现在要申请免抵退税，需要从所属期为8月的增值税申报表开始更正申报。在增值税附表一中，应填入免抵退税销售额，而不是免税销售额。更正申报后，才能进行后续的免抵退税申报。 2.不是，如果放弃免抵退税并选择适用免税政策，不需要在4月30日前办理出口退税申请。但需要注意，一旦放弃免抵退税，三十六个月内不得再次适用免抵退税政策。此外，放弃免抵退税后，如果符合免税条件，可以继续适用免税政策。 3.适用免税政策时，需要在税务系统中进行以下操作： -向主管税务机关报送《出口业务放弃退（免）税声明》。 -在税务系统中选择适用免税政策，并确保出口业务符合免税条件。 -申报免税销售额时，需在增值税申报表中正确填写免税销售额，并附上相关资料。 -具体操作流程包括登录电子税务局，进入出口退税申报模块，选择免税申报，并上传相关资料。 4.申报出口退税时，应先在综合退税平台进行自检，确保申报数据准确无误，然后再在税务系统中进行正式申报。综合退税平台的自检可以帮助发现数据错误或不完整的情况，避免申报被退回。 5.在税务系统申报出口退免税的具体步骤如下： -登录电子税务局，进入“出口退税申报”模块。 -选择申报类型（免抵退税或免税）。 -填写申报表，包括出口明细、进货明细等。 -上传相关资料，如报关单、增值税专用发票、出口合同等。 -提交申报，并等待税务机关审核。 -审核通过后，退税款将按规定拨付。祝您学习愉快！

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老师您好，2024年至今公司私发工资的税如何补足，我作为法人发现有部分工资是私人微信发放的，但是我也不知情，现在承认错误需要立刻清算补足[抱拳][抱拳][抱拳]
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:51

#实务#

您好，你们私人发的没有申报个税吗

阅读 30

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老师，我想问一下我们公司银行账户被冻结了，但是我们需要付6万的款，这个是其他的人打进来的然后以个人名义付出去的，那这个是不是哪个名字付出去的就挂哪个人的名字呀，主要因为那个人不是公司的员工，所以不知道究竟应该怎么挂这个账呢
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:50

#实务#

同学，你好那这个是不是哪个名字付出去的就挂哪个人的名字呀是的

阅读 49

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连锁门店好几家一个人用不同账套记账，报销人报销多家门店的的费用是用一个单据不打印放纸质凭证上，我直接拍照做成电子附件放账套里可以吗，
文文老师 | 提问时间：03/30 10:49

#实务#

直接拍照做成电子附件放账套里可以

阅读 52

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老师工资计算的方式有几种？怎么算呢？
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:49

#实务#

同学，你好工资计算主要有计时工资、计件工资、绩效工资、奖金及年薪制等形式，其中最基础的日工资通常按月薪÷21.75天计算。

阅读 33

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老师，我这个月开具了红字发票和篮字发票，加起来是红字的，那我填销售发票是红字，销售税额是红字，那税额他自动跳到留底税额去了吗？？
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:49

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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发票信息技术服务的二级，实务中根据需求自己填写吗，比如集成费，技术服务费这种
王一老师 | 提问时间：03/30 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，税收分类编码选对信息技术服务后，发票票面的商品名称可根据实际业务自行填写集成费、技术服务费等，只要与实际业务相符即可。祝您学习愉快！

阅读 103

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你好！我问下江苏这边我定期定额户19万的，现要征税1%，我现可以审请降定额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:45

#实务#

您好，这个征的1%是什么税？

阅读 25

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老师，物业公司开物业费发票，有业主把自己房子出租给租户，租户交啦物业费，我物业公司如何开票
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:44

#实务#

同学，你好税务上支持“谁付款、票开给谁”的原则。

阅读 27

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开出去的劳务发票没有进项进来，可以暂估吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:44

#实务#

已经支付了的费用可以暂估

阅读 25

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今年的继续教育什么时候开始，什么时候截止呢，老师
家权老师 | 提问时间：03/30 10:44

#实务#

你好，一般是下半年6月以后开始的，12月结束

阅读 122

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代理出口，从阿里下载的报关单xml，用不用解密，解密一直出现错误，怎么办
文文老师 | 提问时间：03/30 10:43

#实务#

你好，需要做解密的

阅读 25

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2025年财务费用手续费多做了15元，去年没有查出来，今年怎样迷补？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:43

#实务#

可直接冲减在26年，做为26年损益

阅读 55

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银行的利息，活期利息和企业理财的中长期定期利息应该怎么分录，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：03/30 10:43

#实务#

活期利息，计入财务费用长期定期利息，可计入投资收益

阅读 25

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今年一月份收到去年的发票，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/30 10:42

#实务#

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：应付账款

阅读 67

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郭老师，所得税预报改了4季度，前面也有错，要从第一季度开始更正吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:39

#实务#

你好，是从开始错误的那个季度更正申报

阅读 31

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1278

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1781

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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