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甲公司2017年1月31日购入一栋自用办公楼,入账价值为6 300万元,预计使用20年,预计净 残值率为5%,采用年限平均法计提折旧。2018年1月31日将办公楼经营出租给乙公司,租赁 期为3年,甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。2021年1月31日租赁期满后甲 公司将办公楼对外出售,取得处置价款8 000万元。不考虑相关税费,则出售办公楼对当期 损益的影响金额为( )万元。 A.2 897 B.2 921.94 C.3 052.06 D.3 212 老师,这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗?
小王老师
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提问时间:09/11 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售办公楼对当期损益的影响金额取决于出售价格与账面价值之间的差额。在成本模式下,投资性房地产的账面价值包括其历史成本减去折旧。因此,折旧会影响出售办公楼时的账面价值,进而影响出售对当期损益的影响金额。 祝您学习愉快!
阅读 932
收藏 1
父亲的银行账号不能用,工资发到孩子身上,个税申报报孩子的,孩子正在上大学,这种对小孩有影响吗
家权老师
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提问时间:09/11 14:45
#税务师#
不能那样做的,按父亲申报个税,只是委托付款给孩子
阅读 368
收藏 2
洗浴中心门票开具生活服务_门票吗?
郭锋老师
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提问时间:09/11 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于现代服务--洗浴服务(洗浴费)的发票。 祝您学习愉快!
阅读 1363
收藏 6
老师,保险公司额代理人,算不算公司的员工范畴?他们签的是劳务合同
小王老师
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提问时间:09/11 13:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保险公司代理人通常与保险公司签订的是代理合同,而不是劳动合同。因此,从法律关系上讲,他们不是公司的员工。 代理人在保险公司的业务活动中代表公司,但他们的工作方式和雇佣关系与公司的正式员工不同。他们通常按照自己的时间表工作,并独立管理自己的业务,同时享受佣金或提成作为报酬。 祝您学习愉快!
阅读 1285
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对于补价,非货币性资产交换确认投益时要算进去吗?债务重组和非货计算损益的时候有啥区别
小菲老师
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提问时间:09/11 13:02
#税务师#
同学,你好 从具体的 实务操作 ,债务重组与非货币性交易都涉及货币性资产,新修订的《企业会计制度》对债务重组涉及货币性资产(此时的货币性资产主要指现金)不计算收益,直接以换出资产的账面价值加上支付的相关税费作为换入资产的入账价值;非货币性交易却要计算其收益,即收到的现金企业应根据相应的补价公式计算出收益,加上换出资产的账面价值和支付的相关税费,作为换入资产的入帐价值,同时,贷记“营业外收入”,此其一; 其二,正如非货性交易的定义所说少量货币性资产,在企业会计制度中也确切的标准,即支付补价的企业其补价占补价加上换出资产公允价值之和的比例低于或等于25%,收到补价的企业其补价占换出资产公允价值的比例等于或低于25%,这也是区别非货性交易的显著特征,而债务重组却没有货币(即现金)限制。
阅读 539
收藏 2
固定资产进项税额可以一次性全额抵扣,从什么时候可以的?
朴老师
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提问时间:09/11 12:35
#税务师#
固定资产允许一次性扣除的时间是自2018年1月1日起
阅读 321
收藏 1
XX单位打过来的名字和现在开票的名字不一样了,对方换了抬头了,这个要什么材料的,现在开票要开新抬头
郭老师
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提问时间:09/11 12:34
#税务师#
那是一个企业,对方变更了名字吗?
阅读 458
收藏 2
不符合条件不是不预受理吗
周老师
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提问时间:09/11 12:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果原告不满足起诉条件,法院在受理前就发现了不满足,此时是裁定不予受理。如果是受理后才发现,是裁定驳回起诉。 祝您学习愉快!
阅读 623
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AE是一回事吗,E为什么也是
卫老师
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提问时间:09/11 12:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样,A是当事人的陈述,E是与一方当事人或者其代理人有利害关系的证人陈述的证言 下列证据不能单独作为认定案件事实的根据:①当事人的陈述;②无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所作的与其年龄、智力状况或者精神健康状况不相当的证言;③与一方当事人或者其代理人有利害关系的证人陈述的证言;④存有疑点的视听资料、电子数据;⑤无法与原件、原物核对的复制件、复制品。 祝您学习愉快!
阅读 740
收藏 3
什么叫一方当事人当庭承认对自己不利的事实,有实例吗
张老师
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提问时间:09/11 12:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一方当事人当庭承认对自己不利的事实,是指在法庭审理过程中,某一方当事人明确表示承认对自己不利的事实,这种情况下,另一方当事人无需再对该事实进行举证证明。 比如:在一起交通事故赔偿案件中,被告在庭审中明确承认自己在事故中超速行驶的事实,这一事实对被告不利,因为超速行驶是导致事故发生的重要原因。由于被告当庭承认了这一事实,原告无需再提供证据证明被告超速行驶。 祝您学习愉快!
阅读 406
收藏 2
这里借方为什么是主营业务成本
波德老师
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提问时间:09/11 11:57
#税务师#
你好,A企业可能也是运输公司,不是生产企业就不能用生产成本
阅读 334
收藏 1
老师,这题什么意思,看不懂
廖君老师
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提问时间:09/11 11:54
#税务师#
您好,当期免抵退税额抵减额这是增加成本,“当期不得免征和抵扣税额抵减额”这是减少成本,您理解为负负得正了(减少成本了) 在免抵退税计算中,如果存在购进免税原材料,则存在“剔中剔”。这里的当期免税购进原材料价格包括当期国内购进的无进项税额且不计提进项税额的免税原材料的价格和当期进料加工保税进口料件的价格。 (1)计算不得免抵金额时是有抵减:名叫“当期不得免征和抵扣税额抵减额” (2)计算免抵退限额时有抵减:名叫“当期免抵退税额抵减额”
阅读 210
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怎么理解共同诉讼人之间有共同的权利和义务
周老师
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提问时间:09/11 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如:甲乙共同殴打了丙,如果丙起诉甲乙要求赔偿,则甲乙对丙共同承担应诉义务。 祝您学习愉快!
阅读 646
收藏 3
怎么做税筹方案计划,减少缴税的人方法有什么
宋生老师
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提问时间:09/11 11:49
#税务师#
你好!现在基本上就2个,一个是找劳务公司,让他们派人来 2就是招聘临时工。按临时工来申报
阅读 314
收藏 1
为什么只有财产保全不可以上诉
张老师
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提问时间:09/11 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财产保全是为了防止一方当事人在诉讼过程中转移、隐匿财产,导致判决无法执行。其目的是保障将来判决的顺利执行,因此具有紧急性和临时性。如果允许对财产保全裁定上诉,可能会延误保全措施的实施,影响诉讼的效率和判决的执行。 《民事诉讼法》规定,裁定适用于下列范围: (一)不予受理; (二)对管辖权有异议的; (三)驳回起诉; (四)保全和先予执行; (五)准许或者不准许撤诉; (六)中止或者终结诉讼; (七)补正判决书中的笔误; (八)中止或者终结执行; (九)撤销或者不予执行仲裁裁决; (十)不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书; (十一)其他需要裁定解决的事项。 对前款第一项至第三项裁定,可以上诉。 祝您学习愉快!
阅读 729
收藏 3
不预受理与驳回诉讼请求有哪些区别呢
小王老师
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提问时间:09/11 10:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果原告不满足起诉条件,法院在受理前就发现了不满足,此时是裁定不予受理。如果是受理后才发现,是裁定驳回起诉。 如果原告的诉讼请求不成立,比如证据不足,此时是判决驳回诉讼请求。 祝您学习愉快!
阅读 1032
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你好,老师,公司属于建筑,项目上人员公司包餐费,请问工地上人员所购买的菜、米、油等这些费用没农民没办法开发票,请问这些费用怎么样做才能在企业所得税扣除
郭老师
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提问时间:09/11 10:42
#税务师#
一会让个人去给你们开发票,没有发票抵扣不了的,或者是每次金额在500以内的,让对方开收据。备注好个人名字、身份证号、支出金额、支出项目也可以。
阅读 263
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盘亏的固定资产为什么不计入固定资产清理账户
家权老师
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提问时间:09/11 10:42
#税务师#
因为那个不需要清理,因为资产已经不存在了
阅读 390
收藏 2
就是合同是2015年签订的,款是2016年收的,其实没有收到钱只有收据,记账凭证记录这笔账是2018年 1:账务是否有问题 2:其实2015年签订的是一个依资抵债(甲方签乙方款 最后2015年乙方就签订一个合同吧资产抵给乙方)
小智老师
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提问时间:09/11 10:36
#税务师#
账务记录有误,应按实际收款年份调整。依资抵债协议需明确资产价值及债务关系,确保财务报表准确反映经济实质。建议核对原始合同与收据,修正账目。
阅读 385
收藏 2
税务师法律可以不听第七章,直接从第八章开始听吗
家权老师
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提问时间:09/11 10:32
#税务师#
都要听的,不要漏掉了
阅读 295
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哪种情况下才是反证呀,有例子吗
小王老师
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提问时间:09/11 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 反证是没有举证义务的一方,主动提出证据证明对方主张不成立的证据。比如:甲诉乙偿还借款100万,为证明有借款事实,甲提出有借条,借条为本证。乙提出借条为伪造,有见证人,为反证。 祝您学习愉快!
阅读 925
收藏 0
有独立请求权的第三人和无独立请求权的第三人的区别呢
小王老师
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提问时间:09/11 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有独立请求权的第三人和无独立请求权的第三人是民事诉讼中的两类不同的第三人,主要区别如下: 1.诉讼请求的独立性: 有独立请求权的第三人:这类第三人对诉讼标的有独立的请求权,通常是认为自己对诉讼标的享有权利,并提出独立的诉讼请求。 无独立请求权的第三人:这类第三人对诉讼标的没有独立的请求权,但其权利义务可能会因诉讼结果受到影响。无独立请求权的第三人通常是为了保护自己的利益而参加诉讼,但不提出独立的诉讼请求。 2.诉讼地位: 有独立请求权的第三人:可以单独提起诉讼,也可以参加到已经进行的诉讼中,作为独立的诉讼参与人。 无独立请求权的第三人:只能参加到已经进行的诉讼中,不能单独提起诉讼,其地位类似于辅助当事人。 3.诉讼程序: 有独立请求权的第三人:其诉讼程序与原告、被告相同,可以提出证据、进行辩论等。 无独立请求权的第三人:其诉讼程序较为有限,主要是协助原告或被告进行诉讼。 祝您学习愉快!
阅读 2071
收藏 9
无独立请求权第三人具体在实务中指的哪些人,比如:?
张老师
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提问时间:09/11 10:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保险公司:在交通事故赔偿案件中,保险公司虽然不是事故的直接当事人,但赔偿结果会影响到保险公司的赔付责任。 租赁合同中的次承租人:在房屋租赁纠纷中,次承租人虽然不是原租赁合同的当事人,但原租赁合同的处理结果会影响到次承租人的使用权。 祝您学习愉快!
阅读 460
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A与C分不清能举例说明下吗
周老师
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提问时间:09/11 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是分不清普通共同诉讼和必要共同诉讼吧。两者的主要区分是必要的共同诉讼人与对方发生争议的诉讼标的是同一的,而普通共同诉讼人是分别与对方发生争议,诉讼标的属于同一种类。 比如,小区甲乙丙丁四户欠了物业费,此时物业公司同时起诉甲乙丙丁四户索要物业费时,属于普通共同诉讼(可以分开审也可以一并审)。如果,甲乙共同殴打了丙,如果丙起诉甲乙要求赔偿,则属于必要共同诉讼(只能一并审理,没法分开审)。 祝您学习愉快!
阅读 667
收藏 3
老板收到支付宝的钱能直接打到公司账户上吗?怎么打到公司账户 ?是算公司的现金吗?还是
家权老师
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提问时间:09/11 10:05
#税务师#
直接打款到公司账户,备注某公司货款
阅读 441
收藏 2
为什么设计中心不是呢
赵老师
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提问时间:09/11 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据规定,在诉讼中,个体工商户以营业执照上登记的经营者为当事人。有字号的,以营业执照上登记的字号为当事人,但应同时注明该字号经营者的基本信息。 营业执照上登记的经营者与实际经营者不一致的,以登记的经营者和实际经营者为共同诉讼人。 本题属于上述红字部分的情形,所以以李某和徐某为被告。 祝您学习愉快!
阅读 695
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保证人不是有先诉抗辨权吗,为什么找丙呀,什么叫必要的共同诉讼人
范老师
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提问时间:09/11 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般保证人才享有先诉抗辩权,本题是连带保证人,所以不享有先诉抗辩权。 必要的共同诉讼人,是指当事人一方或双方为二人以上,其诉讼标的是共同的 祝您学习愉快!
阅读 396
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C感觉是辨论原则呀,哪点理解不对
周老师
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提问时间:09/11 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 辩论原则是指在诉讼过程中,当事人有权对对方的主张进行辩论和反驳。原告撤回起诉和被告提起反诉更多体现的是处分原则,因为这涉及当事人对自己诉讼权利的处分。 祝您学习愉快!
阅读 542
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老师,可能明天需要重考中级实务和经济法,如果计划同时备考税务师,该报考税务师哪门呢,税务师难易程度如何排序的呢
廖君老师
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提问时间:09/11 08:11
#税务师#
您好,税务师和中级难度相当,如果明年是中级实务和经济法,那咱就考税务师的财务与会计 和 涉税服务相关法律
阅读 323
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考了税务师证,每年需要参加专门的培训么?非执业的话,是否也要到哪里注册申请?
卫老师
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提问时间:09/11 07:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考了税务师证,每年需要参加专门的培训。非执业情况下,不需要到任何地方注册申请。 祝您学习愉快!
阅读 370
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