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这种题能不能给个总结?什么情况下用月税率表什么时候用年税率表?
薛薛老师
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提问时间:08/07 00:04
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下 1,年度税率表适用 ①.选择并入综合所得的全年一次性奖金 ②.一次性补偿收入「接触劳动关系,提前退休」 ③.上市公司股权激励「股票期权、股票增值权、限制性股票」 ④.选择并入综合所得的央企负责人取得年度绩效薪金延期兑收入和任期奖励。 ⑤.按年领取、出境定居一次性领取、死亡后继承一次性领取的年金。 2,月度税率表适用于: ①选择单独计税的全年一次性奖金 ②.选择单独计税的央企负责人取得年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励。 ③.一次性补偿收入「内部退养」 ④.按月、按季领取的年金。
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为什么不算4800的契税
一休哥哥老师
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提问时间:07/30 12:00
#税务师#
《财政部、国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》(财税[2012]82号)规定: 单位、个人以房屋、土地以外的资产增资,相应扩大其在被投资公司的股权持有比例,无论被投资公司是否变更工商登记,其房屋、土地权属不发生转移,不征收契税。
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老师,我想问下报考税务师学历必须要大学专科以上学历是吗?
文文老师
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提问时间:07/25 09:35
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
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老师好,请问这题a选项为什么增加长期应收款是4500万元?而不是5000万元?
冉老师
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提问时间:07/19 22:22
#税务师#
你好,学员,因为未确认融资收益是5000-4500=500,他是长期应收款的备抵科目的
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按月支付竞业禁止补偿金,交什么项目的个税?
金金老师
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提问时间:07/18 13:31
#税务师#
您好,这个是属于偶然所得的
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老师,改制重组包括资产收购吗?
东老师
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提问时间:06/18 11:07
#税务师#
您好,这个是不包括资产收购的。
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这种题 ,给个总结 到底有哪些情况需要这么算
晓纯老师
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提问时间:05/27 22:41
#税务师#
同学,您好,年终奖单独作为综合所得和低价售房的情况
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广东惠州市的建筑公司,在广东中山市有异地工程,开给中山那边的销项发票是13个点的材料,这笔开出去的材料发票需要预缴增值税吗?
耿老师
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提问时间:05/06 11:09
#税务师#
你好!材料一般不用预交税金,异地工程款需要,你发票开的是材料还是工程款?
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老师今年生活,生产性服务进项税加计递减政策还延续吗
文文老师
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提问时间:04/21 10:08
#税务师#
今年生活,生产性服务进项税加计递减政策还延续
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老师你好,请问上海公司拉所有人的社保清单,怎么拉出来啊?
青老师
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提问时间:04/19 15:40
#税务师#
你好; 去社保局官网- 我要查询里面去看看 每月缴费明细表
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老师你好税务师啥时候报名
家权老师
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提问时间:04/07 09:47
#税务师#
税务师啥时候报名,前3年都是在5月。注意关注哈
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3月取得股票,7月分到股息8000,12月卖出,持股期限不用看是7月分到的股息吗?直接忽略?只需要看是12月卖出的,以卖出的时间12月来判断,持股时间吗?是3-12月,而不是3-7月?
外滩老师
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提问时间:06/28 09:44
#税务师#
你好。3月取得股票,12月卖出,持股期间就是3——12月。这与有没有分到股息无关。
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你好,第二个折旧税法和会计折旧方法是一致的,为什么要计提递资,第三个,冲减折旧为什么是两年?
财会老师
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提问时间:11/20 23:32
#税务师#
1、是因为税法不承认减值准备,所以冲回减值准备56,应转回递延所得税资产56*0.25=14。 2、2018年12月31日建成,次月2019年1月1日计提折旧,至2021年1月1日是2年折旧。
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交通运输服务税率9%嘛
木木老师
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提问时间:11/17 00:01
#税务师#
交通运输9% 有型动产租赁13%
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税二550题第270题第6问,大病支出为什么要*3%
税法老师
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提问时间:11/16 21:34
#税务师#
这里不是大病*3%,是整体的税率是3%,是【所有的收入-成本】*3%
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也就是说报个税时,个税申报表中的养老保险费是不是=个人承担+公司不愿意承担的那一部分。比如公司固定承担社保419.7元,但这个员工多交了,账上公司承担为892元,但892-419.7的部分,发工资时从员工工资中扣出来了。这个员工自己多交的可以填到个税申报表中不
朴老师
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提问时间:02/10 10:46
#税务师#
同学你好 对的 这个可以填的
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抵减的销项税额不包括契税吗?这里为什么冲主营成本,营业外收入可以吗?
税法老师
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提问时间:11/08 13:13
#税务师#
1.这里是不包含契税的。这里增值税中扣除的部分不包含契税的。 2.这里是只能冲减主营业务成本的,这里是因为当期确认的成本费用多确认,所以要从当期的成本中扣除支付的土地价款部分的销项税额的。体现了差额计算增值税的原则的。
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022年初曾某将自有商铺对外出租,不含税租金8200元/月。在不考虑其他税费的情况下,曾某每月租金应缴纳个人所得税( )元。 A.528 B.656 C.1312 D.1640 C 应缴纳个人所得税=8200×(1-20%)×20%=1312(元) 不是个人出租住房是百分之50计算吗
朱朱老师
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提问时间:12/17 17:02
#税务师#
您好 解答如下 你说的是个人出租住房 题干里面是出租商铺 所以税率是20%
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判决和裁定哪里不同 10天15天什么关系
来来老师
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提问时间:09/16 09:37
#税务师#
你好 裁定:只有不予受理、对管辖权有异议的和驳回起诉的裁定,根据民事诉讼法的规定,准许当事人在裁定后10日内上诉,其他裁定一经作出,立即生效;
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消费税中在组价时题目中给出的成本利润率,在什么情况下使用?这部分内容有点迷茫
税法老师
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提问时间:07/19 02:20
#税务师#
自产自用应税消费品,且没有同类消费品销售价格的情形下
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怎么注销个体工商户营业执照?去哪里注销?
秦枫老师
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提问时间:06/04 21:37
#税务师#
同学,首先你这个个体工商户有没有在税务局做过税务登记?有没有领取过发票?有没有领过税控盘?
阅读 813
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请问老师,个人独资企业应纳税额的计算,分为查账征收和核定征收,如果是查账征收,应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数,是按照这张表格计算,对吧。比如:应纳税所得额100w,100*0.35-6.55=28.45w=应纳税额,我的计算对吗
郭老师
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提问时间:09/21 15:34
#税务师#
你好,对的是的,是这么做的。
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选项A的正确解析应该是什么
venus老师
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提问时间:12/23 15:39
#税务师#
同学,A就不对,就按照下面的解析那样说
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老师,公司租用员工个人车辆,交的的车船税能报销吗?
冉老师
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提问时间:08/30 19:12
#税务师#
你好,学员,这个可以报销的
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2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以kouchu在2024年吗?为什么
范老师
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提问时间:04/19 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。因为税法以实际发放的工资作为扣除依据,该工资在2025年发放,应计入2025年费用扣除。 祝您学习愉快!
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2x21年6月30日,甲公司将自用的一栋写字楼对外出租,当日该写字楼的公允价值为310万元,账面价值为300万元(与当日计税基础相同),采用公允价值模式进行后续计量。2x21年12月31日,该写字楼公允价值为320万元。税法规定,该类写字楼采用年限平均法计提折旧,转换日该写字楼的尚可使用年限为20年。假设净残值为0。请问老师300-300/20/2=27.5要计入应纳税所得额吗,310-300=10,也要计入应纳税所得额吗,为什么?谢谢
范老师
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提问时间:09/05 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,会计上,当年没有计提折旧,确认了公允价值变动收益,即320-310=10,增加了会计上计算的利润。 但是税法上是不认可公允价值变动的,而是要计提折旧,因此税前扣除的金额是300/20/2=7.5 因此从会计上利润的利润总额中推导应纳税所得额的时候,要将会计上增加的公允价值变动收益10调减,同时将会计上没有扣除的折旧7.5减去。 祝您学习愉快!
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老师你好 想问一下第六题和第七题是怎么计算的?为什么?
卫老师
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提问时间:05/07 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第六题属于非正常损失,又因为图书和运费的税率都是9%所以进项税额转出金额是20000*9%=1800,所以可以扣除的损失是21800元 第七题发生非正常损失需进项税额转出 500000*13%=65000元,合计565000元,赔偿损失50000,所以可以扣除的损失是565000-50000=515000元 祝您学习愉快!
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老师,请教您,公司主营业务是购进水泥沙,石子等混合后生产混凝土销售,采用简易计税的方式,现在公司一客户只购买公司的石子,我们开具13%的增值税发票,原本石子也是购进的,针对这一片业务,能不能采用一般计税方式来核算?同一家公司能不能既采用简易计税又采用一般计税?
张老师
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提问时间:04/02 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的 不同的业务可以有不同的计税方法,但是同一种业务只能用一个计税方法 祝您学习愉快!
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老师好 个人应纳税所得额怎么算,帮忙看看我算的对吗, 总收入-社保和公积金工资的直接扣除-子女教育-住房/租房-赡养老人-捐赠-养老补充每年12000 还有个人每年扣除6万,是哪一项的扣除. 工资平均60000,独生子,两个孩子未成年,演变养老补充12000每年,,大概帮忙算一下吧,谢谢老师
张老师
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提问时间:11/24 10:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每年扣除6万元是基本费用 您说的如果是计算2023年的业务的话, 应纳税所得额=总收入-基本费用60000-专项扣除(三险一金)-3000*12-2000*12*2-12000,如果工资平均60000,您说是月平均?还是收入全额呢? 如果是全额是60000,那么应纳税所得额小于0,所以应纳税额也是0. 如果是月平均,那么总收入是计算12个月的工资薪金所得总额,按照上述公式计算全年的应纳税所得额。 祝您学习愉快!
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请问老师。税务师最后冲刺八套模拟题。第一套单选题19题。关于重组计划的计量,不是只有两个内容需要计入预计负债,为什么固定资产减值损失也要计算在内?这个不是属于处置相关资产的利得和损失吗?
范老师
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提问时间:11/07 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于重组计划的计量,不是只有两个内容需要计入预计负债,为什么固定资产减值损失也要计算在内? 【回复】只有两个内容计入预计负债,这个是没有问题的,固定资产减值损失影响的是利润总额,不影响预计负债。 这个不是属于处置相关资产的利得和损失吗? 【回复】不是的。是所有影响损益的金额。 祝您学习愉快!
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