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未交增值税科目贷方有余额 但实际没有要缴纳的增值税,是什么情况。要怎么办
郭老师
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提问时间:04/17 13:36
#税务师#
一般纳税人还是小规模的。
阅读 844
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税务师录播课什么时候开始更新呢?
秦枫老师
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提问时间:06/01 03:42
#税务师#
不知道你买的那家的课件 且5个科目 都已经更新了
阅读 844
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应付职工薪酬账载金额跟实际金额应该根据科目余额表的什么数据填写
郭老师
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提问时间:12/07 17:29
#税务师#
你好,应付职工薪酬工资贷方发生额合计。
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选项E有什么问题吗,中国公民在境外买的车子,怎么需要在境内缴纳车辆购置税呢
朱立老师
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提问时间:12/18 10:26
#税务师#
你好 境外买的车 境内上牌照的话 一样要缴纳车辆购置税的
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老师,最低计税价格是啥意思呢?为什么要最低计税价格呢?
小林老师
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提问时间:11/18 08:16
#税务师#
您好,就是文件规定了计算消费税的最低金额
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除以的10000是哪里来的 啥意思
金金老师
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提问时间:08/18 17:11
#税务师#
您好,这个是单位换算啊,元和万元
阅读 844
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B固定资产发生的后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计人当期损益。 老师,请问这句话对吗?是否需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本?
玲竹老师
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提问时间:11/19 07:10
#税务师#
您好 固定资产发生的后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计人当期损益。 这句话对的 不需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本
阅读 844
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老师 增值税 属于价内税还是价外税
鲁老师
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提问时间:07/19 11:27
#税务师#
增值税 属于价外税
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老师,从计提工资,社保费,个税,到发放整个流程的会计分录给我一下可以吗
郭老师
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提问时间:10/20 18:53
#税务师#
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
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2022年,税务师,税法2教材,330页,“非居民企业通过不具有合理商业目的的安排,间接转让中国居民企业股权等财产,可以重新定性该间接转让交易,确认为直接转让中国居民企业股权等财产”,为什么要重新定义为直接转让中国居民企业股权等财产呢?企业所得税可以由间接企业直接缴纳哦,中国并没有少收企业所得税。麻烦详细解释下,谢谢!
税法老师
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提问时间:10/30 08:21
#税务师#
因为在企业所得税中判定转让股权判定境内所得是按着被投资企业的所在地确定,因为是转让我国今年境内的股权,所以是需要缴纳企业所得税的;但是有些境外企业为了避税,他们选择一下避税港来建立公司,进而对境内企业进行投资,那在转让时就不属于转让境内所得,是不需要缴纳企业所得税,但是在避税港建立的公司没有实质的经营业务,我们可以理解为是一个空壳公司,所以我们要进行穿透,直接认为是转让我们境内的股权。
阅读 844
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您好老师,图片中我有两个问题 1.境外所发生的费用按80%计入研发费用,境外研发费用实际发生900,只能计入720,是吗? 2.加计扣除按900的80%和1200的2/3熟低,也是720 所以境外研发费用共计扣除1440 可是答案不是这样,是我哪里理解错了
税法老师
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提问时间:12/03 20:32
#税务师#
1.境外实际发生的委托研发的费用900万元可以全额税前扣除,在计算加计扣除时是按照720和符合境内条件的研发费用的2/3相比,孰小原则作为加计扣除的基数。 合计可以扣除=900+720*100%
阅读 844
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请问老师,如果研发的其他费用占总研发费15%,关于境外研发这里说的符合条件的费用基数包不包括超出加计的5%?还是按全部的研发费用来算?
兮兮老师
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提问时间:12/25 13:35
#税务师#
尊敬的学员您好!请问您说的研发的其他费用是指?
阅读 844
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2000×20%=400 400不已经是净利润了吗 为什么第一问 第二问还要扣税? 第一问为什么扣除现金股利,为什么第二问不扣除现金股利
赵老师
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提问时间:10/27 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2000×20%(销售利润率)=会计上的利润总额,需要扣除所得税费用后的金额是净利润。 资本积累率=(本年所有者权益增长额/年初所有者权益)×100%,分配现金股利会导致所有者权益减少,所以要扣除。 市盈率=每股市价/每股收益 祝您学习愉快!
阅读 844
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为什么要减去220
张老师
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提问时间:09/18 22:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算土地增值税时,是站在这个项目的角度来看的,附加税的计税依据是实际缴纳的增值税。购进时取得了专票可以抵扣进项,那么对于这个项目而言这属于这个项目整体产生的一个进项,是可以抵扣的。所以进项可以正常抵扣计算。 祝您学习愉快!
阅读 844
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请问老师,实操问题,分期购车,并取得机动车发票价税合计404900元,税率13%,首付支付202450元,贷款是202450元,分3年还清,怎么按现值做分录?
周老师
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提问时间:12/24 09:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分3年还请,老师理解的是还3次,每次的还款金额相同 您这里缺少条件,没有相应的折现率 另外,计算现值时,是不考虑增值税的,增值税是按总价值计算的,不是按现值计算。 取得固定资产的现值=404900/(1+13%)/3*(P/A,r,3) 借:固定资产 未确认融资费用 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 202450 长期应付款 202450 祝您学习愉快!
阅读 844
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外国企业投资中国企业转让股权时企业所得税率按多少缴(税务二今年考题)
赵老师
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提问时间:11/20 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这里是在中国境内设立机构场所的非居民企业通常适用25%税率的,如果是在中国境内没有设立机构场所的非居民企业适用20%税率但实际是按10%税率计算的。抱歉,老师这里没有相关题目,您可以关注网校的相关信息的。或者您把完整的内容提供一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 844
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老师,算城建税的时候只算销项税额么?为什么不减成本产生的进项税额
卫老师
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提问时间:10/06 21:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您把完整的题干内容上传一下,老师看一下,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 844
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小规模企业开了3%税率的专票,是否就不能享受减免2%的政策?
文文老师
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提问时间:11/13 18:39
#税务师#
小规模企业开了3%税率的专票, 不能享受减免2%的政策
阅读 843
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老师你好,我想问下,人员基本工资在集团发放,但是给子公司拉业务算绩效提成,这样的话,这个人在子公司领绩效公司这样合理吗
微微老师
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提问时间:04/25 18:19
#税务师#
您好,就当是劳务费处理即可
阅读 843
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这个不是个人交吗,为什么是企业交,企业只是帮他代销呀?
廖君老师
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提问时间:04/02 21:46
#税务师#
您好,替个人代持,法律上就是企业是股东,私下的协议 税法是不认的,谁持股谁交税,私下去解决私下的问题
阅读 843
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根据兼营和混和销售的定义,这个题A应该是混合销售,BCD应该都是兼营呀,不是说混合销售有从属关系,兼营是经营不同的项目吗
微微老师
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提问时间:03/31 10:51
#税务师#
您好,从定义来说,A的确是混合的,但是这个比较特殊,是国家为了减轻税负,允许安装兼营来处理的。
阅读 843
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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
阅读 843
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税务师考试教科书一般几月份出官方购买渠道是在哪里?
易 老师
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提问时间:12/31 13:58
#税务师#
学员朋友您好,税务师考试教材的发布时间通常在考试前几个月,具体时间可能会因年度而异。一般来说,考生可以通过以下几种方式购买官方教材: 税务师职业资格考试官方网站:考生可以登录税务师职业资格考试官方网站,在网站上购买官方教材。 考试报名系统:考生可以在税务师考试报名系统中购买官方教材,一般是与报名同时进行。 书店:考生可以在一些书店购买到官方教材,建议选择正版教材,以免影响考试。
阅读 843
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老师,生育险津贴用提工会经费和残保金吗?
郭老师
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提问时间:12/26 08:25
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
阅读 843
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 843
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请问这种员工的高铁票能计算抵扣进项吗
郭老师
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提问时间:11/29 14:56
#税务师#
可以的,可以计算抵扣的。
阅读 843
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
阅读 843
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2022年,前三个季度也就是9个月研发加计是75%,第四季度是100%,这个是针对所有行业吗?
王超老师
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提问时间:09/23 21:14
#税务师#
不是的,这个是制造业特有的
阅读 843
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计算土地增值税的时候那个扣除的20怎么来的?
小天老师
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提问时间:08/27 18:26
#税务师#
您好,这是购土地时的契税500*4%
阅读 843
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老师讲到应付职工薪酬的实际发放时,有关个人承担部分社保,是不是使用其他应收款来核算
金金老师
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提问时间:08/24 14:50
#税务师#
您好,其他应收款和其他应付款,这俩科目都可以用的
阅读 843
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