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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！老师个体户核定是不是不用申报个税
apple老师 | 提问时间：04/09 14:22

#CPA#

同学你好。日常要申报经营所得个税。但是，年度不用汇算个税

阅读 95

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老师，我们2025年12月收到10万成本发票，已入账，2025年汇算清缴已做，2026年3月这10万成本票冲红，我们需要调整2025年的报表吗，还是直接在2026年调整？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:21

#税务#

关键是为啥红冲呢？还能重开不？

阅读 73

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一般纳税人公司注销其他应付款挂着75万是跟法人的借款现已经无法偿还要怎么平账
张小宁老师 | 提问时间：04/09 14:19

#实务#

可转为营业外收入

阅读 25

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大学生，想在学堂官网学下如何做帐，并编报表，从官网哪个地方看
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:18

#实务#

同学，你好你登陆网站首页，搜索：实操课

阅读 24

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企业交的车保险，车是企业的，保险公司没给开发票，企业能抵所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:17

#税务#

您好，不能，要收到发票才能抵扣

阅读 25

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公司只是注册了，没税务登记，但是认缴资金的时间到了，做工商公示的时候直接按实缴填可以吧
张小宁老师 | 提问时间：04/09 14:16

#实务#

是，做工商公示的时候直接按实缴填可以的

阅读 25

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我们公司是外贸公司，以出口为主，有客户用私户付到我们公户，付人民币，我们正常出口退税，有没有风险？可以这样操作吗？请有外贸公司经验的老师回答，谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/09 14:15

#实务#

有风险，不建议这样操作。客户私户付人民币到你公户，不属于合规跨境收汇，会影响出口退税，甚至不给退。资金流、报关、合同不匹配，税务和外管局会预警，可能被要求补税、罚款。想正常退税，必须让客户走对公跨境汇款（外币或跨境人民币）

阅读 54

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公司的固定资产可以做减值吗？实际金额达不到账面金额了？做了这个会不会有风险？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:15

#实务#

同学，你好看可以减值的有合理理由，就行

阅读 19

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老师，我的往前回放总是打不开怎么原因？
朴老师 | 提问时间：04/09 14:13

#实务#

同学你好你这是网页版吗

阅读 27

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小规模纳税人向检测公司支付的专利鉴证咨询服务测试费和技术服务费计入什么科目啊？这个专利是老板自己公司成立前就完成了研发，现在是以专利权人是公司申请的。费用是2025年发生的，专利是2026年3月授权的。我2025年把它计入管理费用了感觉弄错了，这个专利如何入账呢？也没有前期研发支出。也没立项。如果按这两笔费用计入无形资产报表金额的话，需要调账吗？如何调？申报表需要更改吗？还有一笔发生在2023年度的关于专利申请的费用需要调账吗？还是直接建议不入做？不入账会影响以后融资和高新申请吗？现在账上没有无形资产。
暖暖老师 | 提问时间：04/09 14:12

#实务#

借研发支出贷银行存款

阅读 18

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老师，请问一下，专项用途财政性资金，因为时间过了没用完纳税调增了，交税后，是不是要从限定性资产轻入非限定性净资产
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:11

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 18

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我出租车给公司用。公司付我每月500元。我想问，我要交什么税吗。
金老师 | 提问时间：04/09 14:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增值税，不涉及缴纳。根据规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，以一个月为一个计税期间的，小规模纳税人起征点为月销售额10万元。自然人出租不动产，一次性收取租金的，以对应租赁期月均分摊的租金确定月销售额。你每月租金500元，未达到10万元，所以无需缴纳增值税。对于个税，是涉及的。个人出租车辆取得的租金收入属于“财产租赁所得”，应缴纳个人所得税。财产租赁所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为20%。你每月租金500元，未超过4000元，应纳税所得额为500-800=-300元，小于0，当月无需缴纳个人所得税，但在税务申报时仍需进行相关申报。祝您学习愉快！

阅读 52

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老师，这张发票怎么做分录？
Fenny老师 | 提问时间：04/09 14:09

#实务#

你好你这里是单独付利息吗。借：财务费用贷：应付利息借：应付利息贷：银行存款

阅读 54

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看去年实际缴纳的增值税，是看月报未交增值税借方发生额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:09

#税务#

您好，看应交税费的贷方未交增值税

阅读 32

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老师，我想请教您一个问题：就是一家新公司在26年2月份成立，暂时没有收和支，那我2月和3月份的帐怎么做，4月20日前怎么报税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:07

#实务#

您好，不用做账，直接0申报

阅读 88

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1月份商品入库62874.49没有发票，做账借库存商品62874.49 贷应付账款—某某公司62874.49， 3月份取得1月份入库商品发票，一个开具了61017.25，还有1857.24未回。先冲暂估借：库存商品 -62874.49 贷：应付账款—某某公司 -62874.49 回票部分入库借：库存商品 61017.25 贷：应付账款—某某公司 61017.25 未开票的先暂估借：库存商品 1857.24 贷：应付账款—某某公司 1857.24 收到1857.24的发票，先红冲，按发票金额入账？这样做对吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 14:07

#实务#

您好，是的，您的思路非常清楚，完全的权责发生制，没来票就暂估，来票冲回，发票没来全，还是暂估

阅读 54

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老师，这个销售订单都不确定，有些钱已经花出去了，销售订单金额不确定，该怎么出报表啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:05

#税务#

您好，你们出售多少就确认多少收入就可以

阅读 48

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老师，2025年银行扣的转账手续费及网银行服务费已经做账借：财务费用-手续费，贷:银行存款。2026年才到银行开回发票（有20笔合并开为1张550元及12笔开合并开1张384元的专用发票）请问怎么处理?
Fenny老师 | 提问时间：04/09 14:05

#实务#

你好，你这个费用已经在2025年计提了。在汇算清缴前取得发票可以在2025年所得税里面正常扣除就可以了。

阅读 46

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12月计提12月份的工资，跟应发12月工资的差额，怎么调整？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:04

#实务#

同学，你好怎么会有差额？？计提的就是应发数呀

阅读 19

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在电子税务局添加办税人员登录时用办税员手机号能登录吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:02

#实务#

您好，不能，要财务负责人或法人

阅读 21

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老师，个体工商户26年1季度开票不含税360639.51(其中销售服务票也302396.04,销售货物票58243.47)填写申报表怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:01

#实务#

您好，你直接点申报，系统自动分好类的，他把服务和货物的都分开了，主表都填在第三行和第一行就行，现在系统都自动有数据，不用填

阅读 42

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消费税发放福利的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

消费税发放福利的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表：消费税发放福利会增加负债，因为公司需要向受益人支付福利。这将导致负债项目的增加，如应付福利待遇或预提福利费用。 2. 利润表：消费税发放福利会增加费用，因为公司需要支付福利。这将导致费用项目的增加，如福利费用。因此，公司的净利润将减少。 3. 现金流量表：消费税发放福利将减少现金流出，因为公司需要支付福利。这将导致经营活动现金流出的增加。总的来说，消费税发放福利的会计分录将增加负债和费用，减少净利润，同时增加经营活动现金流出。这些变化将在财务报表中反映出来。

阅读 895

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固定资产计提折旧方法的缺点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

固定资产计提折旧方法的缺点包括以下几个方面： 1. 无法准确反映资产的实际价值：固定资产计提折旧方法通常采用直线法或平均年限法，这些方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。然而，在实际情况下，资产的价值可能在使用寿命的不同阶段有不同的变化，导致计提折旧无法准确反映资产的实际价值。 2. 无法考虑资产的残值：固定资产计提折旧方法通常假设资产在使用寿命结束时没有残值，即其价值为零。然而，在实际情况下，很多资产在使用寿命结束时仍然具有一定的残值，这会导致计提折旧过高或过低。 3. 无法适应资产价值的波动：固定资产计提折旧方法无法适应资产价值的波动情况。例如，某些资产的价值可能在开始时迅速下降，然后在后期保持稳定，而某些资产的价值则可能在开始时相对稳定，然后在后期迅速下降。这种情况下，固定资产计提折旧方法无法灵活调整折旧额，导致折旧费用与资产价值的实际变化不匹配。 4. 无法考虑通货膨胀因素：固定资产计提折旧方法通常忽略了通货膨胀对资产价值的影响。在通货膨胀的情况下，资产的实际价值可能会下降，而固定资产计提折旧方法无法准确反映这种价值下降。综上所述，固定资产计提折旧方法存在无法准确反映资产实际价值、无法考虑资产残值、无法适应资产价值波动和无法考虑通货膨胀因素等缺点。为了更准确地反映资产价值的变化，可以考虑使用其他折旧方法或结合多种折旧方法进行计提折旧。

阅读 1642

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利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。
李老师 | 提问时间：12/06 13:41

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。其中，存款金额指的是你存入银行的金额；存期指的是你的存款期限，以年为单位；年利率指的是银行对你的存款所支付的年利率。举个例子来说明：假设你存入银行的金额为10000元，存期为1年，年利率为5%。利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元所以，你的存款在1年后会获得500元的利息。

阅读 1881

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什么是数据规范化
李老师 | 提问时间：12/06 13:34

#会计实务#

数据规范化是指将数据按照一定的规则和标准进行整理和组织的过程。它的目的是消除数据冗余、提高数据的一致性和准确性，以及提高数据的存储和检索效率。数据规范化通常包括以下几个步骤： 1. 第一范式（1NF）：确保每个数据项都是不可再分的，即每个字段都是原子性的，不包含重复的数据。 2. 第二范式（2NF）：在满足1NF的基础上，确保每个非主键字段都完全依赖于主键，即没有部分依赖。 3. 第三范式（3NF）：在满足2NF的基础上，确保每个非主键字段都不依赖于其他非主键字段，即没有传递依赖。通过数据规范化，可以提高数据的一致性和准确性，避免了数据冗余和不一致的问题。此外，规范化还可以减少数据存储空间的占用，提高数据库的性能和查询效率。需要注意的是，过度规范化也可能导致性能下降和复杂的查询操作。因此，在进行数据规范化时，需要权衡数据的规范化程度和实际应用的需求，以达到最佳的数据组织和使用效果。

阅读 2140

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企业所得税季度申报表怎么填写小规模
周老师 | 提问时间：12/06 13:28

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，小规模企业需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写纳税期限：填写所属季度的起止日期。 3. 填写销售额和营业收入：根据企业的销售情况填写销售额和营业收入。 4. 填写减免项目：小规模企业可以享受一些减免政策，如小型微利企业优惠政策等，填写相关减免项目。 5. 填写应纳税所得额：根据企业的收入和减免项目计算出应纳税所得额。 6. 填写税率和税额：根据企业所得税税率表，根据应纳税所得额计算出相应的税率和税额。 7. 填写已缴税额：填写该季度已经缴纳的企业所得税金额。 8. 填写应补（退）税额：根据已缴税额和应纳税额计算出该季度应补（退）的税额。 9. 填写附表：根据需要，填写相关附表，如企业所得税预缴表等。 10. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。 11. 签字并盖章：申报人在申报表上签字，并盖上企业的公章。以上是小规模企业填写企业所得税季度申报表的基本步骤，具体填写内容根据企业的实际情况进行调整。建议在填写前仔细阅读申报表的填写说明，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1417

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公司出银行承兑汇票的会计分录应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/06 13:27

#会计实务#

公司出银行承兑汇票的会计分录应包括以下要素： 1. 借：银行承兑汇票款项贷：银行存款 2. 借：应收票据贷：银行承兑汇票款项 3. 借：银行承兑汇票手续费（如果有的话）贷：银行存款解释： - 借银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收账款。 - 贷银行存款：表示公司从银行收到了银行承兑汇票的款项，增加了公司的现金资产。 - 借应收票据：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收票据。 - 贷银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额从银行存款转移到应收票据上，因为公司从银行收到了银行承兑汇票。 - 借银行承兑汇票手续费（如果有的话）：表示公司支付给银行的银行承兑汇票手续费，作为公司的费用支出。 - 贷银行存款：表示公司从银行支付了银行承兑汇票手续费，减少了公司的现金资产。需要注意的是，以上分录仅为一种常见情况，实际情况可能因公司的具体情况而有所不同。建议在处理具体会计事务时，根据公司的会计政策和相关准则进行准确的会计处理。

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公积金是企业为员工缴纳的一种福利，应如何在会计账簿上记录公积金的发生和变动？
李老师 | 提问时间：12/06 13:26

#会计实务#

在会计账簿上记录公积金的发生和变动，可以按照以下步骤进行： 1. 创建公积金科目：在资产类科目中创建一个名为“公积金”的科目。 2. 记录公积金的发生：当企业为员工缴纳公积金时，应将该金额从银行账户转入公积金账户。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 记录公积金的变动：如果企业决定调整员工的公积金缴纳比例或者进行其他公积金调整，需要相应地调整公积金账户余额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：公积金调整（费用类科目）公积金调整可以是增加或减少，根据具体情况而定。 4. 记录员工提取公积金：当员工提取公积金时，需要从公积金账户中转出相应金额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金提取（费用类科目）贷：公积金（资产类科目）以上是一般情况下公积金的会计处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何在电脑上打印承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:24

#会计实务#

要在电脑上打印承兑汇票，您可以按照以下步骤操作： 1. 打开您的电脑，并确保连接了打印机。 2. 打开您的文字处理软件，例如Microsoft Word或者Google Docs。 3. 创建一个新的文档，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸（通常为8.5英寸x 3.5英寸）。 4. 在文档中添加您的公司名称、地址、电话号码和其他相关信息。您可以使用文本框或表格来布局这些信息。 5. 在文档中创建一个表格，表格的列数与承兑汇票的格式相匹配。通常，承兑汇票包括日期、付款人、收款人、金额、汇票号码等信息。 6. 在表格中填写相应的信息，确保准确无误。 7. 根据需要，您可以添加其他信息，例如付款条件、备注等。 8. 完成设计后，点击“文件”菜单，选择“打印”选项。 9. 在打印设置中，选择正确的打印机，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸。 10. 确认设置无误后，点击“打印”按钮，开始打印承兑汇票。请注意，以上步骤仅适用于使用文字处理软件打印承兑汇票。如果您使用的是专业的会计软件，您可以参考该软件的用户手册或咨询软件供应商，了解如何在该软件中打印承兑汇票。此外，为了确保承兑汇票的安全性，建议您使用安全的打印纸和防伪印刷技术。

阅读 2004

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银行年利率是根据贷款利率和存款利率的平均值计算的吗？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:21

#会计实务#

不是。银行年利率是根据贷款利率和存款利率分别确定的，而不是根据两者的平均值计算。贷款利率是银行向借款人收取的利息，而存款利率是银行向存款人支付的利息。银行根据市场情况、经济状况、竞争压力等因素来确定贷款利率和存款利率，这些因素会导致贷款利率和存款利率的水平不同。因此，银行年利率是根据贷款利率和存款利率的独立设定来确定的。

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