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老师，我们支付的办公室租赁费一年4万，对方的营业范围没有开房租租赁这类的资质，那我们可以让他开什么发票呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

偶尔超范围开具，是没问题的，仍开经营租赁发票

阅读 56

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您好老师，承包拆除建筑物，发票开建筑服务还是其他建筑服务分类编码呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

其他建筑服务分类编码

阅读 35

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房租发票是可以开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

您好，可以的，可以开专票的

阅读 34

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个人所得税的专项附加扣除需要每一个人亲自填写么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:11

#实务#

您好，可以由公司填写，也可以由个人填写

阅读 67

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请问老师，26年增值税法，每月1号如遇休息日，有效汇率是在上个月月底吗
文文老师 | 提问时间：01/23 15:10

#事业单位#

每月1号如遇休息日，有效汇率是在当月第一个工作日

阅读 179

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你好老师，国际客运的发票我们需要开什么发票
文文老师 | 提问时间：01/23 15:10

#税务#

你好，可开具零税率发票

阅读 78

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企业账务处理问题：例如9月份收到的进项票（费用类餐饮费住宿费等）当月到票做账，因为业务量及人员复杂无法通过其他应付款-对应某人核算，所以9月份做的是借：管理费用等贷：库存现金，后期员工填写的报销单后付9月份的进项票，现在收到报销单时应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/23 15:08

#实务#

：管理费用等贷：其他应付款

阅读 37

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老师您好，报个税的时候，本月仅仅发放了奖金，没有发工资，但是工资表扣了保险，请问应该如何报个税
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:06

#税务#

同学，你好按照工资来申报

阅读 55

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老师，服装租赁的开票内容怎么选
家权老师 | 提问时间：01/23 15:06

#实务#

开有形动产经营租赁

阅读 32

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老师好，请问公积金是不是没有完税证明呀？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:05

#税务#

那个缴费了应该有缴费证明的

阅读 72

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老师我想问一下固定资产明细账和固定资产卡片账他们属于同一个东西吗如果不是那他们分别属于什么账是备查账还是卡片账
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:05

#实务#

同学，你好不是一个东西。

阅读 70

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今天我们老板问我，一家公司往公户里打钱，在取出去可以吗，
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#税务#

同学，你好可以的，做往来款

阅读 83

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老师，税费种认定里是这样的个税时按月报吗？我是个体户一般纳税人，
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#税务#

有员工才需要申报工资个税，没有就只申报生产经营个税

阅读 79

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无法收回的押金怎么计坏账准备呢，怎么做分录呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

同学，你好转到营业外支出

阅读 59

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资产负债表季报在哪里
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

就是待办事项会提示的

阅读 31

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老师，我这个个税是这样报的，是按月报的吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:03

#税务#

是的，工资个税是按月申报的

阅读 67

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我们是做洗选加工的，项目上购买床单被罩口罩计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/23 15:01

#实务#

你好，可计入管理费用-福利费

阅读 213

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老师，我们进来的是模具，开的发票是金属制品-零件加工可以吗
文文老师 | 提问时间：01/23 15:00

#CPA#

开的发票是金属制品-零件加工，可以

阅读 124

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老师，我们小规模企业，使用小企业会计准则，但是以前的会计，乱用以前年度损益科目，现在审计提出来整改，但是我们已经报税了，不能整改了，这个怎么说明啊
暖暖老师 | 提问时间：01/23 15:00

#实务#

你好，整改情况说明（简洁合规，直接可用）关于小企业会计准则下误用以前年度损益调整科目的情况说明 XX审计事务所：我单位为小规模企业，执行《小企业会计准则》，根据准则规定，小企业无需设置“以前年度损益调整”科目，发生的以前年度损益事项应直接计入当期损益。前期财务人员因对准则理解偏差，误用该科目进行账务处理，现针对该问题及后续处理说明如下： 1. 该账务处理对应的纳税申报已完成，相关税费已足额申报缴纳，无少缴、漏缴税款情形，未对税务申报结果造成实质影响； 2. 因纳税申报期已过，无法对往期账务及申报表进行反向更正，避免账务与申报数据出现二次差异； 3. 我单位已落实整改措施，后续严格按照《小企业会计准则》要求规范账务处理，不再使用“以前年度损益调整”科目，涉及前期损益事项统一计入当期相关损益科目，确保账务处理合规准确； 4. 后续将加强财务人员准则培训，提升账务处理规范性，杜绝此类问题再次发生。特此说明。 XX单位（盖章） XXXX年XX月XX日补充2个关键备注（审计沟通可用） 1. 核心依据：《小企业会计准则》简化核算要求，不追溯调整，所有损益类差错均在当期处理，误用科目不影响报表最终损益总额，仅科目列示不规范； 2. 整改落地：当期起规范科目使用，无需追溯改旧账，税务无违规，风险可控。

阅读 64

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我司租的个人的房租，对方怎么给我们开房租发票
文文老师 | 提问时间：01/23 15:00

#税务#

个人代开经营租赁发票

阅读 54

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请问行政事业单位中2025年有退回的社保，职业年金到基本户，且当年未上缴至财政，是否需要记预算会计，如果记怎么记账？该人本来是已经调出本单位了，因此单位和个人部分均是单位资金。
暖暖老师 | 提问时间：01/23 14:59

#事业单位#

你好，必须记预算会计：退回资金属纳入部门预算管理的现金流入，按收付实现制确认。关键判断：按原资金性质（财政拨款/非财政拨款）入账，当年未缴财政先记“资金结存”，后续缴财政再按规定结转。

阅读 414

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消费税发放福利的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

消费税发放福利的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表：消费税发放福利会增加负债，因为公司需要向受益人支付福利。这将导致负债项目的增加，如应付福利待遇或预提福利费用。 2. 利润表：消费税发放福利会增加费用，因为公司需要支付福利。这将导致费用项目的增加，如福利费用。因此，公司的净利润将减少。 3. 现金流量表：消费税发放福利将减少现金流出，因为公司需要支付福利。这将导致经营活动现金流出的增加。总的来说，消费税发放福利的会计分录将增加负债和费用，减少净利润，同时增加经营活动现金流出。这些变化将在财务报表中反映出来。

阅读 831

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固定资产计提折旧方法的缺点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

固定资产计提折旧方法的缺点包括以下几个方面： 1. 无法准确反映资产的实际价值：固定资产计提折旧方法通常采用直线法或平均年限法，这些方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。然而，在实际情况下，资产的价值可能在使用寿命的不同阶段有不同的变化，导致计提折旧无法准确反映资产的实际价值。 2. 无法考虑资产的残值：固定资产计提折旧方法通常假设资产在使用寿命结束时没有残值，即其价值为零。然而，在实际情况下，很多资产在使用寿命结束时仍然具有一定的残值，这会导致计提折旧过高或过低。 3. 无法适应资产价值的波动：固定资产计提折旧方法无法适应资产价值的波动情况。例如，某些资产的价值可能在开始时迅速下降，然后在后期保持稳定，而某些资产的价值则可能在开始时相对稳定，然后在后期迅速下降。这种情况下，固定资产计提折旧方法无法灵活调整折旧额，导致折旧费用与资产价值的实际变化不匹配。 4. 无法考虑通货膨胀因素：固定资产计提折旧方法通常忽略了通货膨胀对资产价值的影响。在通货膨胀的情况下，资产的实际价值可能会下降，而固定资产计提折旧方法无法准确反映这种价值下降。综上所述，固定资产计提折旧方法存在无法准确反映资产实际价值、无法考虑资产残值、无法适应资产价值波动和无法考虑通货膨胀因素等缺点。为了更准确地反映资产价值的变化，可以考虑使用其他折旧方法或结合多种折旧方法进行计提折旧。

阅读 1528

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利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。
李老师 | 提问时间：12/06 13:41

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。其中，存款金额指的是你存入银行的金额；存期指的是你的存款期限，以年为单位；年利率指的是银行对你的存款所支付的年利率。举个例子来说明：假设你存入银行的金额为10000元，存期为1年，年利率为5%。利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元所以，你的存款在1年后会获得500元的利息。

阅读 1673

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什么是数据规范化
李老师 | 提问时间：12/06 13:34

#会计实务#

数据规范化是指将数据按照一定的规则和标准进行整理和组织的过程。它的目的是消除数据冗余、提高数据的一致性和准确性，以及提高数据的存储和检索效率。数据规范化通常包括以下几个步骤： 1. 第一范式（1NF）：确保每个数据项都是不可再分的，即每个字段都是原子性的，不包含重复的数据。 2. 第二范式（2NF）：在满足1NF的基础上，确保每个非主键字段都完全依赖于主键，即没有部分依赖。 3. 第三范式（3NF）：在满足2NF的基础上，确保每个非主键字段都不依赖于其他非主键字段，即没有传递依赖。通过数据规范化，可以提高数据的一致性和准确性，避免了数据冗余和不一致的问题。此外，规范化还可以减少数据存储空间的占用，提高数据库的性能和查询效率。需要注意的是，过度规范化也可能导致性能下降和复杂的查询操作。因此，在进行数据规范化时，需要权衡数据的规范化程度和实际应用的需求，以达到最佳的数据组织和使用效果。

阅读 2056

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企业所得税季度申报表怎么填写小规模
周老师 | 提问时间：12/06 13:28

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，小规模企业需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写纳税期限：填写所属季度的起止日期。 3. 填写销售额和营业收入：根据企业的销售情况填写销售额和营业收入。 4. 填写减免项目：小规模企业可以享受一些减免政策，如小型微利企业优惠政策等，填写相关减免项目。 5. 填写应纳税所得额：根据企业的收入和减免项目计算出应纳税所得额。 6. 填写税率和税额：根据企业所得税税率表，根据应纳税所得额计算出相应的税率和税额。 7. 填写已缴税额：填写该季度已经缴纳的企业所得税金额。 8. 填写应补（退）税额：根据已缴税额和应纳税额计算出该季度应补（退）的税额。 9. 填写附表：根据需要，填写相关附表，如企业所得税预缴表等。 10. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。 11. 签字并盖章：申报人在申报表上签字，并盖上企业的公章。以上是小规模企业填写企业所得税季度申报表的基本步骤，具体填写内容根据企业的实际情况进行调整。建议在填写前仔细阅读申报表的填写说明，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1315

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公司出银行承兑汇票的会计分录应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/06 13:27

#会计实务#

公司出银行承兑汇票的会计分录应包括以下要素： 1. 借：银行承兑汇票款项贷：银行存款 2. 借：应收票据贷：银行承兑汇票款项 3. 借：银行承兑汇票手续费（如果有的话）贷：银行存款解释： - 借银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收账款。 - 贷银行存款：表示公司从银行收到了银行承兑汇票的款项，增加了公司的现金资产。 - 借应收票据：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收票据。 - 贷银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额从银行存款转移到应收票据上，因为公司从银行收到了银行承兑汇票。 - 借银行承兑汇票手续费（如果有的话）：表示公司支付给银行的银行承兑汇票手续费，作为公司的费用支出。 - 贷银行存款：表示公司从银行支付了银行承兑汇票手续费，减少了公司的现金资产。需要注意的是，以上分录仅为一种常见情况，实际情况可能因公司的具体情况而有所不同。建议在处理具体会计事务时，根据公司的会计政策和相关准则进行准确的会计处理。

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公积金是企业为员工缴纳的一种福利，应如何在会计账簿上记录公积金的发生和变动？
李老师 | 提问时间：12/06 13:26

#会计实务#

在会计账簿上记录公积金的发生和变动，可以按照以下步骤进行： 1. 创建公积金科目：在资产类科目中创建一个名为“公积金”的科目。 2. 记录公积金的发生：当企业为员工缴纳公积金时，应将该金额从银行账户转入公积金账户。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 记录公积金的变动：如果企业决定调整员工的公积金缴纳比例或者进行其他公积金调整，需要相应地调整公积金账户余额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：公积金调整（费用类科目）公积金调整可以是增加或减少，根据具体情况而定。 4. 记录员工提取公积金：当员工提取公积金时，需要从公积金账户中转出相应金额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金提取（费用类科目）贷：公积金（资产类科目）以上是一般情况下公积金的会计处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何在电脑上打印承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:24

#会计实务#

要在电脑上打印承兑汇票，您可以按照以下步骤操作： 1. 打开您的电脑，并确保连接了打印机。 2. 打开您的文字处理软件，例如Microsoft Word或者Google Docs。 3. 创建一个新的文档，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸（通常为8.5英寸x 3.5英寸）。 4. 在文档中添加您的公司名称、地址、电话号码和其他相关信息。您可以使用文本框或表格来布局这些信息。 5. 在文档中创建一个表格，表格的列数与承兑汇票的格式相匹配。通常，承兑汇票包括日期、付款人、收款人、金额、汇票号码等信息。 6. 在表格中填写相应的信息，确保准确无误。 7. 根据需要，您可以添加其他信息，例如付款条件、备注等。 8. 完成设计后，点击“文件”菜单，选择“打印”选项。 9. 在打印设置中，选择正确的打印机，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸。 10. 确认设置无误后，点击“打印”按钮，开始打印承兑汇票。请注意，以上步骤仅适用于使用文字处理软件打印承兑汇票。如果您使用的是专业的会计软件，您可以参考该软件的用户手册或咨询软件供应商，了解如何在该软件中打印承兑汇票。此外，为了确保承兑汇票的安全性，建议您使用安全的打印纸和防伪印刷技术。

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银行年利率是根据贷款利率和存款利率的平均值计算的吗？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:21

#会计实务#

不是。银行年利率是根据贷款利率和存款利率分别确定的，而不是根据两者的平均值计算。贷款利率是银行向借款人收取的利息，而存款利率是银行向存款人支付的利息。银行根据市场情况、经济状况、竞争压力等因素来确定贷款利率和存款利率，这些因素会导致贷款利率和存款利率的水平不同。因此，银行年利率是根据贷款利率和存款利率的独立设定来确定的。

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