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营业利润必须=营业收入-营业成本- 税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用吗？我看报表不一致，是否有问题
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问纳税申报时红冲专票金额填写在第几列？红冲的普票填写在第几列
apple老师 | 提问时间：05/31 14:25

#实务#

同学你好，你家对外开具的发票进行了红冲，还是收到发票，对方进行红冲，你现在要进行增值税申报，对吗

阅读 83

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增值税和尾巴税月末要计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:12

#实务#

您好，要的，这个要计提的

阅读 21

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去年的利润是20万，今年做了以前年度损益调整40万，利润本来应该是亏损20万，这亏损的20万不能用来抵减以后年度的盈利了，是不是
郭老师 | 提问时间：05/31 14:06

#实务#

以前年度损益允许抵扣所得税，这个税法上就是亏损20

阅读 59

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变更法人及股东，资产负债表上有40万资产，怎么变更不交税？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，40题，感觉a和b都对
赵老师 | 提问时间：05/31 13:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项A和选项B都是正确的。个人独资企业投资人可以自行管理企业事务，也能委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责管理企业事务，所以选项A正确。个人独资企业由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人要以其个人全部财产对企业债务承担无限责任，因此选项B也正确。祝您学习愉快！

阅读 89

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发票红冲纳税申报时，是安对应税率填写在开具其他发票对应的第3列个第4列吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:31

#实务#

同学，你好普通电子发票，是的

阅读 71

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您好老师，25年员工A备用金42万，分录为：借：其他应收款42万贷：银行存款42万 25年只做以上这笔分录而已，在26年1-5月份，A员工开发票32万冲备用金，分录为：借主营业务成本32万，贷：其他应收款A 请问在做25年汇算清缴时，这32万发票怎么处理呢？算作25年的费用还是26年的？因为25年没有做这42万备用金计提费用，只挂往来款而已，小企业会计准则
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 13:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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老师，工商年报截止什么时间
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:20

#实务#

同学，你好在2026年6月30日截至

阅读 25

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以前开票信息系统服务＊信息技术服务，现在科目应该是什么？
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:17

#实务#

同学，你好属于生产生活服务下的一级细目信息技术服务*信息技术服务

阅读 52

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老师，注册名字和别人的同字，不是一个省，能注册吗，有什么风险
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:16

#实务#

同学，你好是可以的，但可能构成不正当竞争或侵权风险

阅读 27

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税务稽查，按核定征收企业所得税，相应的成本如何确认
于老师 | 提问时间：05/31 13:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额时，可采用核定应税所得率的办法来核定征收企业所得税。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=应税收入×应税所得率，其中应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入。之后，应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。对于劳务派遣公司，如果采用核定征收企业所得税，在差额计税情况下，企业所得税是按照全部收入除以（1+税率）来确认收入，成本按实际代发工资等可扣除项目确认。比如，A劳务派遣公司差额扣除前10000元，差额扣除8000元（代发工资），企业所得税收入为10000/1.05，成本为8000。需要注意的是，核定征收企业若符合相应条件，可享受小型微利企业优惠。祝您学习愉快！

阅读 200

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老师，我们公司从19年其他应收其他应付有很多同公司得往来账。现在老板让我给清零。怎么做符合要求
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:06

#实务#

同学，你好转到营业外收入或者营业外支出里面

阅读 25

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老师，我们去年6月因为差进项，让供应商开了80万的加工费发票过来，其中40万当年就消化了，还有40万没有消化，一直挂在制造费用-加工费，现在要来消化，要做入库单，这个入库单做今年的日期，还是去年的日期，哪种更好呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 13:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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老师，汇算清缴时，委托外部研究开发费用按80%计入研发费用，需要技术合同备案吗
apple老师 | 提问时间：05/31 12:59

#实务#

同学你好，需要合同备案的

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出口企业。出口方式是CIF。销售发票是否可以按CIF价开票？
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:57

#税务#

同学，你好如果是以CIF价成交出口，发票直接按CIF价开具，只需要在备注栏注明折算后的FOB价即可，完全符合开票规范

阅读 23

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老师，你好，请教你一下。有个老板昨天才叫帮忙做去年的账申报企业所得税。来不及了今天能先零申报，过后再更正吗？
apple老师 | 提问时间：05/31 12:57

#实务#

同学你好，你照着12月的财报，先把税财务年报报了，那么，基本信息会自动被抓取到所得税主表套表中的，在这种情况下，你可以不做修改，直接提交，如果去年真有数据，坚决不能0申报

阅读 22

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请问老师，我们单位给员工租房子住，要让对方开专票还是普票？签好合同付房租要用对公帐户付款吗？
apple老师 | 提问时间：05/31 12:55

#税务#

同学你好，只能开普通发票，给员工租房子，属于员工福利，不能抵扣增值税，要用公户对外支付

阅读 23

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老师，企业所得税大概汇算清缴后，大概有退1万多块钱会有风险吗？要不要调整？
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:40

#实务#

同学，你好退税可以的

阅读 21

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小规模纳税人主营业务收入免税怎么做账
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:35

#实务#

同学，你好增值税，季度不超过30万，普通发票免税，是这个吗？

阅读 45

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老师，开票时候，“信息技术服务费”现在大类也要选“生产生活服务”了吗
东老师 | 提问时间：05/31 12:29

#税务#

您好，是的，也要选择生产生活服务了。

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消费税发放福利的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

消费税发放福利的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表：消费税发放福利会增加负债，因为公司需要向受益人支付福利。这将导致负债项目的增加，如应付福利待遇或预提福利费用。 2. 利润表：消费税发放福利会增加费用，因为公司需要支付福利。这将导致费用项目的增加，如福利费用。因此，公司的净利润将减少。 3. 现金流量表：消费税发放福利将减少现金流出，因为公司需要支付福利。这将导致经营活动现金流出的增加。总的来说，消费税发放福利的会计分录将增加负债和费用，减少净利润，同时增加经营活动现金流出。这些变化将在财务报表中反映出来。

阅读 918

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固定资产计提折旧方法的缺点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

固定资产计提折旧方法的缺点包括以下几个方面： 1. 无法准确反映资产的实际价值：固定资产计提折旧方法通常采用直线法或平均年限法，这些方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。然而，在实际情况下，资产的价值可能在使用寿命的不同阶段有不同的变化，导致计提折旧无法准确反映资产的实际价值。 2. 无法考虑资产的残值：固定资产计提折旧方法通常假设资产在使用寿命结束时没有残值，即其价值为零。然而，在实际情况下，很多资产在使用寿命结束时仍然具有一定的残值，这会导致计提折旧过高或过低。 3. 无法适应资产价值的波动：固定资产计提折旧方法无法适应资产价值的波动情况。例如，某些资产的价值可能在开始时迅速下降，然后在后期保持稳定，而某些资产的价值则可能在开始时相对稳定，然后在后期迅速下降。这种情况下，固定资产计提折旧方法无法灵活调整折旧额，导致折旧费用与资产价值的实际变化不匹配。 4. 无法考虑通货膨胀因素：固定资产计提折旧方法通常忽略了通货膨胀对资产价值的影响。在通货膨胀的情况下，资产的实际价值可能会下降，而固定资产计提折旧方法无法准确反映这种价值下降。综上所述，固定资产计提折旧方法存在无法准确反映资产实际价值、无法考虑资产残值、无法适应资产价值波动和无法考虑通货膨胀因素等缺点。为了更准确地反映资产价值的变化，可以考虑使用其他折旧方法或结合多种折旧方法进行计提折旧。

阅读 1678

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利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。
李老师 | 提问时间：12/06 13:41

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。其中，存款金额指的是你存入银行的金额；存期指的是你的存款期限，以年为单位；年利率指的是银行对你的存款所支付的年利率。举个例子来说明：假设你存入银行的金额为10000元，存期为1年，年利率为5%。利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元所以，你的存款在1年后会获得500元的利息。

阅读 2019

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什么是数据规范化
李老师 | 提问时间：12/06 13:34

#会计实务#

数据规范化是指将数据按照一定的规则和标准进行整理和组织的过程。它的目的是消除数据冗余、提高数据的一致性和准确性，以及提高数据的存储和检索效率。数据规范化通常包括以下几个步骤： 1. 第一范式（1NF）：确保每个数据项都是不可再分的，即每个字段都是原子性的，不包含重复的数据。 2. 第二范式（2NF）：在满足1NF的基础上，确保每个非主键字段都完全依赖于主键，即没有部分依赖。 3. 第三范式（3NF）：在满足2NF的基础上，确保每个非主键字段都不依赖于其他非主键字段，即没有传递依赖。通过数据规范化，可以提高数据的一致性和准确性，避免了数据冗余和不一致的问题。此外，规范化还可以减少数据存储空间的占用，提高数据库的性能和查询效率。需要注意的是，过度规范化也可能导致性能下降和复杂的查询操作。因此，在进行数据规范化时，需要权衡数据的规范化程度和实际应用的需求，以达到最佳的数据组织和使用效果。

阅读 2170

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企业所得税季度申报表怎么填写小规模
周老师 | 提问时间：12/06 13:28

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，小规模企业需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写纳税期限：填写所属季度的起止日期。 3. 填写销售额和营业收入：根据企业的销售情况填写销售额和营业收入。 4. 填写减免项目：小规模企业可以享受一些减免政策，如小型微利企业优惠政策等，填写相关减免项目。 5. 填写应纳税所得额：根据企业的收入和减免项目计算出应纳税所得额。 6. 填写税率和税额：根据企业所得税税率表，根据应纳税所得额计算出相应的税率和税额。 7. 填写已缴税额：填写该季度已经缴纳的企业所得税金额。 8. 填写应补（退）税额：根据已缴税额和应纳税额计算出该季度应补（退）的税额。 9. 填写附表：根据需要，填写相关附表，如企业所得税预缴表等。 10. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。 11. 签字并盖章：申报人在申报表上签字，并盖上企业的公章。以上是小规模企业填写企业所得税季度申报表的基本步骤，具体填写内容根据企业的实际情况进行调整。建议在填写前仔细阅读申报表的填写说明，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1470

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公司出银行承兑汇票的会计分录应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/06 13:27

#会计实务#

公司出银行承兑汇票的会计分录应包括以下要素： 1. 借：银行承兑汇票款项贷：银行存款 2. 借：应收票据贷：银行承兑汇票款项 3. 借：银行承兑汇票手续费（如果有的话）贷：银行存款解释： - 借银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收账款。 - 贷银行存款：表示公司从银行收到了银行承兑汇票的款项，增加了公司的现金资产。 - 借应收票据：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收票据。 - 贷银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额从银行存款转移到应收票据上，因为公司从银行收到了银行承兑汇票。 - 借银行承兑汇票手续费（如果有的话）：表示公司支付给银行的银行承兑汇票手续费，作为公司的费用支出。 - 贷银行存款：表示公司从银行支付了银行承兑汇票手续费，减少了公司的现金资产。需要注意的是，以上分录仅为一种常见情况，实际情况可能因公司的具体情况而有所不同。建议在处理具体会计事务时，根据公司的会计政策和相关准则进行准确的会计处理。

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公积金是企业为员工缴纳的一种福利，应如何在会计账簿上记录公积金的发生和变动？
李老师 | 提问时间：12/06 13:26

#会计实务#

在会计账簿上记录公积金的发生和变动，可以按照以下步骤进行： 1. 创建公积金科目：在资产类科目中创建一个名为“公积金”的科目。 2. 记录公积金的发生：当企业为员工缴纳公积金时，应将该金额从银行账户转入公积金账户。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 记录公积金的变动：如果企业决定调整员工的公积金缴纳比例或者进行其他公积金调整，需要相应地调整公积金账户余额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：公积金调整（费用类科目）公积金调整可以是增加或减少，根据具体情况而定。 4. 记录员工提取公积金：当员工提取公积金时，需要从公积金账户中转出相应金额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金提取（费用类科目）贷：公积金（资产类科目）以上是一般情况下公积金的会计处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何在电脑上打印承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:24

#会计实务#

要在电脑上打印承兑汇票，您可以按照以下步骤操作： 1. 打开您的电脑，并确保连接了打印机。 2. 打开您的文字处理软件，例如Microsoft Word或者Google Docs。 3. 创建一个新的文档，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸（通常为8.5英寸x 3.5英寸）。 4. 在文档中添加您的公司名称、地址、电话号码和其他相关信息。您可以使用文本框或表格来布局这些信息。 5. 在文档中创建一个表格，表格的列数与承兑汇票的格式相匹配。通常，承兑汇票包括日期、付款人、收款人、金额、汇票号码等信息。 6. 在表格中填写相应的信息，确保准确无误。 7. 根据需要，您可以添加其他信息，例如付款条件、备注等。 8. 完成设计后，点击“文件”菜单，选择“打印”选项。 9. 在打印设置中，选择正确的打印机，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸。 10. 确认设置无误后，点击“打印”按钮，开始打印承兑汇票。请注意，以上步骤仅适用于使用文字处理软件打印承兑汇票。如果您使用的是专业的会计软件，您可以参考该软件的用户手册或咨询软件供应商，了解如何在该软件中打印承兑汇票。此外，为了确保承兑汇票的安全性，建议您使用安全的打印纸和防伪印刷技术。

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银行年利率是根据贷款利率和存款利率的平均值计算的吗？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:21

#会计实务#

不是。银行年利率是根据贷款利率和存款利率分别确定的，而不是根据两者的平均值计算。贷款利率是银行向借款人收取的利息，而存款利率是银行向存款人支付的利息。银行根据市场情况、经济状况、竞争压力等因素来确定贷款利率和存款利率，这些因素会导致贷款利率和存款利率的水平不同。因此，银行年利率是根据贷款利率和存款利率的独立设定来确定的。

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