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这个月收到了银行收到客户汇入的应收账款，分录是不是:借:银行存款贷:应收账款XX
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:35

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 50

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老师好，开具会计服务费现在大类是改成生产生活服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:34

#实务#

您好，是的，现在是改成这个了

阅读 77

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申报北京工商年报，本期实际金额包扣个人部分吗
暖暖老师 | 提问时间：05/31 16:32

#实务#

你好，本期金额是单位部分，不包括个人部分

阅读 59

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财务报表年报期末余额是和第四季度财务报表期末余额一样吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:31

#实务#

您好，是的，年报就是按12月的数据来填的

阅读 18

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购入土地新建厂房，土地原值可以记入在建工程吗
东老师 | 提问时间：05/31 16:24

#实务#

您好，土地价值不能计入到在建工程，而是每月的摊销金额就记入在建工程

阅读 22

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会计记账财务系统怎么结转到下个月？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:18

#实务#

您好，先点审核再点结账，最好后点期末结转就可以

阅读 43

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2023年收到一张6个点的专用发票，加税合计是6万块钱，会计把进项税抵扣了，然后又错误的把它价税合计入了成本。怎么调整过来？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:14

#税务#

您好，这个实际是能抵扣的吗

阅读 49

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收银行汇票然后到期付银行汇票凭证怎么做？
小菲老师 | 提问时间：05/31 16:13

#实务#

同学，你好借：应收票据贷：应收账款借：应付账款贷：应收票据

阅读 21

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老师，我们是**方丙。甲方代被**方乙支付工人工资后，乙是不是可以凭个税申报表，工资表，考勤表，银行流水，代付工资授权书，就可以用于做成本入账
东老师 | 提问时间：05/31 16:12

#税务#

对，有您说的这些资料基本上就可以入账了

阅读 31

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销售合同买方是青岛的公司，打款也是这个公司打的美金，出口报关单上收货人是一个国外个人姓名，这种情况能出口退税吗？
杨老师 | 提问时间：05/31 16:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况能否出口退税，关键在于报关单报关出口的是否是您单位的名称。如果报关单上报关出口的是您单位的名称，那么是可以申请退税的。祝您学习愉快！

阅读 95

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我们签订的销售合同是青岛的一个公司，收款也是这个公司给我们打的美金，报关单上收货人是境外的个人人名。这种情况能出口退税吗？
东老师 | 提问时间：05/31 16:09

#实务#

能退税。按“A公司签约付款、指定境外个人收货”的三方贸易处理，补合同条款+三方说明+规范开票，四流（合同、资金、货物、发票）逻辑闭环即可正常退税。

阅读 62

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对于酒类而言，消费税申报表哪几张表必须填
岳老师 | 提问时间：05/31 16:03

#实务#

主表和附表一、四必填。

阅读 40

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老师，请问个人所得税汇算清缴有没有操作指导视频？特别是针对一个人在两家或三家单位任职，且每个月发放工资的，不知道怎么操作才正确？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:02

#实务#

您好，你选一个单位就可以了，然后提交，咱们这上面发不了视频，你点汇算清缴，选其中一个单位，提交就可以

阅读 19

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25年所得税汇算清缴的，工资薪金哪个数和哪个数需要保持一致？还是说自然人扣缴端税款所属期为25年1-12月本期收入应该和汇算表哪个数一样？我怎么都不一致，因为个税上有申报24年12月份的工资5万。我账载金额没记这个5万，还有26年1月个税所属期申报的是25年11月和12月工资，我们需要更正下25年个税工资，是不是更正完了再去报汇算清缴表比较好？有没有先后顺序啊？，因为25年3月账上发了工资分录为借:管理费用-工资 75000 贷:应付职工薪酬-工资 75000 但是个税25年3月个税所属期上没申报这个75000元工资，但是这个忘申报的75000元，均摊到25年3月法人和股东两个人，，是不是会交个税啊？ 1月大概法人和股东每人各申报了1万收入把， 2月没申报工资收入 3月更衣个税后，是不是需要交个税
朴老师 | 提问时间：05/31 15:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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暂估的成本没有收到发票，汇算清缴需要调增成本，我需要再哪里调增
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:52

#实务#

您好，纳税调整表其他第30行这里

阅读 23

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算清缴的时候，这工资薪金里面的社保费那里是怎么填的比如我去年社保总共交了8万块钱，其中有800块钱是补交前年的社保费用，这800块钱是税收认吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 15:50

#实务#

你好好不可以的，需要纳税调增处理

阅读 24

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老师帮忙解答一下
东老师 | 提问时间：05/31 15:49

#实务#

您好，这个没问题，其实对企业来说没有发票的部分正常纳税调增就成，这个感叹号就是一个提示，没啥问题。

阅读 60

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第2问和第4问是如何判断能对冲的
apple老师 | 提问时间：05/31 15:45

#CPA#

同学你好，能不能对冲，就是看手头的期权组合产生的损益和应收账款产生的汇率差进行比对，从而得出结果，我给你写

阅读 86

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老师你好，我可以开票，建筑服务*人工费吗
东老师 | 提问时间：05/31 15:38

#税务#

您好，开票可以开建筑服务*人工费

阅读 30

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老师您好，我们公司准备在香港成立一家公司，有俩个方案，一是自然人（中国居民纳税人）股东出资成立，二是国内公司到香港成立。香港公司是家贸易公司，从国内进口货物，然后卖到全世界。我有两个问题，1.香港公司都需要缴纳什么税？2.是自然人在香港成立公司有优势还是公司成立香港公司有优势？谢谢老师，我的问题有点麻烦，问了几个人，答案都不大一样。
朴老师 | 提问时间：05/31 15:35

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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老师你好，我问一下这个每个月的发票额度，我见我开了100多万的票，后续又开了一张4万的，发票额度自动调高了
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:33

#实务#

您好，有些会自动调高，但下个月又会恢复一样

阅读 60

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消费税发放福利的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

消费税发放福利的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表：消费税发放福利会增加负债，因为公司需要向受益人支付福利。这将导致负债项目的增加，如应付福利待遇或预提福利费用。 2. 利润表：消费税发放福利会增加费用，因为公司需要支付福利。这将导致费用项目的增加，如福利费用。因此，公司的净利润将减少。 3. 现金流量表：消费税发放福利将减少现金流出，因为公司需要支付福利。这将导致经营活动现金流出的增加。总的来说，消费税发放福利的会计分录将增加负债和费用，减少净利润，同时增加经营活动现金流出。这些变化将在财务报表中反映出来。

阅读 918

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固定资产计提折旧方法的缺点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

固定资产计提折旧方法的缺点包括以下几个方面： 1. 无法准确反映资产的实际价值：固定资产计提折旧方法通常采用直线法或平均年限法，这些方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。然而，在实际情况下，资产的价值可能在使用寿命的不同阶段有不同的变化，导致计提折旧无法准确反映资产的实际价值。 2. 无法考虑资产的残值：固定资产计提折旧方法通常假设资产在使用寿命结束时没有残值，即其价值为零。然而，在实际情况下，很多资产在使用寿命结束时仍然具有一定的残值，这会导致计提折旧过高或过低。 3. 无法适应资产价值的波动：固定资产计提折旧方法无法适应资产价值的波动情况。例如，某些资产的价值可能在开始时迅速下降，然后在后期保持稳定，而某些资产的价值则可能在开始时相对稳定，然后在后期迅速下降。这种情况下，固定资产计提折旧方法无法灵活调整折旧额，导致折旧费用与资产价值的实际变化不匹配。 4. 无法考虑通货膨胀因素：固定资产计提折旧方法通常忽略了通货膨胀对资产价值的影响。在通货膨胀的情况下，资产的实际价值可能会下降，而固定资产计提折旧方法无法准确反映这种价值下降。综上所述，固定资产计提折旧方法存在无法准确反映资产实际价值、无法考虑资产残值、无法适应资产价值波动和无法考虑通货膨胀因素等缺点。为了更准确地反映资产价值的变化，可以考虑使用其他折旧方法或结合多种折旧方法进行计提折旧。

阅读 1678

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利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。
李老师 | 提问时间：12/06 13:41

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。其中，存款金额指的是你存入银行的金额；存期指的是你的存款期限，以年为单位；年利率指的是银行对你的存款所支付的年利率。举个例子来说明：假设你存入银行的金额为10000元，存期为1年，年利率为5%。利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元所以，你的存款在1年后会获得500元的利息。

阅读 2019

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什么是数据规范化
李老师 | 提问时间：12/06 13:34

#会计实务#

数据规范化是指将数据按照一定的规则和标准进行整理和组织的过程。它的目的是消除数据冗余、提高数据的一致性和准确性，以及提高数据的存储和检索效率。数据规范化通常包括以下几个步骤： 1. 第一范式（1NF）：确保每个数据项都是不可再分的，即每个字段都是原子性的，不包含重复的数据。 2. 第二范式（2NF）：在满足1NF的基础上，确保每个非主键字段都完全依赖于主键，即没有部分依赖。 3. 第三范式（3NF）：在满足2NF的基础上，确保每个非主键字段都不依赖于其他非主键字段，即没有传递依赖。通过数据规范化，可以提高数据的一致性和准确性，避免了数据冗余和不一致的问题。此外，规范化还可以减少数据存储空间的占用，提高数据库的性能和查询效率。需要注意的是，过度规范化也可能导致性能下降和复杂的查询操作。因此，在进行数据规范化时，需要权衡数据的规范化程度和实际应用的需求，以达到最佳的数据组织和使用效果。

阅读 2170

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企业所得税季度申报表怎么填写小规模
周老师 | 提问时间：12/06 13:28

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，小规模企业需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写纳税期限：填写所属季度的起止日期。 3. 填写销售额和营业收入：根据企业的销售情况填写销售额和营业收入。 4. 填写减免项目：小规模企业可以享受一些减免政策，如小型微利企业优惠政策等，填写相关减免项目。 5. 填写应纳税所得额：根据企业的收入和减免项目计算出应纳税所得额。 6. 填写税率和税额：根据企业所得税税率表，根据应纳税所得额计算出相应的税率和税额。 7. 填写已缴税额：填写该季度已经缴纳的企业所得税金额。 8. 填写应补（退）税额：根据已缴税额和应纳税额计算出该季度应补（退）的税额。 9. 填写附表：根据需要，填写相关附表，如企业所得税预缴表等。 10. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。 11. 签字并盖章：申报人在申报表上签字，并盖上企业的公章。以上是小规模企业填写企业所得税季度申报表的基本步骤，具体填写内容根据企业的实际情况进行调整。建议在填写前仔细阅读申报表的填写说明，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1470

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公司出银行承兑汇票的会计分录应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/06 13:27

#会计实务#

公司出银行承兑汇票的会计分录应包括以下要素： 1. 借：银行承兑汇票款项贷：银行存款 2. 借：应收票据贷：银行承兑汇票款项 3. 借：银行承兑汇票手续费（如果有的话）贷：银行存款解释： - 借银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收账款。 - 贷银行存款：表示公司从银行收到了银行承兑汇票的款项，增加了公司的现金资产。 - 借应收票据：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收票据。 - 贷银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额从银行存款转移到应收票据上，因为公司从银行收到了银行承兑汇票。 - 借银行承兑汇票手续费（如果有的话）：表示公司支付给银行的银行承兑汇票手续费，作为公司的费用支出。 - 贷银行存款：表示公司从银行支付了银行承兑汇票手续费，减少了公司的现金资产。需要注意的是，以上分录仅为一种常见情况，实际情况可能因公司的具体情况而有所不同。建议在处理具体会计事务时，根据公司的会计政策和相关准则进行准确的会计处理。

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公积金是企业为员工缴纳的一种福利，应如何在会计账簿上记录公积金的发生和变动？
李老师 | 提问时间：12/06 13:26

#会计实务#

在会计账簿上记录公积金的发生和变动，可以按照以下步骤进行： 1. 创建公积金科目：在资产类科目中创建一个名为“公积金”的科目。 2. 记录公积金的发生：当企业为员工缴纳公积金时，应将该金额从银行账户转入公积金账户。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 记录公积金的变动：如果企业决定调整员工的公积金缴纳比例或者进行其他公积金调整，需要相应地调整公积金账户余额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：公积金调整（费用类科目）公积金调整可以是增加或减少，根据具体情况而定。 4. 记录员工提取公积金：当员工提取公积金时，需要从公积金账户中转出相应金额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金提取（费用类科目）贷：公积金（资产类科目）以上是一般情况下公积金的会计处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何在电脑上打印承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:24

#会计实务#

要在电脑上打印承兑汇票，您可以按照以下步骤操作： 1. 打开您的电脑，并确保连接了打印机。 2. 打开您的文字处理软件，例如Microsoft Word或者Google Docs。 3. 创建一个新的文档，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸（通常为8.5英寸x 3.5英寸）。 4. 在文档中添加您的公司名称、地址、电话号码和其他相关信息。您可以使用文本框或表格来布局这些信息。 5. 在文档中创建一个表格，表格的列数与承兑汇票的格式相匹配。通常，承兑汇票包括日期、付款人、收款人、金额、汇票号码等信息。 6. 在表格中填写相应的信息，确保准确无误。 7. 根据需要，您可以添加其他信息，例如付款条件、备注等。 8. 完成设计后，点击“文件”菜单，选择“打印”选项。 9. 在打印设置中，选择正确的打印机，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸。 10. 确认设置无误后，点击“打印”按钮，开始打印承兑汇票。请注意，以上步骤仅适用于使用文字处理软件打印承兑汇票。如果您使用的是专业的会计软件，您可以参考该软件的用户手册或咨询软件供应商，了解如何在该软件中打印承兑汇票。此外，为了确保承兑汇票的安全性，建议您使用安全的打印纸和防伪印刷技术。

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银行年利率是根据贷款利率和存款利率的平均值计算的吗？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:21

#会计实务#

不是。银行年利率是根据贷款利率和存款利率分别确定的，而不是根据两者的平均值计算。贷款利率是银行向借款人收取的利息，而存款利率是银行向存款人支付的利息。银行根据市场情况、经济状况、竞争压力等因素来确定贷款利率和存款利率，这些因素会导致贷款利率和存款利率的水平不同。因此，银行年利率是根据贷款利率和存款利率的独立设定来确定的。

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