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如果公司给员工提供午餐，这一部分可以算公司成本吗
家权老师 | 提问时间：03/30 11:23

#实务#

你好，那个是计入管理费用-福利费

阅读 62

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老师，转股的时候，受让方企业代扣代缴个税具体操作流程怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 11:23

#实务#

您好，在公司申报工资的里面申报就行

阅读 118

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你说的下月签合同，是租金的收入吗，他们先付了20W，是吧？是的老师
小菲老师 | 提问时间：03/30 11:20

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 56

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老师，周末在电子税务局不能开专票吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:20

#实务#

周末完全可以开专票。电子税务局和税控开票系统是 7×24 小时在线的，不受“非工作日”限制。你开不出来，大概率是遇到了系统维护或设备/网络问题，而不是因为“周末”本身被禁用了。

阅读 27

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老师好，我们出口货物到达收货港口了如果因客户原因货物滞留，产生的费用应该谁承担呢，FOB和CIF或都其他的结算方式有关系吗，
文文老师 | 提问时间：03/30 11:18

#实务#

需要看合同约定，对结算方式没有关系。

阅读 28

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代理出口，从阿里平台下载的报关单，生产销售单位，能不能直接解密直接用
文文老师 | 提问时间：03/30 11:16

#实务#

你好，代理出口业务中，阿里平台下载的报关单因缺乏官方解密权限和合规核验，生产销售单位信息不能直接解密使用，必须通过电子口岸官方渠道获取并完成解密

阅读 24

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老师，新加的员工社保缴费工资原来的填的高一点，不能调低了吗
家权老师 | 提问时间：03/30 11:16

#实务#

是的，每年只能一次调整的

阅读 43

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老师想，自己在电子税务局中周末可以开发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:16

#实务#

你好，周末可以开票的哈

阅读 26

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股权变更涉及到哪些税费？
欧阳老师 | 提问时间：03/30 11:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权变更涉及的税费主要包括以下几种： 1.印花税 -纳税人：转让方和受让方（双方都要交） -税目：产权转移书据 -税率：万分之五（0.05%） -计税依据：股权转让协议载明的金额 -公式：应纳税额=转让金额×0.05% -注意：即使0元或平价转让，也需申报（税额为0但流程不能省）。 2.个人所得税（适用于转让方为个人的情况） -纳税人：自然人股东（转让方） -税目：财产转让所得税 -税率：20% -公式：应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20% -股权原值：实际出资额+取得时税费 -合理费用：中介费、评估费、印花税等 -关键风险：转让价格明显偏低且无正当理由，税局将核定收入征税。 3.企业所得税（适用于转让方为企业的情况） -纳税人：法人股东（转让方） -税率：一般25%；小微企业20%；高新企业15% -规则：转让所得并入当年应纳税所得额，统一汇算清缴 -公式：应纳税所得额=转让收入-股权成本-相关税费。 4.其他税费 -增值税：非上市公司股权转让不征；上市公司股票按“金融商品转让”6%缴纳。 -土地增值税：股权本质为土地/房产且100%转让时可能被穿透征收。 -契税：股权转让不征（增资/分立等重组情形另算）。此外，一些地方政府可能会出台印花税减免政策，例如高新技术企业或环保型企业可能享有一定比例的减免。具体情况需咨询当地税务部门。祝您学习愉快！

阅读 130

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2023年的股权变更2026年才到税务备案，有风险吗？
黄老师 | 提问时间：03/30 11:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，存在风险。 2023年发生的股权变更，若在2026年才进行税务备案，可能引发税务机关的关注，认为企业存在延迟申报或未及时履行税务义务的情况。这可能导致以下问题： 1.税务机关可能要求企业说明延迟备案的原因，并补缴相关税费及滞纳金。 2.若股权变更涉及个人所得税、印花税等，未及时备案可能导致税务稽查，增加企业的合规风险。 3.延迟备案可能影响企业后续的税务申报和抵扣，造成不必要的财务负担。建议企业尽快完成税务备案，并确保所有变更事项在发生后及时履行相关税务义务，以避免潜在风险。祝您学习愉快！

阅读 121

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总账跟财务bp哪个更有发展
文文老师 | 提问时间：03/30 11:12

#实务#

财务bp,会更有发展前景

阅读 57

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成立了分公司,独立核算，这种分公司怎么做账，总公司要怎么办
暖暖老师 | 提问时间：03/30 11:12

#实务#

你好，独立核算申报，总公司做合并报表，但是企业所得税总公司合并申报的是需要

阅读 29

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老师，中储粮集团下的分公司及其22个直属库，现在写汇总审计报告，需要什么资料？
小菲老师 | 提问时间：03/30 11:10

#实务#

同学，你好撰写中储粮系统汇总审计报告，需从集团管控、直属库运营、粮食实物与资金流四大维度收集资料，核心是确保“数量真实、质量良好、储存安全、管理规范”。

阅读 33

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老师，有一笔费用3000元，本来应该是由3家公司承担的，结果只由一家承担，收款方也开了发票，可以这样处理吗？把3000元的发票分割部分给其他2家公司。
杨老师 | 提问时间：03/30 11:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果实际业务中该笔费用3000元应由3家公司共同承担，但实际由其中一家公司全额支付并取得发票，发票金额可以分割后分别开具给其他2家公司。这种情况下，需确保发票分割符合税务规定，并能提供相关证明材料，如费用分摊协议或业务合同等，以证明费用分摊的合理性。分割后的发票金额需与实际承担比例一致，确保各公司凭发票进行税前扣除的合规性。祝您学习愉快！

阅读 119

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老师咨询一下2025年11月计提库存商品暂估入库202100元，其中12月份收到了11月份暂估发票金额20000元，，2026年1月份收到11月份暂估发票金额45000元，2026年2月份收到11月份暂估发票金额65000元，2026年3月份收到11月份暂估发票金额72100元，2025年12月至2026年3月才陆续把2025年11月暂估入库发票收到，咨询一下，如何做账呢
小菲老师 | 提问时间：03/30 11:07

#实务#

同学，你好你收到发票，就把之前暂估的分录红冲，按照发票金额重新做账

阅读 55

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老师您好，我公司是物业公司，主要从事房屋租赁业务（转租），今年收到了一笔房屋收入60万，这个钱老板想转到个人户，请教一下老师，以什么形式转交的税是最少的？
小菲老师 | 提问时间：03/30 11:06

#实务#

同学，你好分红，个税20%比较少

阅读 29

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老师，你好。其他应付款挂账金额很大，经查后有些是23年的无票支出，要怎么清理呢？我们是小企业会计准则
文文老师 | 提问时间：03/30 11:05

#实务#

直接做为成本费用，平往来，汇算时调增

阅读 55

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个体户定期定额征收改查账征收申报时候有什么影响？需要取得成本票么？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:05

#实务#

你好，查账征收后就需要取得发票做成本了

阅读 50

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什么是融资租赁，经营租赁？
文文老师 | 提问时间：03/30 11:05

#实务#

融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物并提供给承租人使用，承租人按期支付租金的交易活动，兼具融资与融物双重属性。本质上是融资，且支付的钱，会超过该租赁物的购入价

阅读 24

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老师，我们公司去年交的网费和固定电话费，今年搬走了，退了一大部分网费和电话费，需要做以前年度损益调整吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:03

#实务#

那么直接计入营业外收入就行，

阅读 56

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老师请问公司今年3月底到期暖气费未交是不要2月份和3月份均摊计提？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:00

#实务#

直接在3月做费用就行，因为是按季度申报所得税

阅读 55

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消费税发放福利的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

消费税发放福利的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表：消费税发放福利会增加负债，因为公司需要向受益人支付福利。这将导致负债项目的增加，如应付福利待遇或预提福利费用。 2. 利润表：消费税发放福利会增加费用，因为公司需要支付福利。这将导致费用项目的增加，如福利费用。因此，公司的净利润将减少。 3. 现金流量表：消费税发放福利将减少现金流出，因为公司需要支付福利。这将导致经营活动现金流出的增加。总的来说，消费税发放福利的会计分录将增加负债和费用，减少净利润，同时增加经营活动现金流出。这些变化将在财务报表中反映出来。

阅读 892

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固定资产计提折旧方法的缺点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

固定资产计提折旧方法的缺点包括以下几个方面： 1. 无法准确反映资产的实际价值：固定资产计提折旧方法通常采用直线法或平均年限法，这些方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。然而，在实际情况下，资产的价值可能在使用寿命的不同阶段有不同的变化，导致计提折旧无法准确反映资产的实际价值。 2. 无法考虑资产的残值：固定资产计提折旧方法通常假设资产在使用寿命结束时没有残值，即其价值为零。然而，在实际情况下，很多资产在使用寿命结束时仍然具有一定的残值，这会导致计提折旧过高或过低。 3. 无法适应资产价值的波动：固定资产计提折旧方法无法适应资产价值的波动情况。例如，某些资产的价值可能在开始时迅速下降，然后在后期保持稳定，而某些资产的价值则可能在开始时相对稳定，然后在后期迅速下降。这种情况下，固定资产计提折旧方法无法灵活调整折旧额，导致折旧费用与资产价值的实际变化不匹配。 4. 无法考虑通货膨胀因素：固定资产计提折旧方法通常忽略了通货膨胀对资产价值的影响。在通货膨胀的情况下，资产的实际价值可能会下降，而固定资产计提折旧方法无法准确反映这种价值下降。综上所述，固定资产计提折旧方法存在无法准确反映资产实际价值、无法考虑资产残值、无法适应资产价值波动和无法考虑通货膨胀因素等缺点。为了更准确地反映资产价值的变化，可以考虑使用其他折旧方法或结合多种折旧方法进行计提折旧。

阅读 1634

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利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。
李老师 | 提问时间：12/06 13:41

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。其中，存款金额指的是你存入银行的金额；存期指的是你的存款期限，以年为单位；年利率指的是银行对你的存款所支付的年利率。举个例子来说明：假设你存入银行的金额为10000元，存期为1年，年利率为5%。利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元所以，你的存款在1年后会获得500元的利息。

阅读 1880

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什么是数据规范化
李老师 | 提问时间：12/06 13:34

#会计实务#

数据规范化是指将数据按照一定的规则和标准进行整理和组织的过程。它的目的是消除数据冗余、提高数据的一致性和准确性，以及提高数据的存储和检索效率。数据规范化通常包括以下几个步骤： 1. 第一范式（1NF）：确保每个数据项都是不可再分的，即每个字段都是原子性的，不包含重复的数据。 2. 第二范式（2NF）：在满足1NF的基础上，确保每个非主键字段都完全依赖于主键，即没有部分依赖。 3. 第三范式（3NF）：在满足2NF的基础上，确保每个非主键字段都不依赖于其他非主键字段，即没有传递依赖。通过数据规范化，可以提高数据的一致性和准确性，避免了数据冗余和不一致的问题。此外，规范化还可以减少数据存储空间的占用，提高数据库的性能和查询效率。需要注意的是，过度规范化也可能导致性能下降和复杂的查询操作。因此，在进行数据规范化时，需要权衡数据的规范化程度和实际应用的需求，以达到最佳的数据组织和使用效果。

阅读 2133

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企业所得税季度申报表怎么填写小规模
周老师 | 提问时间：12/06 13:28

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，小规模企业需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写纳税期限：填写所属季度的起止日期。 3. 填写销售额和营业收入：根据企业的销售情况填写销售额和营业收入。 4. 填写减免项目：小规模企业可以享受一些减免政策，如小型微利企业优惠政策等，填写相关减免项目。 5. 填写应纳税所得额：根据企业的收入和减免项目计算出应纳税所得额。 6. 填写税率和税额：根据企业所得税税率表，根据应纳税所得额计算出相应的税率和税额。 7. 填写已缴税额：填写该季度已经缴纳的企业所得税金额。 8. 填写应补（退）税额：根据已缴税额和应纳税额计算出该季度应补（退）的税额。 9. 填写附表：根据需要，填写相关附表，如企业所得税预缴表等。 10. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。 11. 签字并盖章：申报人在申报表上签字，并盖上企业的公章。以上是小规模企业填写企业所得税季度申报表的基本步骤，具体填写内容根据企业的实际情况进行调整。建议在填写前仔细阅读申报表的填写说明，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1416

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公司出银行承兑汇票的会计分录应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/06 13:27

#会计实务#

公司出银行承兑汇票的会计分录应包括以下要素： 1. 借：银行承兑汇票款项贷：银行存款 2. 借：应收票据贷：银行承兑汇票款项 3. 借：银行承兑汇票手续费（如果有的话）贷：银行存款解释： - 借银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收账款。 - 贷银行存款：表示公司从银行收到了银行承兑汇票的款项，增加了公司的现金资产。 - 借应收票据：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收票据。 - 贷银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额从银行存款转移到应收票据上，因为公司从银行收到了银行承兑汇票。 - 借银行承兑汇票手续费（如果有的话）：表示公司支付给银行的银行承兑汇票手续费，作为公司的费用支出。 - 贷银行存款：表示公司从银行支付了银行承兑汇票手续费，减少了公司的现金资产。需要注意的是，以上分录仅为一种常见情况，实际情况可能因公司的具体情况而有所不同。建议在处理具体会计事务时，根据公司的会计政策和相关准则进行准确的会计处理。

阅读 1027

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公积金是企业为员工缴纳的一种福利，应如何在会计账簿上记录公积金的发生和变动？
李老师 | 提问时间：12/06 13:26

#会计实务#

在会计账簿上记录公积金的发生和变动，可以按照以下步骤进行： 1. 创建公积金科目：在资产类科目中创建一个名为“公积金”的科目。 2. 记录公积金的发生：当企业为员工缴纳公积金时，应将该金额从银行账户转入公积金账户。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 记录公积金的变动：如果企业决定调整员工的公积金缴纳比例或者进行其他公积金调整，需要相应地调整公积金账户余额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：公积金调整（费用类科目）公积金调整可以是增加或减少，根据具体情况而定。 4. 记录员工提取公积金：当员工提取公积金时，需要从公积金账户中转出相应金额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金提取（费用类科目）贷：公积金（资产类科目）以上是一般情况下公积金的会计处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何在电脑上打印承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:24

#会计实务#

要在电脑上打印承兑汇票，您可以按照以下步骤操作： 1. 打开您的电脑，并确保连接了打印机。 2. 打开您的文字处理软件，例如Microsoft Word或者Google Docs。 3. 创建一个新的文档，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸（通常为8.5英寸x 3.5英寸）。 4. 在文档中添加您的公司名称、地址、电话号码和其他相关信息。您可以使用文本框或表格来布局这些信息。 5. 在文档中创建一个表格，表格的列数与承兑汇票的格式相匹配。通常，承兑汇票包括日期、付款人、收款人、金额、汇票号码等信息。 6. 在表格中填写相应的信息，确保准确无误。 7. 根据需要，您可以添加其他信息，例如付款条件、备注等。 8. 完成设计后，点击“文件”菜单，选择“打印”选项。 9. 在打印设置中，选择正确的打印机，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸。 10. 确认设置无误后，点击“打印”按钮，开始打印承兑汇票。请注意，以上步骤仅适用于使用文字处理软件打印承兑汇票。如果您使用的是专业的会计软件，您可以参考该软件的用户手册或咨询软件供应商，了解如何在该软件中打印承兑汇票。此外，为了确保承兑汇票的安全性，建议您使用安全的打印纸和防伪印刷技术。

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银行年利率是根据贷款利率和存款利率的平均值计算的吗？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:21

#会计实务#

不是。银行年利率是根据贷款利率和存款利率分别确定的，而不是根据两者的平均值计算。贷款利率是银行向借款人收取的利息，而存款利率是银行向存款人支付的利息。银行根据市场情况、经济状况、竞争压力等因素来确定贷款利率和存款利率，这些因素会导致贷款利率和存款利率的水平不同。因此，银行年利率是根据贷款利率和存款利率的独立设定来确定的。

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