财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师你们平台的敏感词是什么，老是提示不合规，都不知道哪个词不合规？问清楚了！我下次注意一下！
法律老师 | 提问时间：10/23 13:51

#税务师#

请您联系客服咨询下哈~

阅读 814

收藏 3
公司做股权转让时，原股东与新股东约定原公司账面体现的欠款由原股东承担，与股权转让后的公司无关。那在账面上对那笔欠款应该如何处理掉？如何能做平掉
王雁鸣老师 | 提问时间：07/02 17:36

#税务师#

同学你好，这种情况下，借：营业外支出，贷：应收账款等科目。

阅读 814

收藏 3
借：税金及附加贷：应交税费--土地增值税房开企业预售商品房，预缴土地增值税在什么时候编上面的会计分录？我看涉税实务教材312页只在土地增值税清算时才编此分录？那预缴时不编这个分录吗？
税法老师 | 提问时间：12/10 23:53

#税务师#

这里如果是计提土地增值税时就续页编写上面的会计分录的。如果是直接预缴土地增值税，这里是借：应交税费——土地增值税，贷：银行存款

阅读 814

收藏 3
为什么此题为流押条款
会子老师 | 提问时间：06/30 09:10

#税务师#

流押条款就是在抵押合同中约定合同到期债务人不能清偿到期债务时，抵押物归抵押权人所有，此约定是无效的，这道题中约定不能清偿时汽车归抵押权人乙所有，因此是流押条款

阅读 814

收藏 3
老师民间非营利组织的其它费用填在营业成本里，还是填在营业外支出里？
木木老师 | 提问时间：02/03 21:13

#税务师#

你好，同学营业成本填写处理

阅读 814

收藏 0
税务师的哪几科每年变动较小，哪个变动大，要是分两年内考试有什么建议。
法律老师 | 提问时间：09/14 16:31

#税务师#

老师建议您如果没有税法的底子的话，可以先将财务与会计和相关法律这两科通过。之后再专注税法。不过如果有税法的底子的话，也可以先将税法通过。至于变动大小，目前还不能确定。

阅读 814

收藏 0
我看到：很多地方题目中提到---成本费用利润率，这个的公式准确是什么？因为我网上查，看到几个不同的结果，想问老师确定的公式？
税法老师 | 提问时间：06/30 08:10

#税务师#

抱歉您提供的图片内容，与您问的问题的内容不符，您具体是指哪个公式呀。

阅读 814

收藏 3
请问老师个体工商户餐饮业的，怎么报税呀？有哪些税
悠然老师01 | 提问时间：08/08 17:28

#税务师#

学员你好，增值税及附加税，个税，印花税等

阅读 814

收藏 3
2022年，税务师，税法2教材，330页，“非居民企业通过不具有合理商业目的的安排，间接转让中国居民企业股权等财产，可以重新定性该间接转让交易，确认为直接转让中国居民企业股权等财产”，为什么要重新定义为直接转让中国居民企业股权等财产呢？企业所得税可以由间接企业直接缴纳哦，中国并没有少收企业所得税。麻烦详细解释下，谢谢！
税法老师 | 提问时间：10/30 08:21

#税务师#

因为在企业所得税中判定转让股权判定境内所得是按着被投资企业的所在地确定，因为是转让我国今年境内的股权，所以是需要缴纳企业所得税的；但是有些境外企业为了避税，他们选择一下避税港来建立公司，进而对境内企业进行投资，那在转让时就不属于转让境内所得，是不需要缴纳企业所得税，但是在避税港建立的公司没有实质的经营业务，我们可以理解为是一个空壳公司，所以我们要进行穿透，直接认为是转让我们境内的股权。

阅读 814

收藏 0
个人去去税局代开发票需要交税的嘛
嘟嘟老师 | 提问时间：07/10 11:48

#税务师#

同学你好需要交的，具体的税额按照当时税务机关计算的来交

阅读 814

收藏 0
老师你好！增值税勾选平台上有100多张滞留票，请问怎么处理，这些发票都没有收到
郭老师 | 提问时间：08/12 10:26

#税务师#

你好，那你看下销售方是哪一个企业？你们之前有什么业务吗？

阅读 814

收藏 3
请问.出租固定资产应收取的租金收入不是应该通过其他业务收入科目核算吗？
青老师 | 提问时间：09/13 11:29

#税务师#

你好；没有收到租金；做；借其他应收款贷其他业务收入；应交税费-应交增值税；所以要选择B

阅读 814

收藏 3
老师，为什么领用库存原材料用于改造生产线的进项税可以抵扣，而建造厂房领用自产产品的进项税就不能抵扣？
金金老师 | 提问时间：10/04 10:08

#税务师#

是这样的，就是说，库存的那个他没说明白，其实是外购的，所以抵扣了，而自产的就压根没有销售环节，所以也没有进项税

阅读 814

收藏 0
利润率咋是15%的理由我不知道，麻烦老师解释下，谢谢
卫老师 | 提问时间：09/28 16:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：代表机构的核定利润率不应低于15%。采取核定征收方式的代表机构，如能建立健全会计账簿，准确计算其应税收入和应纳税所得额,报主管税务机关备案，可调整为据实申报方式。这是一个规定的税率，是15%不是10% 祝您学习愉快！

阅读 814

收藏 3
你好老师，这个个人购买养老金，可以按1.2全额扣除吗？适用的是什么政策
周老师 | 提问时间：10/14 23:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，税二教材239页，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。祝您学习愉快！

阅读 814

收藏 3
如果公司给别人开财务咨询服务费的话是否需要有什么资质？
堂堂老师 | 提问时间：11/06 12:27

#税务师#

公司提供财务咨询服务通常需要具备相关的资质认证，比如财务咨询许可证。具体情况可能因地区而异，建议查阅当地相关法律法规确保合规。

阅读 813

收藏 3
2024年的贷款利息费用，和平时公账的利息收入，需不需要银行开票，不开票有什么后果？
宋生老师 | 提问时间：11/06 11:46

#税务师#

你好，这个不开票的话，你不能税前扣除。

阅读 813

收藏 3
合并的商誉：如果是存在净资产账面价值不等于公允价值。主要需要考虑的：初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额与长投的入账价值的对比？如果是涉及存货净资产公允价值-（存货公允-账面）*所得税率如果是固定无形净资产公允价值-（固定无形公允-账面）*所得税率吗？
朴老师 | 提问时间：05/08 11:43

#税务师#

1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比：合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此，在初始投资时点，需要考虑的是购买方付出的合并成本（即长投入账价值）与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值，那么差额部分即为正商誉；反之，如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值，那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时，如果评估增值涉及递延所得税资产或负债，那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算：如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异，并且这个差异影响了所得税的计算，那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是：首先计算出存货的评估增值（即公允价值减去账面价值），然后乘以相应的所得税率，得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除（或加上），从而得到调整后的净资产公允价值。最后，将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值，即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算：对于固定资产和无形资产，其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异，并且这个差异影响了所得税的计算，那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是：首先计算出固定资产或无形资产的评估增值（即公允价值减去账面价值），然后乘以相应的所得税率，得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除（或加上），从而得到调整后的净资产公允价值。最后，将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值，即可得到商誉的数值

阅读 813

收藏 3
我想问下A选项不是应该适应低税率9%？为什么用的是13%？
廖君老师 | 提问时间：04/03 21:37

#税务师#

您好，9%只有出售销售不动产，还有建筑和运输企业的税率哦，我知道您认为这是农产品么，这个不是哦

阅读 813

收藏 3
1月已计提所得税1240.6元。2月亏损，所得税是-27626.3元。这亏损的所得税是冲减所得税，然后累计所得税是-27626.3+1240.6元=-26385.7吗
家权老师 | 提问时间：04/01 17:13

#税务师#

你好，亏损不需要计提的，是按季度的利润计算计提，月份不需要计提

阅读 813

收藏 3
老师，我用蓝笔画住的啥意思啊
易老师 | 提问时间：03/13 11:37

#税务师#

您好，您的具体问题/情况是什么，有截图吗？

阅读 813

收藏 3
请问这样一个业务如何做分录。我们公司1月收到一笔款项2923400。是融资租赁公司打来的款项。然后业务是这样的，我们公司把400万的东西抵押卖给融资租赁公司，对方打给我们款项2923400。我们在回租这些设备，一共分期支付461万，其中61万属于利息，对方给我们开具了利息发票共计不含税610000，增值税36600这个发票。
朴老师 | 提问时间：03/07 13:26

#税务师#

借：银行存款 2,923,400 贷：长期应付款（或相关科目） 2,923,400 借：长期应付款（或相关科目）（本金部分）借：财务费用（利息部分）贷：银行存款（支付总额）借：长期应付款（或相关科目） 1,000,000 借：财务费用 100,000 贷：银行存款 1,100,000 借：财务费用 610,000 借：应交税金——应交增值税（进项税额）36,600 贷：应付账款（或相关科目） 646,600 借：应付账款（或相关科目） 646,600 贷：银行存款 646,600

阅读 813

收藏 3
有没有消息税务师什么时候出成绩
艳子老师 | 提问时间：12/24 16:16

#税务师#

您好，差不多元旦后的样子

阅读 813

收藏 3
增值税申报完，反写完，想更正报表，需要重新反写吗
艳子老师 | 提问时间：12/15 19:46

#税务师#

您好，还没过了申报期，就可以的

阅读 813

收藏 3
根据《刑事诉讼法》规定，刑事强制措施包括（　　）。 A.拘传 B.拘留 C.讯问 D.传唤 E.拘役正确答案 : A,B 【知识点】拘传【知识点】拘留问题：老师cde分别是什么，这个怎么记
寻梦老师 | 提问时间：11/14 20:33

#税务师#

你好，刑事强制措施具体有以下五种：拘传、取保候审、监视居住、刑事拘留、逮捕。刑事强制措施适用对象仅限犯罪嫌疑人、被告人。拘传适用于未被羁押的情况；取保候审适用于社会危险性不大的情况；取保候审主要是逮捕和取保候审的“替代品”；刑事拘留适用于现行犯或重大嫌疑分子；逮捕适用于已有查证属实的犯罪嫌疑人、被告人。讯问不属于强制措施，而是属于侦查措施。而讯问是调查收集证据的一种措施，常常在采取拘传等强制措施一并使用。传唤不属于强制措施，传唤是指司法机关通知诉讼当事人于指定的时间、地点到案所采取的一种措施。根据《刑事诉讼法》第一百一十九条规定，对不需要逮捕、拘留的犯罪嫌疑人，可以传唤到犯罪嫌疑人所在市、县内的指定地点或者到他的住处进行讯问，但是应当出示人民检察院或者公安机关的证明文件。拘役不属于刑事强制措施,而属于刑事处罚。

阅读 813

收藏 3
老师。哪些是用到月度税率表的？
孙燃老师 | 提问时间：10/19 23:45

#税务师#

同学您好，这些情况会用到月度税率表一、非居民个人四项所得（综合所得）非居民个人四项所得适用月度税率表。工资、薪金所得：每月收入额-5000 劳务报酬所得、特许权使用费：每次收入*0.8 稿酬所得：：每次收入*0.8*0.7 注意，非居民个人四项所得均适用月度税率表，居民个人劳务报酬所得预扣适用个税预扣表二，特许权使用费和稿酬所得预扣率为20%，计算预扣时一定注意。二、全年一次性奖金、低价售房第一步：确定税率：全年一次性奖金/12，第二步：应纳税额=全部收入*适用月度税率-速算扣除数注意，这里确定税率和计算应纳税额时均不扣除每月5000的费用，原理是每月5000在计算综合所得里扣，这里不并入综合所得，不能重复扣除。低价售房的收入=实际售价-购置或建造成本（不是市场价或公允价值），税率确定和税额计算与全年一次性奖金相同。三、非居民个人取得数月奖金第一步：确定税率：数月奖金/6，第二步：应纳税额=（（数月奖金/6）*税率-速算扣除数)*6。通俗点说，就是把奖金平均分摊到6个月计税，和按季领取年金计算方法类似。注意，这里确定税率和计算应纳税额时均不扣除每月5000的费用，原理是每月5000在计算工资薪金时扣，这里不能重复扣除。四、退休后按月、按季领取年金和非特殊原因一次领取年金按每月领取额（按季领取的，平均分摊计入各月），适用月度税率表。注意，不扣除5000扣除额，原因是不并入综合所得。特殊原因指出国定居和死亡两种情况，特殊原因适用年度税率表。非以上2个原因适用月度税率表。

阅读 813

收藏 0
E选项免征和不征不一样？选还是不选？
冉老师 | 提问时间：10/03 13:41

#税务师#

你好，这不一样的，同学

阅读 813

收藏 3
企业一条生产线试运行阶段的收入，税法上和会计上是如何区别处理的？
冉老师 | 提问时间：09/30 12:37

#税务师#

同学，国庆快乐会计上：会计制度从谨慎性原则出发，把这一期间因试运行而形成的能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程，销售或转为库存商品时按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。税法上：税法从防止企业避税的角度出发，把在建工程试运行所得产品的销售作为销售商品，计征增值税和消费税，同时，在申报所得税时，将在建工程试运行收入扣除试运行所发生的支出后的差额，确认当期所得或损失，以防止国家税款的流失。

阅读 813

收藏 0
老师：为何这个生产车间领用和职工食堂用的实木地板就要交消费费，而只有职工食堂的就要交增值税，而生产车间用不用？
小林老师 | 提问时间：09/23 15:38

#税务师#

您好，看用途是自用还是连续生产应税消费品

阅读 813

收藏 3
这个月开的上个月的红字信息发票，发票就是负数发票了，就是这个负数发票，能再撤销吗
金金老师 | 提问时间：09/07 15:01

#税务师#

您好，这个是不能再次撤销了

阅读 813

收藏 3

没有找到问题？直接来提问