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老师,最低计税价格是啥意思呢?为什么要最低计税价格呢?
小林老师
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提问时间:11/18 08:16
#税务师#
您好,就是文件规定了计算消费税的最低金额
阅读 845
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老师民间非营利组织的其它费用填在营业成本里,还是填在营业外支出里?
木木老师
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提问时间:02/03 21:13
#税务师#
你好,同学 营业成本填写处理
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7. 甲企业使用A、B两栋办公楼,A栋办公楼为甲企业所有,占地5200平方米,B栋办公楼为甲企业与乙企业共同拥有,占用土地面积6000平方米,建筑面积15000平方米,甲企业与乙企业占用比例为2:1。已知当地城镇土地使用税年税额为10元/平方米,则甲企业每年应缴纳城镇土地使用税()元。 A.52000 B.92000 C.112000 D.152000 B D 土地使用权由几方共有的,由共有各方按照各自实际使用的土地面积,分别计算缴纳城镇土地使用税。甲企业每年应缴纳城镇土地使用税=5200×10+6000×2/3×10=92000(元)。 建筑面积为什么不算在里面?
木木老师
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提问时间:11/02 20:54
#税务师#
因为城镇土地使用水,它是根据实际占用土地的面积来算的,而不是建筑面积。
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老师 增值税 属于价内税还是价外税
鲁老师
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提问时间:07/19 11:27
#税务师#
增值税 属于价外税
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2022年,税法2,最后八套题,8页,单选题39题,D选项,能详细举个例子吗?感觉我自己没法理解
税法老师
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提问时间:09/13 17:29
#税务师#
抱歉,这里税二8套卷第8页没有单选第39题,麻烦您把具体位置提供一下谢谢。
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老师: 请问一下,虚开发票罪,虚开的是普票,普票不是要达到40万,100份吗?怎么这个44份也是虚开呢?份数没达到呀
会计中级贺老师
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提问时间:11/11 23:36
#税务师#
第二百零五条 【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;虚开发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。 第二百零五条之一 虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
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老师,这个题2019年12.01应收票据到期不就转换为应收账款了,怎么还是应收票据呢
一鸣老师
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提问时间:09/28 08:50
#税务师#
应收票据是在贷方,没错的呀
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老师,计提存货跌价准备是怎么做分录呢?
朴老师
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提问时间:01/12 10:07
#税务师#
借:资产减值损失,贷:存货跌价准备。
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请问老师为什么销售蔬菜不用交增值税?
紫藤老师
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提问时间:08/15 21:49
#税务师#
你好,对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》(见附件)执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。
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关于应付职工薪酬的核算,下列说法错误的有( )。 A. 企业决定将自产的产品作为福利发放给职工时应确认应付职工薪酬 B. 职工薪酬均应该按照受益对象来划分 C. 难以区分受益对象的非货币性福利应计入管理费用 D. 对于超过一年到期的应付职工薪酬也应按照应付金额入账 E. 鼓励员工自愿接受裁减而给予的补偿应计入应付职工薪酬 老师您好,正确答案是BD,请问下E算解除劳动关系,全部计入当期费用嘛
周老师
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提问时间:10/23 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,鼓励员工自愿接受裁减而给予的补偿属于辞退福利,应计入应付职工薪酬,并且全部计入管理费用。所以选项E描述的情况是正确的,不是错误的。 祝您学习愉快!
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老师您好,下图这道题问题2,长城公司20×2年1月甲材料的材料成本差异率怎么计算?计划成本法的计算公式是什么?
张老师
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提问时间:10/18 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异率)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额) 但是,如当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。 然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为: 材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异率-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本) 建议您先按自己的理解动手做一下,将您做的提交上来,老师再帮您有针对性分析。 祝您学习愉快!
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东奥的轻1中有道关于关联方借款利息所得税前扣除的题目,题中答案未考虑关联方借款不足一年需要按债资比公式计算,是不是标准答案错了,与必刷550题中的第22题冲突,希望老师给予解惑
小王老师
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提问时间:09/23 22:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里两个方法都是正确的,东奥的解析中/12*10,考虑了借款的期限 祝您学习愉快!
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c为什么是不正确呀
张老师
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提问时间:09/22 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当税务机关的职务违法行为给纳税人和其他税务当事人的合法权益造成侵害时,纳税人和其他税务当事人可以要求税务行政赔偿。主要包括:一是纳税人在限期内已缴纳税款,税务机关未立即解除税收保全措施,使纳税人的合法权益遭受损失的。二是税务机关滥用职权违法采取税收保全措施、强制执行措施或者采取税收保全措施、强制执行措施不当,使纳税人或者纳税担保人的合法权益遭受损失的。 纳税人是不能以税务机关的税务检查行为对其造成名誉损害,而要求税务行政赔偿。选项C表述不正确。 祝您学习愉快!
阅读 845
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老师我增加收入,改了财务报表,货币资金不变,成本、管理费用增加、销售费用增加,利润增加,请问现金流量表怎么调?
郭锋老师
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提问时间:08/02 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要看收入、成本、管理费用、销售费用变化的同时是否引起了现金的流入或流出。 如果对方科目是银行存款或库存现金,应该将其金额填入对应的现金流量表项目。 祝您学习愉快!
阅读 845
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请问老师,实操问题,分期购车,并取得机动车发票价税合计404900元,税率13%,首付支付202450元,贷款是202450元,分3年还清,怎么按现值做分录?
周老师
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提问时间:12/24 09:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分3年还请,老师理解的是还3次,每次的还款金额相同 您这里缺少条件,没有相应的折现率 另外,计算现值时,是不考虑增值税的,增值税是按总价值计算的,不是按现值计算。 取得固定资产的现值=404900/(1+13%)/3*(P/A,r,3) 借:固定资产 未确认融资费用 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 202450 长期应付款 202450 祝您学习愉快!
阅读 845
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最高销售价格?
小王老师
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提问时间:09/06 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,税法规定:纳税人用于投资入股、抵偿债务、换取生产资料和消费资料等方面的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格为依据计算消费税。 祝您学习愉快!
阅读 845
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小规模企业开了3%税率的专票,是否就不能享受减免2%的政策?
文文老师
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提问时间:11/13 18:39
#税务师#
小规模企业开了3%税率的专票, 不能享受减免2%的政策
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老师,我公司是从事农业秸秆加工成生物质燃烧颗粒的公司,一般纳税人税率13%,但是从农户手里收购农业林业秸秆花生壳这些,没有进项,请问这种怎么处理?
廖君老师
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提问时间:11/09 06:26
#税务师#
您好,我们自已可以申请开农产品收购发票,这个是可以进项抵扣的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定,纳税人购进农产品时,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,还可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和一定的扣除率计算进项税额进行抵扣
阅读 844
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这个不是个人交吗,为什么是企业交,企业只是帮他代销呀?
廖君老师
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提问时间:04/02 21:46
#税务师#
您好,替个人代持,法律上就是企业是股东,私下的协议 税法是不认的,谁持股谁交税,私下去解决私下的问题
阅读 844
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我们工程企业,收到保理公司工程款x(不含税金额),收到贴息补偿金额 x*(1+9%)/(1-2%*12%)除数1—2%*12%是什么意思呀
棉被老师
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提问时间:03/14 11:53
#税务师#
你好 这个是不是有合同约定的比例呀 要不这个比例也不是税额的呀
阅读 844
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这个题的解释是不是有问题,cd是过度控制才不选的吧?ade才属于人格混同?
小天老师
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提问时间:03/12 10:25
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 844
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这个股利应该按0.5征收吧?持股1个月但不足一年?
小菲老师
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提问时间:03/01 12:32
#税务师#
同学,你好 具体题目是什么?
阅读 844
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这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
阅读 844
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
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房产税和土地使用税咋计算出来的?
东老师
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提问时间:12/06 09:59
#税务师#
你这个是一年的费用吗?
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开票地址变了 怎么在开票系统看变成功了吗
宋老师2
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提问时间:12/04 09:06
#税务师#
你好!是你们自己的地址变了吗
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为什么销售电视剧获得的返利收入,需要做进项税额转出?
小天老师
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提问时间:09/28 12:02
#税务师#
您好,返利收入相当于供应商的进货价的优惠,买价少了,对应的进项税也要少
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请问消费税、城建税等不通过应交税费核算的,计提时候虽然借记税金及附加,那为什么还要贷记应交税费---xx税当中,这不也是计入应交税费了吗?
金金老师
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提问时间:09/12 17:51
#税务师#
您好,贷方是通过啊,没有说贷方不通过啊
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2、关于稿酬所得个人所得税的计税方法,下列税法正确的有( )。 A.同一作品在两处分别出版、发表取得的稿酬所得应按两次所得纳税 B.同一作品因在报刊上连载而分次取得的稿酬应合并为一次所得纳税 C.同一作品出版后,因添加印数取得的稿酬应合并为一次所得纳税 D.同一作品在报刊上连载,然后再出版取得的稿酬所得应合并为一次所得纳税 E.同一作品再版取得的稿酬,应按两次所得纳税
思顿乔老师
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提问时间:08/31 14:41
#税务师#
您好 建议选择abce,谢谢
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有些老师答非所问,胡扯一大堆,我就证实一下,转让无形资产的收益,是属于营业外收入还是其他业务收入。因为这个关系到业务招待费的扣除基数,我希望那些不专业的老师,你绕道一下,别给我扯一堆牛头不对马嘴的内容进来,耗费精力。谢谢。
小天老师
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提问时间:08/28 23:14
#税务师#
晚上好,营业外收入,不做为业务招待费的扣除基数 企业处置固定资产或无形资产到底是用资产处置损益科目还是使用营业外收入或营业外支出科目,则依据下列原则区分:即是看该资产处置后是否有使用价值. 如果资产处置后还有使用价值,则计入资产处置损益科目,反之,则计入营业外支出科目.例如,固定资产的毁损报废后,不再有使用价值,则营业外支出科目.若用固定资产抵债、投资、捐赠等,这些经营行为是为了换取对价,具有一定的商业价值,则应入资产处置损益科目.
阅读 844
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