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老师您好，我们公司准备在香港成立一家公司，有俩个方案，一是自然人（中国居民纳税人）股东出资成立，二是国内公司到香港成立。香港公司是家贸易公司，从国内进口货物，然后卖到全世界。我有两个问题，1.香港公司都需要缴纳什么税？2.是自然人在香港成立公司有优势还是公司成立香港公司有优势？谢谢老师，我的问题有点麻烦，问了几个人，答案都不大一样。
朴老师 | 提问时间：05/31 15:35

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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老师你好，我问一下这个每个月的发票额度，我见我开了100多万的票，后续又开了一张4万的，发票额度自动调高了
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:33

#实务#

您好，有些会自动调高，但下个月又会恢复一样

阅读 60

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请教老师们，这个表是不是也必须在2026年5月31号这天完成
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:31

#税务#

您好，是的，要在5月31日前完成

阅读 77

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我们项目每个月2万左右的现金收入让我走个人卡上交给分公司会计，分公司会计会把这些钱支出在临时工工资，无票支出上，请问这个对我有什么风险
东老师 | 提问时间：05/31 15:27

#实务#

您好，你的银行卡长期、固定接收公司经营性现金，银行、税务、反诈系统会标记为可疑账户。会被银行风控：限制转账、冻结卡片、上门问询。 - 大额/频繁公私资金混同，在税务稽查中，你的流水会直接作为企业账外经营的证据。

阅读 25

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老师，专票进项选择不抵扣勾选，发票做账时先做进项再做进项转出吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:26

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 21

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老师，你好，开票人工费，请问大类是什么，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:26

#税务#

您好，生产生活服务*服务费，现在是这样开的

阅读 21

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对于酒类消费税申报表而言，主表和哪几张附表必须填
岳老师 | 提问时间：05/31 15:25

#实务#

主表和附表一、四必填。

阅读 45

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老师，你好。公司是做建筑服务工程，填写年报所得税收入表格，建筑服务工程收入是属提供服务收入吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 15:20

#CPA#

提供劳务收入建筑安装收入这两种

阅读 93

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老师，请问我开建材发票，大类是什么，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:18

#税务#

您好，大类后面加材料费就可以3059900000000000000 其他建筑服务建筑服务 9%

阅读 23

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公司请专家评ISO认证，他们的高铁票滴滴票怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:57

#实务#

您好，这个计入业务招待费中

阅读 19

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老师，我们去年差进项开了80万的加工票，去年只消化了40万，还有40万一直挂在制造费用--加工费，今年要消化，要做入库单，日期做去年的，成本入今年的，如果查到就解释，因为生产的原因，拉了很多货到供应商那里加工，对完账开完票，发现暂时用不了，金额有点大，公司比较强势，要求供应商同意落地式结算，用了才结算，今年用了，就进入成本费用，有了这个解释，这个消化的日期是写去年的还是今年的，那种比较好
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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老师，收到美元入账是按当月的第一个工作日汇率入账还是按当天的汇率？我以前全部按当月的第一个工作日
apple老师 | 提问时间：05/31 14:52

#初级职称#

同学你好，企业记账汇率的选择是两种方法，要么选择固定汇率：当月第一个工作日要么选择浮动汇率：外币业务发生当天。一旦选定，不可随意变更，因此，以前你是当月第一个工作日，现在仍然按照这个规则去做

阅读 161

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实收资本去年入账85万，需要在今年企业信用公示系统公示吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:50

#实务#

您好，要的，要公示的

阅读 29

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小规模报企业所得税年报时，25年公司交过社保，但是做账时，做到了26年上，现在报企业所得税年报，这个各类基本社会保障性缴款该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:48

#实务#

您好，这个你填去年计提的社保就可以

阅读 79

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老师，公司员工没有高学历，工商年报里的高校毕业生人数填0吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:48

#实务#

您好，是的，没有就填0

阅读 66

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老师，房地产开发公司已开购房发票，也可以结转收入和成本了，但是成本这块尚未有具体的决算数据，该如何结转成本呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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为什么固定资产用于集体福利进项税可以全额抵扣而存货用于集体福利要按比例抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:43

#实务#

您好，兼用属性允许全额抵扣根据财税〔2016〕36号文件，若固定资产（如设备、不动产）既用于应税项目（如生产经营），又用于集体福利（如员工宿舍），其进项税额准予全额抵扣568。例如，企业购置的办公楼部分楼层用于办公（应税项目）、部分用于员工宿舍（集体福利），其进项税额90万元可全部抵扣

阅读 44

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老师你好，我们是人力资源公司，有个人力资源公司去年给我们上人，工资报了个税，现在把他们去年的工资都去掉了，总共14万，开了9万的发票，剩下6月这个月开不出来？这剩下6万是不是需要调增啊？下个月开发票出来还能用不？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 14:43

#实务#

你好，下个月发票还可以用的

阅读 33

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老师，一个报关单对应几张采购发票，影响退税吗？或者多张采购对应多张报关单？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 14:43

#税务#

你好，这里不影响的

阅读 31

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为什么企业自产的产品用于集体福利视同销售？而外购的产品用于集体福利不视同销售？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:41

#实务#

您好，因为自产产品在生产环节并未实际缴纳增值税，因其价值通过加工实现了增值，但尚未进入流通环节完成征税。若将自产产品用于集体福利（如职工食堂、宿舍等），相当于终止了该货物的后续流转，导致国家无法通过后续销售环节征税。因此，税法要求在此环节视同销售，按公允价值计提销项税额，确保税收公平

阅读 60

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会计在办公的时候都需要做什么
卫老师 | 提问时间：05/31 14:30

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计办公时的工作内容会因公司规模、业务类型有所不同。一般来说，新注册公司的会计，首先要建立健全各项财务规章制度，然后依次完成确定纳税人类型、选择会计制度与软件、设立会计科目与账簿、收集整理原始凭证等工作。日常工作中，会计要收集公司业务票据，整理并审核原始凭证，确保凭证真实有效、手续完备。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记录经济业务的发生日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等信息。接着将记账凭证上的信息逐笔登记到相应的会计账簿中，包括总账、明细账、日记账等。每月末，会计要根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。还要根据公司的经营情况和相关税法规定，计算应缴纳的各种税费，并在规定的申报期限内，通过电子税务局或其他申报方式向税务机关申报纳税。此外，会计在费用报销单审核票据真伪、金额合规、费用归属无误后签字确认。若涉及会计工作交接，会计人员需按规定办理交接手续。祝您学习愉快！

阅读 125

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服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:37

#会计实务#

服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有以下几个方面的影响： 1. 营业收入的确认：小规模纳税人在开具服务费时，应将服务费收入确认为营业收入。根据会计准则的规定，营业收入应当在实际服务完成并取得收益的时点确认。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要将服务费收入计入收入科目。 2. 增值税的核算：小规模纳税人在开具服务费时，需要按照增值税法律法规的规定，计算并缴纳增值税。服务费的开具会增加增值税的计税依据，从而导致增值税的应纳税额增加。 3. 营业税的核算：对于小规模纳税人来说，服务费的开具也会影响营业税的核算。根据营业税的规定，服务费也属于应纳营业税的范围。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要按照营业税的税率计算并缴纳营业税。 4. 成本费用的核算：小规模纳税人在开具服务费时，可能会涉及到一些与服务相关的成本费用，如人工费、材料费等。这些成本费用需要按照会计准则的规定进行核算，并计入成本费用科目。总之，服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有影响，需要注意营业收入的确认、增值税和营业税的核算，以及相关成本费用的核算。

阅读 711

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其他资本公积在财务报表中有何作用？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:26

#会计实务#

其他资本公积是指企业除了股本以外的资本来源，包括股份溢价、再评估储备、资产重估等。在财务报表中，其他资本公积的作用主要体现在以下几个方面： 1. 增加企业资本：其他资本公积的增加会增加企业的净资产总额，从而提高企业的资本实力。 2. 调整股本结构：其他资本公积可以用于调整企业的股本结构，例如进行股份回购、股份分割等操作，从而满足企业的发展需求。 3. 营运资金的筹集：其他资本公积可以用于企业的营运资金筹集，例如用于支付员工薪酬、购买设备、扩大生产等。 4. 抵消亏损：当企业发生亏损时，可以通过其他资本公积来抵消亏损，从而减少对利润分配的影响。 5. 用于投资项目：其他资本公积可以用于企业的投资项目，例如用于并购、扩大生产规模等。总之，其他资本公积在财务报表中的作用是为企业提供了灵活的资本运作方式，可以满足企业的资金需求，调整股本结构，并提高企业的资本实力。

阅读 1223

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会计的基本假设前提有哪些
周老师 | 提问时间：12/06 14:21

#会计实务#

会计的基本假设前提包括以下几个方面： 1. 企业实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该与其所有者和其他企业的财务状况和业务活动分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，而不是在不久的将来关闭或破产。这意味着会计记录和报告应该基于企业的持续经营前提，而不是基于企业可能会被关闭或破产的前提。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这意味着会计记录和报告应该基于特定的会计期间，以便进行比较和分析。 4. 货币计量假设：会计假设企业的经济活动可以用货币单位来度量和记录。这意味着会计记录和报告应该使用货币单位来表示企业的资产、负债、所有者权益和业务交易。这些基本假设前提为会计提供了一个统一的框架，使得会计记录和报告能够更加准确、可比较和有意义。

阅读 1231

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国内信用证和承兑区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

国内信用证和承兑是国内贸易中常见的支付方式，它们有以下几个区别： 1. 定义：国内信用证是指由银行根据申请人的委托，向受益人发出的一种支付保证，保证在符合信用证条款的情况下，向受益人支付款项。而承兑是指银行或企业根据出票人的委托，对票据承担付款责任。 2. 主体：国内信用证的主体是银行，它作为中介机构承担支付责任。而承兑的主体可以是银行或企业，根据票据承兑人的不同而有所区别。 3. 付款方式：国内信用证是通过银行直接支付给受益人，一般是通过电汇或票据的方式进行。而承兑则是通过承兑人在票据到期日支付给持票人。 4. 风险承担：国内信用证的风险主要由银行承担，如果符合信用证条款，银行必须支付给受益人。而承兑的风险则由承兑人承担，如果承兑人没有支付票据金额，持票人可以追究其法律责任。 5. 使用范围：国内信用证主要用于大额交易或涉及信用风险较高的交易，如国际贸易。而承兑主要用于国内贸易中的票据支付，如商业票据、银行承兑汇票等。需要注意的是，国内信用证和承兑都是需要合同或协议作为基础的支付方式，双方应在合同中明确约定支付方式、金额、期限等条款，并严格遵守合同约定。

阅读 2055

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如何计算和核算管理费用的金额？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

计算和核算管理费用的金额需要根据具体的会计政策和公司内部的管理制度来确定。一般来说，管理费用是指用于支持和维持公司管理活动的费用，包括管理人员薪酬、行政办公费用、培训费用、咨询费用等。以下是一般的计算和核算管理费用的步骤： 1. 确定管理费用的范围：根据公司的管理制度和会计政策，明确哪些费用可以归类为管理费用。 2. 收集相关费用信息：收集和整理与管理费用相关的各项支出，例如工资表、费用报销单、供应商发票等。 3. 核算管理人员薪酬：计算管理人员的薪酬，包括基本工资、奖金、津贴等。可以根据管理人员的级别和职位来确定薪酬水平。 4. 核算行政办公费用：包括办公用品、办公设备、租赁费用、水电费等。根据实际发生的费用进行核算。 5. 核算培训费用：包括员工培训、管理培训、外部培训等费用。根据培训活动的具体情况进行核算。 6. 核算咨询费用：包括咨询顾问费用、法律咨询费用等。根据咨询服务的实际费用进行核算。 7. 汇总管理费用：将以上各项费用进行汇总，得出管理费用的总金额。 8. 记账和报表编制：根据会计准则和公司内部制度，将管理费用的金额进行记账，并编制相关的财务报表。需要注意的是，不同公司的管理费用核算方法可能会有所不同，具体操作还需根据公司内部的会计制度和管理要求来确定。

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总账会计的日常工作包括哪些内容？
周老师 | 提问时间：12/06 14:03

#会计实务#

总账会计的日常工作包括以下内容： 1. 记账：根据公司的业务活动，将经济交易的信息记录在总账中。这包括凭证的编制、账户的设置和科目的确定等。 2. 核对：核对会计凭证的准确性和完整性，确保所有的交易都得到正确的记录。 3. 调整：根据会计原则和政策，对已经记录的交易进行调整，以确保会计数据的准确性和真实性。 4. 报表编制：根据会计准则和公司的需求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 5. 分析：对财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。 6. 监控：监控公司的财务活动，及时发现和解决潜在的问题，确保会计制度的执行和合规性。 7. 协调：与其他部门或外部机构进行沟通和协调，以获取所需的会计信息和解决相关问题。 8. 存档：对会计凭证、报表和其他重要的会计文件进行存档，以备将来的审计和查阅。总账会计的日常工作是确保公司的财务信息准确、完整和可靠，为公司的管理和决策提供支持。

阅读 1733

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营业外收入对公司的财务状况和利润有何影响？如何分析和评估营业外收入的重要性？
周老师 | 提问时间：12/06 14:02

#会计实务#

营业外收入是指与公司正常经营业务无直接关联的收入，通常是一些非经常性的、偶发性的收入。营业外收入对公司的财务状况和利润有以下影响： 1. 财务状况影响：营业外收入可以增加公司的资产总额，从而提高公司的净资产和净值。这有助于提升公司的信誉和财务实力。 2. 利润影响：营业外收入直接影响公司的利润。如果营业外收入是正的，即收入大于支出，将增加公司的净利润。反之，如果营业外收入是负的，即支出大于收入，将减少公司的净利润。分析和评估营业外收入的重要性可以从以下几个方面考虑： 1. 收入规模：评估营业外收入的重要性首先要考虑其金额的大小。如果营业外收入占据了公司总收入的较大比例，那么其对公司的影响将更为显著。 2. 持续性：评估营业外收入的重要性还要考虑其持续性。如果营业外收入是一次性的或不可持续的，那么其对公司的影响可能较小。相反，如果营业外收入是可持续的，那么其对公司的影响将更为重要。 3. 影响范围：评估营业外收入的重要性还要考虑其对公司其他方面的影响。例如，营业外收入可能会提高公司的声誉和品牌形象，从而带来更多的商业机会。总之，分析和评估营业外收入的重要性需要综合考虑其金额、持续性和对公司其他方面的影响。这有助于更好地理解和评估营业外收入对公司的财务状况和利润的影响。

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小规模纳税人增值税如何计算和做账？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

小规模纳税人增值税的计算和做账可以按照以下步骤进行： 1. 确定纳税期间：小规模纳税人可以选择按月或按季申报纳税，一般按月申报的纳税人纳税期间为一个月，按季申报的纳税人纳税期间为一个季度。 2. 计算销售额：销售额是指小规模纳税人在纳税期间内的销售收入，包括销售商品、提供劳务、转让不动产等。销售额可以根据销售发票、收款凭证等单据进行计算。 3. 计算应纳税额：小规模纳税人的增值税税率为3%，应纳税额可以通过销售额乘以税率进行计算。例如，销售额为10,000元，应纳税额为10,000元 × 3% = 300元。 4. 抵扣进项税额：小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等发生的支出来抵扣进项税额。进项税额是指纳税人购买商品、接受劳务等支付的增值税金额。小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等的发票来计算进项税额。 5. 计算实际应纳税额：实际应纳税额等于应纳税额减去抵扣的进项税额。例如，应纳税额为300元，抵扣的进项税额为200元，实际应纳税额为300元 - 200元 = 100元。 6. 做账处理：根据实际应纳税额，将其记入会计账簿中的应交税费科目，并在纳税申报表中填写相关信息。需要注意的是，小规模纳税人在计算和做账过程中要遵守国家相关税法和会计准则的规定，并及时申报纳税。此外，具体的计算和做账方法还需根据实际情况进行调整和处理。如果遇到复杂情况或不确定的问题，建议咨询专业会计师或税务机构的意见。

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什么是递延所得税资产和递延所得税负债
秦老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，用于反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异。递延所得税资产是指企业在未来可以减少其税务负担的资产。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些费用或损失，而在税务利润中尚未确认。递延所得税资产的存在意味着企业在未来可以用这些暂时性差异抵消其应纳税所得额，从而减少税务负担。递延所得税负债是指企业在未来需要支付的额外税务负担。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些收入或收益，而在税务利润中尚未确认。递延所得税负债的存在意味着企业在未来需要支付额外的税款，以补偿会计利润中的暂时性差异。递延所得税资产和递延所得税负债的计算基于企业的会计利润和税务利润之间的差异，并根据适用的税率进行计算。这些差异可能是暂时性的，因为它们可能会在未来的会计期间内消除或逐渐减少。递延所得税资产和递延所得税负债在企业的资产负债表中列示，并根据其预计的实现时间进行分类。企业需要定期评估递延所得税资产和递延所得税负债的可实现性，并根据需要进行相应的调整。总之，递延所得税资产和递延所得税负债是反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异的概念，对于企业的税务规划和财务报告具有重要意义。

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