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老师请问公司今年3月底到期暖气费未交是不要2月份和3月份均摊计提？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:00

#实务#

直接在3月做费用就行，因为是按季度申报所得税

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请问处理外贸公司的业务，出口的货物需要退税的，此类退税货物因出口产生的国内物流运费发票都不能抵扣么？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:56

#实务#

是的，国内物流运费发票都不能抵扣

阅读 53

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#提问#物业小区加班饭费145做福利费吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/30 10:55

#实务#

是的，就是那样做的哈

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生产企业移动房和叉车分别计提折旧年限是多少年
家权老师 | 提问时间：03/30 10:55

#实务#

移动房和叉车分别计提折旧年限是10年和4年

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公司有食堂，收到外来人交来的伙食费
欧阳老师 | 提问时间：03/30 10:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到外来人员交来的伙食费，需要作为收入处理，并按规定计提增值税销项税。同时，食堂相关的成本也要确认。具体处理如下： 1.借：银行存款（收到的金额，含税）贷：其他业务收入（不含税金额）应交税费——应交增值税（销项税额）（按6%税率计算） 2.借：其他业务成本（实际发生的食材、人工等成本）贷：原材料、应付职工薪酬等（具体成本科目）例如，收到外来人员伙食费1060元（含税），其中1000元为收入，60元为销项税，成本为800元：借：银行存款1060 贷：其他业务收入1000 应交税费——应交增值税（销项税额）60 借：其他业务成本800 贷：原材料600 应付职工薪酬200 祝您学习愉快！

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老师，您好，在哪里登代理登录
文文老师 | 提问时间：03/30 10:53

#实务#

电子税务局，有个代理登陆入口

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老师，我们公司去年8月有一单出口业务，当时都是视同内销报的税。1、我现在要申请免抵退税，是首先要从所属期为8月的增值税申报表中开始更正申报吗，在增值税附表一中填入免抵退税销售额或者免税销售额？2、如果我放弃免抵退税，转而适用免税政策，还有要在4月30日前办理出口退税申请的限制吗？3、适用免税政策，在税务系统要做哪些操作，也要办理出口免税申请吗？具体操作流程是怎样的？4、申报出口退税时，是要先申报增值税还是先在综合退税平台自检？5、在税务系统申报出口退免税具体步骤是怎样的？
黄老师 | 提问时间：03/30 10:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，如果该出口业务原本视同内销报税，现在要申请免抵退税，需要从所属期为8月的增值税申报表开始更正申报。在增值税附表一中，应填入免抵退税销售额，而不是免税销售额。更正申报后，才能进行后续的免抵退税申报。 2.不是，如果放弃免抵退税并选择适用免税政策，不需要在4月30日前办理出口退税申请。但需要注意，一旦放弃免抵退税，三十六个月内不得再次适用免抵退税政策。此外，放弃免抵退税后，如果符合免税条件，可以继续适用免税政策。 3.适用免税政策时，需要在税务系统中进行以下操作： -向主管税务机关报送《出口业务放弃退（免）税声明》。 -在税务系统中选择适用免税政策，并确保出口业务符合免税条件。 -申报免税销售额时，需在增值税申报表中正确填写免税销售额，并附上相关资料。 -具体操作流程包括登录电子税务局，进入出口退税申报模块，选择免税申报，并上传相关资料。 4.申报出口退税时，应先在综合退税平台进行自检，确保申报数据准确无误，然后再在税务系统中进行正式申报。综合退税平台的自检可以帮助发现数据错误或不完整的情况，避免申报被退回。 5.在税务系统申报出口退免税的具体步骤如下： -登录电子税务局，进入“出口退税申报”模块。 -选择申报类型（免抵退税或免税）。 -填写申报表，包括出口明细、进货明细等。 -上传相关资料，如报关单、增值税专用发票、出口合同等。 -提交申报，并等待税务机关审核。 -审核通过后，退税款将按规定拨付。祝您学习愉快！

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老师您好，2024年至今公司私发工资的税如何补足，我作为法人发现有部分工资是私人微信发放的，但是我也不知情，现在承认错误需要立刻清算补足[抱拳][抱拳][抱拳]
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:51

#实务#

您好，你们私人发的没有申报个税吗

阅读 30

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老师，我想问一下我们公司银行账户被冻结了，但是我们需要付6万的款，这个是其他的人打进来的然后以个人名义付出去的，那这个是不是哪个名字付出去的就挂哪个人的名字呀，主要因为那个人不是公司的员工，所以不知道究竟应该怎么挂这个账呢
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:50

#实务#

同学，你好那这个是不是哪个名字付出去的就挂哪个人的名字呀是的

阅读 49

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连锁门店好几家一个人用不同账套记账，报销人报销多家门店的的费用是用一个单据不打印放纸质凭证上，我直接拍照做成电子附件放账套里可以吗，
文文老师 | 提问时间：03/30 10:49

#实务#

直接拍照做成电子附件放账套里可以

阅读 52

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老师工资计算的方式有几种？怎么算呢？
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:49

#实务#

同学，你好工资计算主要有计时工资、计件工资、绩效工资、奖金及年薪制等形式，其中最基础的日工资通常按月薪÷21.75天计算。

阅读 33

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老师，我这个月开具了红字发票和篮字发票，加起来是红字的，那我填销售发票是红字，销售税额是红字，那税额他自动跳到留底税额去了吗？？
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:49

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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发票信息技术服务的二级，实务中根据需求自己填写吗，比如集成费，技术服务费这种
王一老师 | 提问时间：03/30 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，税收分类编码选对信息技术服务后，发票票面的商品名称可根据实际业务自行填写集成费、技术服务费等，只要与实际业务相符即可。祝您学习愉快！

阅读 103

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你好！我问下江苏这边我定期定额户19万的，现要征税1%，我现可以审请降定额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:45

#实务#

您好，这个征的1%是什么税？

阅读 25

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老师，物业公司开物业费发票，有业主把自己房子出租给租户，租户交啦物业费，我物业公司如何开票
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:44

#实务#

同学，你好税务上支持“谁付款、票开给谁”的原则。

阅读 27

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开出去的劳务发票没有进项进来，可以暂估吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:44

#实务#

已经支付了的费用可以暂估

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今年的继续教育什么时候开始，什么时候截止呢，老师
家权老师 | 提问时间：03/30 10:44

#实务#

你好，一般是下半年6月以后开始的，12月结束

阅读 122

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代理出口，从阿里下载的报关单xml，用不用解密，解密一直出现错误，怎么办
文文老师 | 提问时间：03/30 10:43

#实务#

你好，需要做解密的

阅读 25

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2025年财务费用手续费多做了15元，去年没有查出来，今年怎样迷补？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:43

#实务#

可直接冲减在26年，做为26年损益

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银行的利息，活期利息和企业理财的中长期定期利息应该怎么分录，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：03/30 10:43

#实务#

活期利息，计入财务费用长期定期利息，可计入投资收益

阅读 25

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今年一月份收到去年的发票，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/30 10:42

#实务#

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：应付账款

阅读 67

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服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:37

#会计实务#

服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有以下几个方面的影响： 1. 营业收入的确认：小规模纳税人在开具服务费时，应将服务费收入确认为营业收入。根据会计准则的规定，营业收入应当在实际服务完成并取得收益的时点确认。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要将服务费收入计入收入科目。 2. 增值税的核算：小规模纳税人在开具服务费时，需要按照增值税法律法规的规定，计算并缴纳增值税。服务费的开具会增加增值税的计税依据，从而导致增值税的应纳税额增加。 3. 营业税的核算：对于小规模纳税人来说，服务费的开具也会影响营业税的核算。根据营业税的规定，服务费也属于应纳营业税的范围。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要按照营业税的税率计算并缴纳营业税。 4. 成本费用的核算：小规模纳税人在开具服务费时，可能会涉及到一些与服务相关的成本费用，如人工费、材料费等。这些成本费用需要按照会计准则的规定进行核算，并计入成本费用科目。总之，服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有影响，需要注意营业收入的确认、增值税和营业税的核算，以及相关成本费用的核算。

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其他资本公积在财务报表中有何作用？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:26

#会计实务#

其他资本公积是指企业除了股本以外的资本来源，包括股份溢价、再评估储备、资产重估等。在财务报表中，其他资本公积的作用主要体现在以下几个方面： 1. 增加企业资本：其他资本公积的增加会增加企业的净资产总额，从而提高企业的资本实力。 2. 调整股本结构：其他资本公积可以用于调整企业的股本结构，例如进行股份回购、股份分割等操作，从而满足企业的发展需求。 3. 营运资金的筹集：其他资本公积可以用于企业的营运资金筹集，例如用于支付员工薪酬、购买设备、扩大生产等。 4. 抵消亏损：当企业发生亏损时，可以通过其他资本公积来抵消亏损，从而减少对利润分配的影响。 5. 用于投资项目：其他资本公积可以用于企业的投资项目，例如用于并购、扩大生产规模等。总之，其他资本公积在财务报表中的作用是为企业提供了灵活的资本运作方式，可以满足企业的资金需求，调整股本结构，并提高企业的资本实力。

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会计的基本假设前提有哪些
周老师 | 提问时间：12/06 14:21

#会计实务#

会计的基本假设前提包括以下几个方面： 1. 企业实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该与其所有者和其他企业的财务状况和业务活动分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，而不是在不久的将来关闭或破产。这意味着会计记录和报告应该基于企业的持续经营前提，而不是基于企业可能会被关闭或破产的前提。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这意味着会计记录和报告应该基于特定的会计期间，以便进行比较和分析。 4. 货币计量假设：会计假设企业的经济活动可以用货币单位来度量和记录。这意味着会计记录和报告应该使用货币单位来表示企业的资产、负债、所有者权益和业务交易。这些基本假设前提为会计提供了一个统一的框架，使得会计记录和报告能够更加准确、可比较和有意义。

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国内信用证和承兑区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

国内信用证和承兑是国内贸易中常见的支付方式，它们有以下几个区别： 1. 定义：国内信用证是指由银行根据申请人的委托，向受益人发出的一种支付保证，保证在符合信用证条款的情况下，向受益人支付款项。而承兑是指银行或企业根据出票人的委托，对票据承担付款责任。 2. 主体：国内信用证的主体是银行，它作为中介机构承担支付责任。而承兑的主体可以是银行或企业，根据票据承兑人的不同而有所区别。 3. 付款方式：国内信用证是通过银行直接支付给受益人，一般是通过电汇或票据的方式进行。而承兑则是通过承兑人在票据到期日支付给持票人。 4. 风险承担：国内信用证的风险主要由银行承担，如果符合信用证条款，银行必须支付给受益人。而承兑的风险则由承兑人承担，如果承兑人没有支付票据金额，持票人可以追究其法律责任。 5. 使用范围：国内信用证主要用于大额交易或涉及信用风险较高的交易，如国际贸易。而承兑主要用于国内贸易中的票据支付，如商业票据、银行承兑汇票等。需要注意的是，国内信用证和承兑都是需要合同或协议作为基础的支付方式，双方应在合同中明确约定支付方式、金额、期限等条款，并严格遵守合同约定。

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如何计算和核算管理费用的金额？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

计算和核算管理费用的金额需要根据具体的会计政策和公司内部的管理制度来确定。一般来说，管理费用是指用于支持和维持公司管理活动的费用，包括管理人员薪酬、行政办公费用、培训费用、咨询费用等。以下是一般的计算和核算管理费用的步骤： 1. 确定管理费用的范围：根据公司的管理制度和会计政策，明确哪些费用可以归类为管理费用。 2. 收集相关费用信息：收集和整理与管理费用相关的各项支出，例如工资表、费用报销单、供应商发票等。 3. 核算管理人员薪酬：计算管理人员的薪酬，包括基本工资、奖金、津贴等。可以根据管理人员的级别和职位来确定薪酬水平。 4. 核算行政办公费用：包括办公用品、办公设备、租赁费用、水电费等。根据实际发生的费用进行核算。 5. 核算培训费用：包括员工培训、管理培训、外部培训等费用。根据培训活动的具体情况进行核算。 6. 核算咨询费用：包括咨询顾问费用、法律咨询费用等。根据咨询服务的实际费用进行核算。 7. 汇总管理费用：将以上各项费用进行汇总，得出管理费用的总金额。 8. 记账和报表编制：根据会计准则和公司内部制度，将管理费用的金额进行记账，并编制相关的财务报表。需要注意的是，不同公司的管理费用核算方法可能会有所不同，具体操作还需根据公司内部的会计制度和管理要求来确定。

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总账会计的日常工作包括哪些内容？
周老师 | 提问时间：12/06 14:03

#会计实务#

总账会计的日常工作包括以下内容： 1. 记账：根据公司的业务活动，将经济交易的信息记录在总账中。这包括凭证的编制、账户的设置和科目的确定等。 2. 核对：核对会计凭证的准确性和完整性，确保所有的交易都得到正确的记录。 3. 调整：根据会计原则和政策，对已经记录的交易进行调整，以确保会计数据的准确性和真实性。 4. 报表编制：根据会计准则和公司的需求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 5. 分析：对财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。 6. 监控：监控公司的财务活动，及时发现和解决潜在的问题，确保会计制度的执行和合规性。 7. 协调：与其他部门或外部机构进行沟通和协调，以获取所需的会计信息和解决相关问题。 8. 存档：对会计凭证、报表和其他重要的会计文件进行存档，以备将来的审计和查阅。总账会计的日常工作是确保公司的财务信息准确、完整和可靠，为公司的管理和决策提供支持。

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营业外收入对公司的财务状况和利润有何影响？如何分析和评估营业外收入的重要性？
周老师 | 提问时间：12/06 14:02

#会计实务#

营业外收入是指与公司正常经营业务无直接关联的收入，通常是一些非经常性的、偶发性的收入。营业外收入对公司的财务状况和利润有以下影响： 1. 财务状况影响：营业外收入可以增加公司的资产总额，从而提高公司的净资产和净值。这有助于提升公司的信誉和财务实力。 2. 利润影响：营业外收入直接影响公司的利润。如果营业外收入是正的，即收入大于支出，将增加公司的净利润。反之，如果营业外收入是负的，即支出大于收入，将减少公司的净利润。分析和评估营业外收入的重要性可以从以下几个方面考虑： 1. 收入规模：评估营业外收入的重要性首先要考虑其金额的大小。如果营业外收入占据了公司总收入的较大比例，那么其对公司的影响将更为显著。 2. 持续性：评估营业外收入的重要性还要考虑其持续性。如果营业外收入是一次性的或不可持续的，那么其对公司的影响可能较小。相反，如果营业外收入是可持续的，那么其对公司的影响将更为重要。 3. 影响范围：评估营业外收入的重要性还要考虑其对公司其他方面的影响。例如，营业外收入可能会提高公司的声誉和品牌形象，从而带来更多的商业机会。总之，分析和评估营业外收入的重要性需要综合考虑其金额、持续性和对公司其他方面的影响。这有助于更好地理解和评估营业外收入对公司的财务状况和利润的影响。

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小规模纳税人增值税如何计算和做账？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

小规模纳税人增值税的计算和做账可以按照以下步骤进行： 1. 确定纳税期间：小规模纳税人可以选择按月或按季申报纳税，一般按月申报的纳税人纳税期间为一个月，按季申报的纳税人纳税期间为一个季度。 2. 计算销售额：销售额是指小规模纳税人在纳税期间内的销售收入，包括销售商品、提供劳务、转让不动产等。销售额可以根据销售发票、收款凭证等单据进行计算。 3. 计算应纳税额：小规模纳税人的增值税税率为3%，应纳税额可以通过销售额乘以税率进行计算。例如，销售额为10,000元，应纳税额为10,000元 × 3% = 300元。 4. 抵扣进项税额：小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等发生的支出来抵扣进项税额。进项税额是指纳税人购买商品、接受劳务等支付的增值税金额。小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等的发票来计算进项税额。 5. 计算实际应纳税额：实际应纳税额等于应纳税额减去抵扣的进项税额。例如，应纳税额为300元，抵扣的进项税额为200元，实际应纳税额为300元 - 200元 = 100元。 6. 做账处理：根据实际应纳税额，将其记入会计账簿中的应交税费科目，并在纳税申报表中填写相关信息。需要注意的是，小规模纳税人在计算和做账过程中要遵守国家相关税法和会计准则的规定，并及时申报纳税。此外，具体的计算和做账方法还需根据实际情况进行调整和处理。如果遇到复杂情况或不确定的问题，建议咨询专业会计师或税务机构的意见。

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什么是递延所得税资产和递延所得税负债
秦老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，用于反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异。递延所得税资产是指企业在未来可以减少其税务负担的资产。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些费用或损失，而在税务利润中尚未确认。递延所得税资产的存在意味着企业在未来可以用这些暂时性差异抵消其应纳税所得额，从而减少税务负担。递延所得税负债是指企业在未来需要支付的额外税务负担。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些收入或收益，而在税务利润中尚未确认。递延所得税负债的存在意味着企业在未来需要支付额外的税款，以补偿会计利润中的暂时性差异。递延所得税资产和递延所得税负债的计算基于企业的会计利润和税务利润之间的差异，并根据适用的税率进行计算。这些差异可能是暂时性的，因为它们可能会在未来的会计期间内消除或逐渐减少。递延所得税资产和递延所得税负债在企业的资产负债表中列示，并根据其预计的实现时间进行分类。企业需要定期评估递延所得税资产和递延所得税负债的可实现性，并根据需要进行相应的调整。总之，递延所得税资产和递延所得税负债是反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异的概念，对于企业的税务规划和财务报告具有重要意义。

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