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老师，您好，我是小规模的公司，主营法律咨询服务，加盟的。我这月收到了总公司转过来的12000元的佣金，我需要给总公司开票吗？开票的话怎么开？我记账怎么记呢？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:45

#实务#

你好，你正常开票做收入就行，计入其他业务收入

阅读 38

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老师，公司户转给个人转出的钱借方只能记其他应收款吗
家权老师 | 提问时间：03/30 11:43

#实务#

是的，通常是那样子的哈

阅读 29

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老师，给客户代买机票计入招待费还是差旅费
文文老师 | 提问时间：03/30 11:41

#实务#

给客户代买机票计入招待费

阅读 24

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小规模，30万免税的，普票开一个点的条文文件发一下！
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 11:39

#实务#

您好，这个是政策，你看下吧

阅读 26

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工程类公司按收款和开票谁先就按哪个时点交税，对吗，如果不对应该怎么交
汪老师 | 提问时间：03/30 11:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，对。增值税纳税义务发生时间通常以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准。如果先开票，即使未收款，也以开票时间作为纳税义务发生时间。如果先收款，即使未开票，也以收款时间作为纳税义务发生时间。因此，工程类公司在实际业务中，应根据实际收款和开票的时间点，判断纳税义务发生时间，并据此进行增值税的申报和缴纳。祝您学习愉快！

阅读 134

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老师您好请问，25年四季度工资26年3月实际发放，三月的帐应该怎么做？分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:38

#实务#

还是一样的，发放工资月份扣应该扣的社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款

阅读 57

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你好老师，我们做分包的，总包要求每次材料都要跟总包老板名下的其他材料公司签合同，过账过一遍，他们好去银行贷款，为避免这种情况，我们分包跟总包签协议的时候，需要写什么样的条款能保证我们的利益呢？
小菲老师 | 提问时间：03/30 11:38

#实务#

同学，你好分包商应避免参与任何非真实交易背景的合同签署行为，尤其是为总包单位或其关联公司“过账”材料款以获取银行贷款。

阅读 66

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平台推送税务局的数据包括美团，饿了吗？京东，小程序吗？
文文老师 | 提问时间：03/30 11:37

#实务#

平台推送税务局的数据包括美团，饿了么，京东

阅读 25

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请教下，审计不是根据账面报表审计吗，然后审计会有调整分录，企业会根据调整分录做到账里，但有些特殊的报表项目是需要重分类不调账，那么在每年年底怎么能保证资产负债表报表项与审计资产负债表一致呢。
朴老师 | 提问时间：03/30 11:37

#实务#

重分类只调表不调账，年底要和审计报表一致，靠的是「编报表时手工重分类」，不是改账

阅读 148

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老师好，从净利润调整成经营活动现金流量静额，为什么财务费用要加，利息收益要减
文文老师 | 提问时间：03/30 11:36

#实务#

你好。加回财务费用、扣减利息收益，本质是剔除筹资活动对净利润的影响，将权责发生制下的净利润精准调整为收付实现制下的经营活动现金流量

阅读 25

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乙方独立核算，自负盈亏，每个年度乙方向甲方支付净利润的20%作为甲方收益，乙方每年上缴甲方收益最低100 万元(大写:人⺠币壹佰万元整) 。其他利润用于乙方团队和公司发展。甲方是乙方的大股东，乙方没有收入的情况下，甲方需要开具发票给乙方吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 11:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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去年的费用专票直接入账了，没有价税分离没有抵扣，如果今年需要进行抵扣（税额有7万多），账务上要怎么调整，是不是还要补缴企业所得税？老师
欧阳老师 | 提问时间：03/30 11:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务调整时，需要将去年入账的费用进行拆分，把税额部分从费用中分离出来，计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”。假设去年入账的费用为含税金额，费用科目为管理费用，账务调整分录如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额）7万多贷：以前年度损益调整7万多借：以前年度损益调整7万多贷：利润分配-未分配利润7万多关于是否补缴企业所得税，由于去年费用未进行价税分离，多计入了费用，导致去年应纳税所得额减少。今年进行调整后，相当于增加了去年的利润。如果去年企业处于盈利状态，且调整后的利润增加额使得应纳税所得额超过了原来的应纳税所得额，那么就需要补缴企业所得税。补缴金额为增加的应纳税所得额乘以适用税率。若去年企业本身亏损，调整后亏损减少，但仍未盈利，则不需要补缴企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 139

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公司出售一辆之前直接入账管理费用的车辆给自然人，会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：03/30 11:30

#实务#

那么现在直接销售的收入计入营业外收入

阅读 24

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老师您好公司未分配利润90万，现在准备注销，应收账款2600万无法收回，现在把应收账款2600万转营业外支出，注销报表未分配利润就成负数了是不？90万—2600万=负的2510，是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 11:30

#实务#

您好，这个要对方注销了才可以抵税

阅读 70

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工程类公司是不是开票和交税对不上
欧阳老师 | 提问时间：03/30 11:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，工程类公司可能会出现开票和交税对不上的情况。这种情况通常与以下原因有关： 1.免税或减税政策：如果公司涉及农村饮水安全工程等符合免税政策的业务，虽然开票金额全额开具，但实际无需缴纳增值税。这种情况下，开票金额与实际缴税金额自然不一致。 2.价税分离处理：对于免税项目，开票时需进行价税分离，税款部分虽不实际缴纳，但会计上仍需处理，导致账面金额与实际缴税金额不一致。 3.不同业务类型混合开票：工程类公司可能同时涉及应税和免税业务，若开票时未严格区分，可能导致开票金额与实际应缴税款不匹配。 4.税收编码选择错误：如果开票时选择的税收编码与实际业务不符，可能导致税务系统计算的应缴税款与实际业务不一致。 5.代扣代缴义务：如果公司为个人或个体工商户代扣代缴个人所得税，这部分税款不会体现在增值税的开票和缴税中，也可能导致开票与增值税缴税金额不一致。因此，工程类公司应根据实际业务内容，正确选择税收编码，区分应税与免税项目，并严格按照税收政策进行开票和税务处理，以确保账务与税务的准确性。祝您学习愉快！

阅读 112

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电子税务局发票增额申请理由怎么写？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:27

#实务#

就是业务发展需要就是理由

阅读 23

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2024年跟2025年买的进口刀头没有入库，入在2026.3月份可以吗？有影响吗金额72万
文文老师 | 提问时间：03/30 11:26

#实务#

你好，若没有销售，可以的

阅读 28

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审计能看出账做的不对吗
欧阳老师 | 提问时间：03/30 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审计通常能看出账做的不对。审计的主要工作之一就是审查企业的财务报表和账目，以确定其是否真实、准确、完整地反映了企业的财务状况和经营成果。在审计过程中，审计人员会采用多种方法和程序，如检查记录和文件、观察、询问、函证等，来发现可能存在的错误或舞弊迹象。例如，审计人员会调查账实不符的情况，重新检查存货的盘点过程、评估存货管理内部控制的有效性，并核实相关记录和文件；对于上市公司利润有问题的情况，审计人员会进行职业判断，看是否存在主观操纵利润的行为。不过，审计也存在一定局限性，可能无法发现所有的错误或舞弊行为。但总体而言，审计在发现账务处理错误方面能发挥重要作用。祝您学习愉快！

阅读 85

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请问电子税务局提示税费优惠政策红利账单要怎么操作？
家权老师 | 提问时间：03/30 11:25

#实务#

你好，直接点办理就行，看看就行，不需要任何操作

阅读 71

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公司1月份卖车16万，税已经申报缴费了。2月份税局打电话让我们补销售额（卖的价格低了），2月份补了无票收入4万。税也已经申报缴费了。现在要把补的无票收入4万改在1月份，请问老师我这边要怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 11:25

#实务#

您好，更正报表就可以，更正1月的报表

阅读 43

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老师您好，2024年至今公司私发工资和隐瞒收入。的税如何补足，我作为法人发现有部分工资是私人微信发放的，但是我也不知情，现在承认错误需要立刻清算补足？但是现在税务是没有问题的，如果更正以前年度的，除了涉及工作量大之外，还会有什么麻烦或风险？
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 11:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:37

#会计实务#

服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有以下几个方面的影响： 1. 营业收入的确认：小规模纳税人在开具服务费时，应将服务费收入确认为营业收入。根据会计准则的规定，营业收入应当在实际服务完成并取得收益的时点确认。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要将服务费收入计入收入科目。 2. 增值税的核算：小规模纳税人在开具服务费时，需要按照增值税法律法规的规定，计算并缴纳增值税。服务费的开具会增加增值税的计税依据，从而导致增值税的应纳税额增加。 3. 营业税的核算：对于小规模纳税人来说，服务费的开具也会影响营业税的核算。根据营业税的规定，服务费也属于应纳营业税的范围。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要按照营业税的税率计算并缴纳营业税。 4. 成本费用的核算：小规模纳税人在开具服务费时，可能会涉及到一些与服务相关的成本费用，如人工费、材料费等。这些成本费用需要按照会计准则的规定进行核算，并计入成本费用科目。总之，服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有影响，需要注意营业收入的确认、增值税和营业税的核算，以及相关成本费用的核算。

阅读 698

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其他资本公积在财务报表中有何作用？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:26

#会计实务#

其他资本公积是指企业除了股本以外的资本来源，包括股份溢价、再评估储备、资产重估等。在财务报表中，其他资本公积的作用主要体现在以下几个方面： 1. 增加企业资本：其他资本公积的增加会增加企业的净资产总额，从而提高企业的资本实力。 2. 调整股本结构：其他资本公积可以用于调整企业的股本结构，例如进行股份回购、股份分割等操作，从而满足企业的发展需求。 3. 营运资金的筹集：其他资本公积可以用于企业的营运资金筹集，例如用于支付员工薪酬、购买设备、扩大生产等。 4. 抵消亏损：当企业发生亏损时，可以通过其他资本公积来抵消亏损，从而减少对利润分配的影响。 5. 用于投资项目：其他资本公积可以用于企业的投资项目，例如用于并购、扩大生产规模等。总之，其他资本公积在财务报表中的作用是为企业提供了灵活的资本运作方式，可以满足企业的资金需求，调整股本结构，并提高企业的资本实力。

阅读 1181

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会计的基本假设前提有哪些
周老师 | 提问时间：12/06 14:21

#会计实务#

会计的基本假设前提包括以下几个方面： 1. 企业实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该与其所有者和其他企业的财务状况和业务活动分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，而不是在不久的将来关闭或破产。这意味着会计记录和报告应该基于企业的持续经营前提，而不是基于企业可能会被关闭或破产的前提。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这意味着会计记录和报告应该基于特定的会计期间，以便进行比较和分析。 4. 货币计量假设：会计假设企业的经济活动可以用货币单位来度量和记录。这意味着会计记录和报告应该使用货币单位来表示企业的资产、负债、所有者权益和业务交易。这些基本假设前提为会计提供了一个统一的框架，使得会计记录和报告能够更加准确、可比较和有意义。

阅读 1205

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国内信用证和承兑区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

国内信用证和承兑是国内贸易中常见的支付方式，它们有以下几个区别： 1. 定义：国内信用证是指由银行根据申请人的委托，向受益人发出的一种支付保证，保证在符合信用证条款的情况下，向受益人支付款项。而承兑是指银行或企业根据出票人的委托，对票据承担付款责任。 2. 主体：国内信用证的主体是银行，它作为中介机构承担支付责任。而承兑的主体可以是银行或企业，根据票据承兑人的不同而有所区别。 3. 付款方式：国内信用证是通过银行直接支付给受益人，一般是通过电汇或票据的方式进行。而承兑则是通过承兑人在票据到期日支付给持票人。 4. 风险承担：国内信用证的风险主要由银行承担，如果符合信用证条款，银行必须支付给受益人。而承兑的风险则由承兑人承担，如果承兑人没有支付票据金额，持票人可以追究其法律责任。 5. 使用范围：国内信用证主要用于大额交易或涉及信用风险较高的交易，如国际贸易。而承兑主要用于国内贸易中的票据支付，如商业票据、银行承兑汇票等。需要注意的是，国内信用证和承兑都是需要合同或协议作为基础的支付方式，双方应在合同中明确约定支付方式、金额、期限等条款，并严格遵守合同约定。

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如何计算和核算管理费用的金额？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

计算和核算管理费用的金额需要根据具体的会计政策和公司内部的管理制度来确定。一般来说，管理费用是指用于支持和维持公司管理活动的费用，包括管理人员薪酬、行政办公费用、培训费用、咨询费用等。以下是一般的计算和核算管理费用的步骤： 1. 确定管理费用的范围：根据公司的管理制度和会计政策，明确哪些费用可以归类为管理费用。 2. 收集相关费用信息：收集和整理与管理费用相关的各项支出，例如工资表、费用报销单、供应商发票等。 3. 核算管理人员薪酬：计算管理人员的薪酬，包括基本工资、奖金、津贴等。可以根据管理人员的级别和职位来确定薪酬水平。 4. 核算行政办公费用：包括办公用品、办公设备、租赁费用、水电费等。根据实际发生的费用进行核算。 5. 核算培训费用：包括员工培训、管理培训、外部培训等费用。根据培训活动的具体情况进行核算。 6. 核算咨询费用：包括咨询顾问费用、法律咨询费用等。根据咨询服务的实际费用进行核算。 7. 汇总管理费用：将以上各项费用进行汇总，得出管理费用的总金额。 8. 记账和报表编制：根据会计准则和公司内部制度，将管理费用的金额进行记账，并编制相关的财务报表。需要注意的是，不同公司的管理费用核算方法可能会有所不同，具体操作还需根据公司内部的会计制度和管理要求来确定。

阅读 999

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总账会计的日常工作包括哪些内容？
周老师 | 提问时间：12/06 14:03

#会计实务#

总账会计的日常工作包括以下内容： 1. 记账：根据公司的业务活动，将经济交易的信息记录在总账中。这包括凭证的编制、账户的设置和科目的确定等。 2. 核对：核对会计凭证的准确性和完整性，确保所有的交易都得到正确的记录。 3. 调整：根据会计原则和政策，对已经记录的交易进行调整，以确保会计数据的准确性和真实性。 4. 报表编制：根据会计准则和公司的需求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 5. 分析：对财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。 6. 监控：监控公司的财务活动，及时发现和解决潜在的问题，确保会计制度的执行和合规性。 7. 协调：与其他部门或外部机构进行沟通和协调，以获取所需的会计信息和解决相关问题。 8. 存档：对会计凭证、报表和其他重要的会计文件进行存档，以备将来的审计和查阅。总账会计的日常工作是确保公司的财务信息准确、完整和可靠，为公司的管理和决策提供支持。

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营业外收入对公司的财务状况和利润有何影响？如何分析和评估营业外收入的重要性？
周老师 | 提问时间：12/06 14:02

#会计实务#

营业外收入是指与公司正常经营业务无直接关联的收入，通常是一些非经常性的、偶发性的收入。营业外收入对公司的财务状况和利润有以下影响： 1. 财务状况影响：营业外收入可以增加公司的资产总额，从而提高公司的净资产和净值。这有助于提升公司的信誉和财务实力。 2. 利润影响：营业外收入直接影响公司的利润。如果营业外收入是正的，即收入大于支出，将增加公司的净利润。反之，如果营业外收入是负的，即支出大于收入，将减少公司的净利润。分析和评估营业外收入的重要性可以从以下几个方面考虑： 1. 收入规模：评估营业外收入的重要性首先要考虑其金额的大小。如果营业外收入占据了公司总收入的较大比例，那么其对公司的影响将更为显著。 2. 持续性：评估营业外收入的重要性还要考虑其持续性。如果营业外收入是一次性的或不可持续的，那么其对公司的影响可能较小。相反，如果营业外收入是可持续的，那么其对公司的影响将更为重要。 3. 影响范围：评估营业外收入的重要性还要考虑其对公司其他方面的影响。例如，营业外收入可能会提高公司的声誉和品牌形象，从而带来更多的商业机会。总之，分析和评估营业外收入的重要性需要综合考虑其金额、持续性和对公司其他方面的影响。这有助于更好地理解和评估营业外收入对公司的财务状况和利润的影响。

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小规模纳税人增值税如何计算和做账？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

小规模纳税人增值税的计算和做账可以按照以下步骤进行： 1. 确定纳税期间：小规模纳税人可以选择按月或按季申报纳税，一般按月申报的纳税人纳税期间为一个月，按季申报的纳税人纳税期间为一个季度。 2. 计算销售额：销售额是指小规模纳税人在纳税期间内的销售收入，包括销售商品、提供劳务、转让不动产等。销售额可以根据销售发票、收款凭证等单据进行计算。 3. 计算应纳税额：小规模纳税人的增值税税率为3%，应纳税额可以通过销售额乘以税率进行计算。例如，销售额为10,000元，应纳税额为10,000元 × 3% = 300元。 4. 抵扣进项税额：小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等发生的支出来抵扣进项税额。进项税额是指纳税人购买商品、接受劳务等支付的增值税金额。小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等的发票来计算进项税额。 5. 计算实际应纳税额：实际应纳税额等于应纳税额减去抵扣的进项税额。例如，应纳税额为300元，抵扣的进项税额为200元，实际应纳税额为300元 - 200元 = 100元。 6. 做账处理：根据实际应纳税额，将其记入会计账簿中的应交税费科目，并在纳税申报表中填写相关信息。需要注意的是，小规模纳税人在计算和做账过程中要遵守国家相关税法和会计准则的规定，并及时申报纳税。此外，具体的计算和做账方法还需根据实际情况进行调整和处理。如果遇到复杂情况或不确定的问题，建议咨询专业会计师或税务机构的意见。

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什么是递延所得税资产和递延所得税负债
秦老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，用于反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异。递延所得税资产是指企业在未来可以减少其税务负担的资产。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些费用或损失，而在税务利润中尚未确认。递延所得税资产的存在意味着企业在未来可以用这些暂时性差异抵消其应纳税所得额，从而减少税务负担。递延所得税负债是指企业在未来需要支付的额外税务负担。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些收入或收益，而在税务利润中尚未确认。递延所得税负债的存在意味着企业在未来需要支付额外的税款，以补偿会计利润中的暂时性差异。递延所得税资产和递延所得税负债的计算基于企业的会计利润和税务利润之间的差异，并根据适用的税率进行计算。这些差异可能是暂时性的，因为它们可能会在未来的会计期间内消除或逐渐减少。递延所得税资产和递延所得税负债在企业的资产负债表中列示，并根据其预计的实现时间进行分类。企业需要定期评估递延所得税资产和递延所得税负债的可实现性，并根据需要进行相应的调整。总之，递延所得税资产和递延所得税负债是反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异的概念，对于企业的税务规划和财务报告具有重要意义。

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