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老师，购买包装粮定位器，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:43

#实务#

那个金额是多少的呢？

阅读 36

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咨询下，一般法人（股东)在公司上班，归属哪个部门，核算部门归为？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:42

#实务#

那个归属于行政部门

阅读 48

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老师在吗我2024年8月有银行账4笔业务剩下9， 10，11，12月都没有业务个银行账，是不是这财务费用4.5在12月也要做结转到未分配利润里去对吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:42

#实务#

财务费用4.5在12月也要做结转到本年利润。本年利润在12月结转到未分配利润

阅读 18

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我们收到新客户一笔款，然后客户又取消了订单，我们把款原路退回给他们，一进一出为零了，还需要做凭证吗？要提现再账里吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:40

#实务#

若是当月一进一出，不用做账

阅读 20

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老师好，想请问下，我们租入了不动产经营用，又把其中一层的一部分场地租给第三方经营，这种情况下我们收钱的租金需要缴纳房产税吗？我们不是产权人
家权老师 | 提问时间：01/22 10:38

#实务#

转租不需要交房产税的

阅读 46

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老师解答一下
朴老师 | 提问时间：01/22 10:36

#实务#

（1）结转收入类科目借：营业收入　　　　　　　　4,000,000 　　投资收益　　　　　　　　　　50,000 　　营业外收入　　　　　　1,000,000 　贷：本年利润　　　　　　　　5,050,000 （2）结转费用类科目借：本年利润　　　　　　　　3,480,000 　贷：营业成本　　　　　　　　2,500,000 　　　税金及附加　　　　　　　　80,000 　　　销售费用　　　　　　　　200,000 　　　管理费用　　　　　　　　120,000 　　　财务费用　　　　　　　　 30,000 　　　资产减值损失　　　　　　100,000 　　　公允价值变动损益　　　　 50,000 　　　营业外支出　　　　　　　400,000 （3）确认所得税费用借：所得税费用　　　　　　　　391,900 　贷：应交税费—应交所得税　　391,900 （4）结转所得税费用借：本年利润　　　　　　　　391,900 　贷：所得税费用　　　　　　　391,900 （5）结转本年净利润借：本年利润　　　　　　　1,178,100 　贷：利润分配—未分配利润　1,178,100 （6）提取法定盈余公积借：利润分配—提取法定盈余公积　117,810 　贷：盈余公积—法定盈余公积　　117,810 （7）提取任意盈余公积借：利润分配—提取任意盈余公积　58,905 　贷：盈余公积—任意盈余公积　　58,905 （8）宣告分配现金股利借：利润分配—应付现金股利　　1,000,000 　贷：应付股利　　　　　　　　1,000,000 （9）结转利润分配明细科目借：利润分配—未分配利润　　1,176,715 　贷：利润分配—提取法定盈余公积　117,810 　　　利润分配—提取任意盈余公积　58,905 　　　利润分配—应付现金股利　1,000,000

阅读 77

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法人如果在我司一年领取6万工资，社保自己解决，需要签什么协议呢？这种情况也不用交个税吧。那是否是自己交灵活就业最好？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:36

#实务#

同学，你好劳动合同。自己交社保可以的

阅读 23

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公司车报废了，需要走哪些程序？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:35

#实务#

同学，你好去当地报废机构完成车辆报废手续

阅读 22

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选择财务管理战略的时候，复苏期和繁荣期，有时分不清楚
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:35

#实务#

同学，你好复苏期是“恢复元气、积蓄力量”的阶段，而繁荣期则是“全力冲刺、扩大战果”的阶段。两者的核心区别在于复苏期是“从底部修复”，而繁荣期是“向顶部扩张”。

阅读 29

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老师，您好！小企业会计准则，只有三个人报个税，但没有人交社保，这种情况企业所得税时人员填几个
家权老师 | 提问时间：01/22 10:32

#实务#

还是填3个的哈，按工资表

阅读 20

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发现25年6月有一笔退货处理168万做的凭证这个要提供证据吗比如商品明细之类
文文老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

需要的，提供商品明细或退货单

阅读 20

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老师，不能用于抵扣的发票做不抵扣勾选一般写什么理由？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

关键是为啥不抵扣呢？

阅读 40

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公司年会，包括开年利是怎么出账？具体说明
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

同学，你好借：管理费用-奖励贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 25

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物流公司给大车交的商业险交强险和车船税做什么科目？付款的时候做什么科目？后续做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:30

#实务#

借：管理费用-保险费税金及附加-车船税备注的车船税应交税费-增值税-进项如果是一般纳税人抵扣进项贷：银行存款

阅读 22

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老师，医美公司做成一般纳税人好还是小规模，增值税开票几个点，医美有没有特殊的要求
文文老师 | 提问时间：01/22 10:29

#实务#

你好，先按小规模，按1%开票

阅读 39

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工厂开票大类竹制品，客户开票大类塑料制品，这怎么办
家权老师 | 提问时间：01/22 10:28

#实务#

不能改变名称开的，那样是虚开发票

阅读 23

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老师好，请问物业公司给承租企业开具电费分割单后，分割出去的电费是直接入成本还是也要按13%确认收入
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:28

#实务#

您好，这个是确认费用

阅读 74

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您好老师社保不是有最低申报基数吗？为什么税务局说基数不对
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

您好，你们公司是按最低基数来交的吗

阅读 82

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仓库收到供应商发的货，要做什么单证资料
朴老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

供应商提供的资料送货单 / 发货单：需包含供应商名称、物料名称、规格型号、数量、单价、总金额、送货日期、订单号等信息，作为收货依据。采购发票：增值税专票 / 普票，后续用于财务入账和抵扣进项税。质检相关资料：如产品合格证、检验报告、材质单等（针对需质检的物料）。采购订单复印件：仓库需核对送货内容与采购订单是否一致。仓库自制的资料入库单：核心单证，需填写物料名称、规格、数量、入库日期、存放库位、收货人、验收人签字等，一式多联（仓库联、财务联、采购联）。验收单 / 质检单：若物料需检验，需记录检验结果（合格 / 不合格），不合格品需单独注明处理方式（退货 / 让步接收），由质检人员和仓库人员签字确认。物料卡 / 台账：入库后及时登记物料收发存台账，更新库存数量，确保账实相符。异常情况处理单：若出现数量短缺、规格不符、破损等情况，需填写此单，注明异常详情，由供应商、仓库、采购三方签字确认。

阅读 84

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老师，问一下，购房时的大修基金是否计入房产税原值计算房产税
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

同学，你好不计入的

阅读 48

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出口企业汇率选择当月1日汇率中间价，如果1日不是工作日，选前一天还是后一天汇率？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

选择前1天就行了哈

阅读 25

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服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:37

#会计实务#

服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有以下几个方面的影响： 1. 营业收入的确认：小规模纳税人在开具服务费时，应将服务费收入确认为营业收入。根据会计准则的规定，营业收入应当在实际服务完成并取得收益的时点确认。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要将服务费收入计入收入科目。 2. 增值税的核算：小规模纳税人在开具服务费时，需要按照增值税法律法规的规定，计算并缴纳增值税。服务费的开具会增加增值税的计税依据，从而导致增值税的应纳税额增加。 3. 营业税的核算：对于小规模纳税人来说，服务费的开具也会影响营业税的核算。根据营业税的规定，服务费也属于应纳营业税的范围。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要按照营业税的税率计算并缴纳营业税。 4. 成本费用的核算：小规模纳税人在开具服务费时，可能会涉及到一些与服务相关的成本费用，如人工费、材料费等。这些成本费用需要按照会计准则的规定进行核算，并计入成本费用科目。总之，服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有影响，需要注意营业收入的确认、增值税和营业税的核算，以及相关成本费用的核算。

阅读 666

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其他资本公积在财务报表中有何作用？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:26

#会计实务#

其他资本公积是指企业除了股本以外的资本来源，包括股份溢价、再评估储备、资产重估等。在财务报表中，其他资本公积的作用主要体现在以下几个方面： 1. 增加企业资本：其他资本公积的增加会增加企业的净资产总额，从而提高企业的资本实力。 2. 调整股本结构：其他资本公积可以用于调整企业的股本结构，例如进行股份回购、股份分割等操作，从而满足企业的发展需求。 3. 营运资金的筹集：其他资本公积可以用于企业的营运资金筹集，例如用于支付员工薪酬、购买设备、扩大生产等。 4. 抵消亏损：当企业发生亏损时，可以通过其他资本公积来抵消亏损，从而减少对利润分配的影响。 5. 用于投资项目：其他资本公积可以用于企业的投资项目，例如用于并购、扩大生产规模等。总之，其他资本公积在财务报表中的作用是为企业提供了灵活的资本运作方式，可以满足企业的资金需求，调整股本结构，并提高企业的资本实力。

阅读 1105

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会计的基本假设前提有哪些
周老师 | 提问时间：12/06 14:21

#会计实务#

会计的基本假设前提包括以下几个方面： 1. 企业实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该与其所有者和其他企业的财务状况和业务活动分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，而不是在不久的将来关闭或破产。这意味着会计记录和报告应该基于企业的持续经营前提，而不是基于企业可能会被关闭或破产的前提。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这意味着会计记录和报告应该基于特定的会计期间，以便进行比较和分析。 4. 货币计量假设：会计假设企业的经济活动可以用货币单位来度量和记录。这意味着会计记录和报告应该使用货币单位来表示企业的资产、负债、所有者权益和业务交易。这些基本假设前提为会计提供了一个统一的框架，使得会计记录和报告能够更加准确、可比较和有意义。

阅读 1158

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国内信用证和承兑区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

国内信用证和承兑是国内贸易中常见的支付方式，它们有以下几个区别： 1. 定义：国内信用证是指由银行根据申请人的委托，向受益人发出的一种支付保证，保证在符合信用证条款的情况下，向受益人支付款项。而承兑是指银行或企业根据出票人的委托，对票据承担付款责任。 2. 主体：国内信用证的主体是银行，它作为中介机构承担支付责任。而承兑的主体可以是银行或企业，根据票据承兑人的不同而有所区别。 3. 付款方式：国内信用证是通过银行直接支付给受益人，一般是通过电汇或票据的方式进行。而承兑则是通过承兑人在票据到期日支付给持票人。 4. 风险承担：国内信用证的风险主要由银行承担，如果符合信用证条款，银行必须支付给受益人。而承兑的风险则由承兑人承担，如果承兑人没有支付票据金额，持票人可以追究其法律责任。 5. 使用范围：国内信用证主要用于大额交易或涉及信用风险较高的交易，如国际贸易。而承兑主要用于国内贸易中的票据支付，如商业票据、银行承兑汇票等。需要注意的是，国内信用证和承兑都是需要合同或协议作为基础的支付方式，双方应在合同中明确约定支付方式、金额、期限等条款，并严格遵守合同约定。

阅读 1921

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如何计算和核算管理费用的金额？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

计算和核算管理费用的金额需要根据具体的会计政策和公司内部的管理制度来确定。一般来说，管理费用是指用于支持和维持公司管理活动的费用，包括管理人员薪酬、行政办公费用、培训费用、咨询费用等。以下是一般的计算和核算管理费用的步骤： 1. 确定管理费用的范围：根据公司的管理制度和会计政策，明确哪些费用可以归类为管理费用。 2. 收集相关费用信息：收集和整理与管理费用相关的各项支出，例如工资表、费用报销单、供应商发票等。 3. 核算管理人员薪酬：计算管理人员的薪酬，包括基本工资、奖金、津贴等。可以根据管理人员的级别和职位来确定薪酬水平。 4. 核算行政办公费用：包括办公用品、办公设备、租赁费用、水电费等。根据实际发生的费用进行核算。 5. 核算培训费用：包括员工培训、管理培训、外部培训等费用。根据培训活动的具体情况进行核算。 6. 核算咨询费用：包括咨询顾问费用、法律咨询费用等。根据咨询服务的实际费用进行核算。 7. 汇总管理费用：将以上各项费用进行汇总，得出管理费用的总金额。 8. 记账和报表编制：根据会计准则和公司内部制度，将管理费用的金额进行记账，并编制相关的财务报表。需要注意的是，不同公司的管理费用核算方法可能会有所不同，具体操作还需根据公司内部的会计制度和管理要求来确定。

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总账会计的日常工作包括哪些内容？
周老师 | 提问时间：12/06 14:03

#会计实务#

总账会计的日常工作包括以下内容： 1. 记账：根据公司的业务活动，将经济交易的信息记录在总账中。这包括凭证的编制、账户的设置和科目的确定等。 2. 核对：核对会计凭证的准确性和完整性，确保所有的交易都得到正确的记录。 3. 调整：根据会计原则和政策，对已经记录的交易进行调整，以确保会计数据的准确性和真实性。 4. 报表编制：根据会计准则和公司的需求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 5. 分析：对财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。 6. 监控：监控公司的财务活动，及时发现和解决潜在的问题，确保会计制度的执行和合规性。 7. 协调：与其他部门或外部机构进行沟通和协调，以获取所需的会计信息和解决相关问题。 8. 存档：对会计凭证、报表和其他重要的会计文件进行存档，以备将来的审计和查阅。总账会计的日常工作是确保公司的财务信息准确、完整和可靠，为公司的管理和决策提供支持。

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营业外收入对公司的财务状况和利润有何影响？如何分析和评估营业外收入的重要性？
周老师 | 提问时间：12/06 14:02

#会计实务#

营业外收入是指与公司正常经营业务无直接关联的收入，通常是一些非经常性的、偶发性的收入。营业外收入对公司的财务状况和利润有以下影响： 1. 财务状况影响：营业外收入可以增加公司的资产总额，从而提高公司的净资产和净值。这有助于提升公司的信誉和财务实力。 2. 利润影响：营业外收入直接影响公司的利润。如果营业外收入是正的，即收入大于支出，将增加公司的净利润。反之，如果营业外收入是负的，即支出大于收入，将减少公司的净利润。分析和评估营业外收入的重要性可以从以下几个方面考虑： 1. 收入规模：评估营业外收入的重要性首先要考虑其金额的大小。如果营业外收入占据了公司总收入的较大比例，那么其对公司的影响将更为显著。 2. 持续性：评估营业外收入的重要性还要考虑其持续性。如果营业外收入是一次性的或不可持续的，那么其对公司的影响可能较小。相反，如果营业外收入是可持续的，那么其对公司的影响将更为重要。 3. 影响范围：评估营业外收入的重要性还要考虑其对公司其他方面的影响。例如，营业外收入可能会提高公司的声誉和品牌形象，从而带来更多的商业机会。总之，分析和评估营业外收入的重要性需要综合考虑其金额、持续性和对公司其他方面的影响。这有助于更好地理解和评估营业外收入对公司的财务状况和利润的影响。

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小规模纳税人增值税如何计算和做账？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

小规模纳税人增值税的计算和做账可以按照以下步骤进行： 1. 确定纳税期间：小规模纳税人可以选择按月或按季申报纳税，一般按月申报的纳税人纳税期间为一个月，按季申报的纳税人纳税期间为一个季度。 2. 计算销售额：销售额是指小规模纳税人在纳税期间内的销售收入，包括销售商品、提供劳务、转让不动产等。销售额可以根据销售发票、收款凭证等单据进行计算。 3. 计算应纳税额：小规模纳税人的增值税税率为3%，应纳税额可以通过销售额乘以税率进行计算。例如，销售额为10,000元，应纳税额为10,000元 × 3% = 300元。 4. 抵扣进项税额：小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等发生的支出来抵扣进项税额。进项税额是指纳税人购买商品、接受劳务等支付的增值税金额。小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等的发票来计算进项税额。 5. 计算实际应纳税额：实际应纳税额等于应纳税额减去抵扣的进项税额。例如，应纳税额为300元，抵扣的进项税额为200元，实际应纳税额为300元 - 200元 = 100元。 6. 做账处理：根据实际应纳税额，将其记入会计账簿中的应交税费科目，并在纳税申报表中填写相关信息。需要注意的是，小规模纳税人在计算和做账过程中要遵守国家相关税法和会计准则的规定，并及时申报纳税。此外，具体的计算和做账方法还需根据实际情况进行调整和处理。如果遇到复杂情况或不确定的问题，建议咨询专业会计师或税务机构的意见。

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什么是递延所得税资产和递延所得税负债
秦老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，用于反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异。递延所得税资产是指企业在未来可以减少其税务负担的资产。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些费用或损失，而在税务利润中尚未确认。递延所得税资产的存在意味着企业在未来可以用这些暂时性差异抵消其应纳税所得额，从而减少税务负担。递延所得税负债是指企业在未来需要支付的额外税务负担。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些收入或收益，而在税务利润中尚未确认。递延所得税负债的存在意味着企业在未来需要支付额外的税款，以补偿会计利润中的暂时性差异。递延所得税资产和递延所得税负债的计算基于企业的会计利润和税务利润之间的差异，并根据适用的税率进行计算。这些差异可能是暂时性的，因为它们可能会在未来的会计期间内消除或逐渐减少。递延所得税资产和递延所得税负债在企业的资产负债表中列示，并根据其预计的实现时间进行分类。企业需要定期评估递延所得税资产和递延所得税负债的可实现性，并根据需要进行相应的调整。总之，递延所得税资产和递延所得税负债是反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异的概念，对于企业的税务规划和财务报告具有重要意义。

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