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老师你好,小企业会计准则装修公司,退客户多收的工程款,会计分录怎么写,以前不是会计账,收的款不在主营业务收入里面
邹老师
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提问时间:06/11 15:35
#建筑#
你好,之前收到的时候,是计入了预收账款吗?
阅读 677
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老师,建筑行业,年开票不含税金额两千一百多万,做的利润只有80多万,企业所得税税负率是不是偏低啊?
易 老师
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提问时间:01/15 22:10
#建筑#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考
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暂估材料,跨年开票,怎么调账
小菲老师
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提问时间:10/18 14:50
#建筑#
同学,你好 不需要用以前年度损益调整 9月 借:原材料10 贷:银行存款10 明年开具发票 借:原材料 -10 贷:银行存款-10 借:原材料10 贷:银行存款10
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老师,个体户开票超过500万是不是就变一般纳税人,那税率在是多少?
王超老师
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提问时间:10/03 14:23
#建筑#
你好 这个税率是看你开票内容的,比如你开服务费,是6%的
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你好老师青石销售,需要缴纳矿产资源税吗?矿产资源税怎么算税率多少
青老师
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提问时间:06/08 14:40
#建筑#
你好; 你们买来销售是不缴纳; 如果你们开采来销售才需要缴纳的
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购买电缆款记入哪个科目谢谢,17万元
金金老师
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提问时间:06/11 16:08
#建筑#
您好,你们是什么类型的公司
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老师建筑企业,结算收入,是开发票时的账务处理,那么确认收入的这笔分录,借,主营业务成本,工程施工(合同毛利 )贷,主营收这笔分录不是太明白,麻烦您讲解一下。
微微老师
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提问时间:10/21 11:18
#建筑#
您好好,结算,开票分录:借;应收账款 贷:合同结算-价款结算 贷:应交税费-销项税 确认收入和结转成本是: 借:合同结算 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:合同履约成本
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老师,您好,我报企业所得税季报时,为什么弥补亏损那地方不让填
悠然老师01
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提问时间:01/05 16:26
#建筑#
学员你好,“企业所得税预缴申报表填表说明是这样说的,第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 所以,季度申报能不能弥补以前年度亏损,这个并无争议。 是可以的! 实践中,很多地方在预缴申报表上就做了限制,预缴申报表的第8行这一栏是灰色的无法填写。 当然有些地方也没有做这个设定,还是可以手动填写。 所以,看到是灰色的朋友就第一时间跳出来了,不能弥补,都是灰色的。
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老师,我们是建筑施工企业,给客户购买了一台设备并安装,那么这台设备我记到什么科目里面?因为工程施工科目里面有二级科目:人工费、材料费、其他间接费用和直接费用。我应该记到什么科目?
辜老师
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提问时间:09/26 14:11
#建筑#
这个设备是用在项目上的话,可以计入材料费里面的
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老师,工程劳务发票,应税名称可以是“建筑服务*工程款”吗?
郭老师
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提问时间:06/30 14:36
#建筑#
不可以,一个劳务是包公,这个工程款是包工包料。
阅读 677
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老师 你好 建筑公司和劳务公司签合同 开的劳务票是9%或是3%的,然后建筑公司打钱给劳务公司,劳务公司扣除税管费后直接打给内包人, 想问下这样对内包人有没有什么影响?
刘倩老师
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提问时间:07/04 15:06
#建筑#
你好!内包人,有收入要交税。其他没什么
阅读 677
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建筑劳务公司给总包开安全文明施工费用的发票,发票内容能直接写劳务费吗,我们简易征收能不能开3个点的专票
郭老师
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提问时间:06/28 09:57
#建筑#
你好,如果只包工不包料的,可以简易计税3%。
阅读 677
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请问建筑行业收到劳务发票应怎么做账处理呢? 是直入成本里的“劳务成本”、“工程成本”、还是“主营业务成本”啊?
提莫老师
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提问时间:06/21 10:37
#建筑#
你好,计入工程施工,然后确认收入时转入主营业务成本
阅读 677
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支付账户开户费记入什么科目
王超老师
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提问时间:06/04 09:03
#建筑#
你好 这个是进入到财务费用的
阅读 677
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请问,项目每月的收入,结算单,进度清单,都是怎么算出来?谢谢
郭老师
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提问时间:09/05 17:08
#建筑#
你好,这个是建筑服务项目
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请问下,项目地在外地,开票时在外地预交了2%的所得税,到季度汇算清缴的时候实际利润缴纳的所得税要多于预交的税款,那多出的税款是要在当地补缴吗?还是要到项目地补缴?
辜老师
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提问时间:06/20 11:05
#建筑#
这个可以在当地补交的
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老师您好!小规模“六税两费”减免政策是任何情况下都可以享受的吗?
东老师
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提问时间:09/20 19:27
#建筑#
您好,是的都是可以享受的
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老师,请问营业执照内的许可项目,公司没去办资质,但是甲方没要求资质并与我司签了合同,我司也施工了,这种情况我能开发票吗?有什么风险?
悠然老师01
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提问时间:11/09 21:00
#建筑#
学员你好,这种可以开发票,税法不审核资质,但是得尽快取得资质,不然对方可能不给你付款,但是验收也是问题
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公司自己买了一块土地,然后上面盖写字楼,账务怎么处理?需要按房地产企业来做账务处理吗
bamboo老师
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提问时间:09/03 10:50
#建筑#
您好 公司自己买了一块土地 计入无形资产 建写字楼的时候摊销金额计入在建工程 在建工程完工后 摊销金额计入管理费用 自己单位建写字楼 发生的支出在在建工程科目归集 然后转到固定资产
阅读 676
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我公司是建筑工程专业分包,与总包签订了工程专业分包合同,后又与劳务公司签订了劳务分包合同,请问我公司可以做差额计税吗?
小菲老师
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提问时间:03/15 15:41
#建筑#
同学,你好 是可以的
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老师,请问开具增值税专票 建筑服务*工程服务 税率可以开几个点呢?是3%和9%都可以吗?
庚申老师
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提问时间:02/26 09:56
#建筑#
你好,一般计税是9%。清包工程等简易计税是3%
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建筑业主营业务成本一般怎么算
若素老师
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提问时间:01/24 13:35
#建筑#
实际发生主要主要就是人工费,材料费,机械费。
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建筑行业一般纳税人,开票含税金额是389765.应该要开多少进项发票?请郭老师解答
郭老师
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提问时间:01/24 10:37
#建筑#
你好,如果根据增值税税负的话 2.5%-3%,选择最低的,一般计税的389765/1.09*9%-进项税额)/389765/1.09=2.5%。
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老师您好,请问建账的时候预收账款的期初余额没有录入,现在预收冲应收没有办法入账,这怎么解决啊?
宋老师2
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提问时间:01/16 09:09
#建筑#
你好,正常来讲的话,你应该可以补充做进去的。起初没有做,可以起账,之后补充记录。
阅读 676
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我们是建筑公司,个税申报人员和社保缴纳人员不一致,是按个税申报人员来填报企业所得税税前扣除吗?社保抵扣是全额还是单位承担部分
小天老师
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提问时间:01/01 16:51
#建筑#
您好,按个税申报人员来填报企业所得税税前扣除。 2.社保抵扣是全额还是单位承担部分
阅读 676
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老师,审计要求有安全生产费,项目开过来一张发票,您帮忙看下,合理吗?
冉老师
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提问时间:12/26 16:50
#建筑#
你好,同学,这个也是可以的
阅读 676
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老师,应收帐款,应付账款,预收账款,预付账款这几个科目总是爱混淆,它们勾稽关系是怎么样的啊?
宋老师2
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提问时间:12/25 15:30
#建筑#
你好应收多了就算是预收,应付付多了就算是预付。
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房屋的装饰装修不属于建筑业吗
金金老师
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提问时间:12/23 20:07
#建筑#
您好,这个是不属于的
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工程款金额2685000,开票面55%的13%的抵扣发票,那抵扣的进行税是2685000*55%=1476750,1476750÷1.13×13%=169891.59,这样算对吗?
一鸣老师
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提问时间:12/22 14:38
#建筑#
是的,你很棒,就是那样算的
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老师,我们收工程款,当天开票就收到钱。也要通过应收账款这个科目吗。还是可以直接用银行存款这个科目
一鸣老师
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提问时间:12/01 16:40
#建筑#
你好,直接使用银行存款
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