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老师,单位有个同事要离职,个人薪金税哪里怎么退出?
堂堂老师
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提问时间:09/12 11:37
#税务师#
离职前,记得联系人事或财务,填写离职手续表,确认个人所得税申报。通常需提供离职证明、工资清单等资料给财务部门,由他们帮你处理税款结算和申报事宜。确保所有手续齐全,避免遗漏。
阅读 297
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老师,麻烦讲解下abc选项,什么时候用什么科目??
王壹新老师
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提问时间:09/12 11:35
#税务师#
同学您好,因为还没有完工,所以A选项把以前的其他业务成本更正为在建工程哈。
阅读 334
收藏 1
公账汇错员工资,可以让员工用支付宝或者微信退回工资款吗
暖暖老师
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提问时间:09/12 11:20
#税务师#
你好可以的,做现金收回
阅读 347
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2023年10月国内某手表生产企业(一般纳税人)进口手表机芯6000只,海关审定的关税完税价格0.5万元/只,关税税率30%,完税后海关放行;当月生产销售手表8000只,不含税单价为1.25万元。2023年10月该手表厂国内销售环节应纳增值税和消费税共计( )万元。(高档手表消费税税率是20%) A.2257 B.2793 C.3700 D.4600 正确答案:B 答案解析 国内销售环节应纳增值税=8000×1.25×13%-6000×0.5×(1+30%)×13%=793(万元) 国内销售环节应纳消费税=8000×1.25×20%=2000(万元) 国内销售环节应纳增值税和消费税=793+2000=2793(万元) 问题:想问一下,消费税不是价内税吗?这里计算增值税为什么不是 8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%)*13%=666.25?
小王老师
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提问时间:09/12 11:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题:想问一下,消费税不是价内税吗?这里计算增值税为什么不是8000*1.25*13%-6000*0.5*(1+30%)/(1-20%)*13%=666.25? 回复:消费税是价内税。 进口的手表机芯,不属于高档手表,不用缴纳消费税。只需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1894
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转让不动产预缴时的转让差额,是含税的吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/12 11:15
#税务师#
您好,是的,这个是含税的
阅读 371
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投资性房地产为啥确认公允变得300?
小智老师
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提问时间:09/12 11:12
#税务师#
投资性房地产确认公允价值变动300,意味着账面价值调整了300元。这通常是因为市场价值变化,调整后反映当前市场对该资产价值的估计。具体数字需根据实际市场情况和会计准则计算得出。
阅读 294
收藏 1
老师好,印章刻制发票开具选择什么税收编码呢
小王老师
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提问时间:09/12 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收分类编码:304030103 税收分类名称:文印晒图服务 开票商品名称:*设计服务*刻章费 参考这个编码。 祝您学习愉快!
阅读 2268
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老师这道题能详细讲解一下嘛?
朴老师
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提问时间:09/12 10:57
#税务师#
我看着A不对呀 题目中的正确会计分录应该是借:主营业务成本 —— 进料加工贸易出口(红字)贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)(红字)
阅读 384
收藏 2
老师,麻烦告诉下我,不同的情况下消费税应该计入什么科目?
暖暖老师
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提问时间:09/12 10:51
#税务师#
确认收入借税金及附加 贷应交税费应交消费税
阅读 258
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税务师税二应试指南里面,个人所得税综合题第一题,第5问不理解,答案里面为什么是减6啊
赵老师
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提问时间:09/12 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 6万元是准予扣除的基本费用,也就是一年的生计费。 祝您学习愉快!
阅读 423
收藏 0
老师你好,我们企业自建房屋经营生产,筹办期间发生的费用工资,租房,折旧,利息收入,这些费用可以资本化入在建工程吗
宋生老师
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提问时间:09/12 10:45
#税务师#
你好,可以的,可以进入在建工程。
阅读 329
收藏 1
11题为什么选C啊,求各位老师,大神讲解一下!
小王老师
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提问时间:09/12 10:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计提坏账准备=(456000-420000)×5%-8000+15000=8800(元)。 祝您学习愉快!
阅读 296
收藏 0
请问用房产进行投资时,投资方产生的土地增值税、印花税计入哪个科目,是“长投”还是“税金及附加”?
堂堂老师
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提问时间:09/12 10:30
#税务师#
投资房产产生的土地增值税和印花税,应计入“税金及附加”科目。这属于费用性质的税金,不是长期投资成本的一部分。
阅读 391
收藏 0
税务师可以代理领购普通发票,不能代理领购专用发票吗
宋生老师
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提问时间:09/12 10:22
#税务师#
你好没有这样子的规定。
阅读 339
收藏 1
你好,老师,个税专项附加扣除标准表吗
郭老师
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提问时间:09/12 10:14
#税务师#
你好,稍等给你发过去。
阅读 391
收藏 2
企业所得税报表 其中小微企业不知道怎么点了否 改不了咋办 表里有些填不了 显示错误
宋生老师
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提问时间:09/12 09:00
#税务师#
你好!这个去税务局大厅处理,让他们帮你恢复下
阅读 294
收藏 1
债权投资的期初摊余成本=债权投资—成本+债权投资—利息调整=实际付款金额吗?
小锁老师
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提问时间:09/11 22:27
#税务师#
您好,这个的话,是对的,这样做没错
阅读 463
收藏 2
老师为啥从境外B公司分回的税后股息30万也需要调减应纳税所得额 业务招待费不应该调增15.5万吗?为啥答案是调增15万?怎么计算出来的?
吴卫东老师
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提问时间:09/11 22:23
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 214
收藏 1
23年开始,为什么从按3年的折旧时间计提摊销呢?
bamboo老师
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提问时间:09/11 22:22
#税务师#
您好 请问您说的从3年的折旧时间计提摊销是什么意思?
阅读 210
收藏 1
老师,可以帮忙解析一下或者公式推到一下吗? 期末摊余成本成本=期初摊余成本*(1+实际利率)-票面面值*票面利率
廖君老师
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提问时间:09/11 22:21
#税务师#
...
阅读 436
收藏 2
上月收到的发票被红冲,本月做进项税额转出,可以用本月发票抵扣转出的进项税额吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/11 22:16
#税务师#
您好,不能,这个要做进项转出
阅读 748
收藏 3
按份共有和共同共有对外转让是不是都不需要其他共有人同意,其他共有人只是有同等条件优先受偿?
bamboo老师
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提问时间:09/11 22:06
#税务师#
您好 按份共有人对外转让不需要其他人的同意。按份共有是指共有人分别按照确定的份额对共有财产分享权利、分担义务。所以按份共有人出卖自己份额不需要征得其他共有人同意。只需转让自己的份额即可。但是其它共有人享有优先购买权。 共同共有的共有人对外转让其份额时,必须经过其他共有人的同意。
阅读 477
收藏 2
BC不明白为什么是对的,ADE为什么是错的呢,
赵老师
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提问时间:09/11 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政执法人员徇私舞弊,对依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件不移交,情节严重,同时又因此而收受他人贿赂,应数罪并罚。所以选项A错误。 行政执法人员徇私舞弊,对依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件不移交,情节严重,同时又因此而收受他人贿赂,则构成徇私舞弊不移交刑事案件罪与受贿罪两个罪名,根据规定,实行数罪并罚。所以选项B正确。 税务人员利用职务上的便利,索取、收受纳税人财物,不征或者少征应征税款,致使国家税收遭受重大损失的,应当以徇私舞弊不征、少征税款罪和受贿罪数罪并罚。所以选项C正确。 税务机关工作人员在办理发售发票、抵扣税款、出口退税工作中接受贿赂而实施徇私舞弊不征、少征税款罪的,如果受贿行为构成犯罪的,应当数罪并罚。所以选项D错误。 税务人员在税收工作中严重不负责任,不征或者少征税款,致使国家税收遭受重大损失的,对责任人员应追究玩忽职守罪。所以选项E错误。 祝您学习愉快!
阅读 754
收藏 3
请问老师,这道题D选项为什么只算23年下半年的变动呢?
郭锋老师
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提问时间:09/11 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在转换时,是贷差,计入其他综合收益,这并不影响应纳税所得额,不会影响应交所得税,不用考虑此项 祝您学习愉快!
阅读 859
收藏 4
不明白B是错在了呀,100份大于10份了呀
郭锋老师
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提问时间:09/11 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 错在没有提金额上的要求,还需要满足一定的金额才可以。 祝您学习愉快!
阅读 310
收藏 1
C为什么 是错的呀,不明白
郭锋老师
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提问时间:09/11 21:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《两高解释》第14条规定,伪造或者出售伪造的增值税专用发票,具有下列情形之一的,应当依照《刑法》第206条的规定定罪处罚:①票面税额10万元以上的;②伪造或者出售伪造的增值税专用发票10份以上且票面税额6万元以上的;③违法所得1万元以上的。 选项C没有说票面税额是多少,所以选项C说法错误。 祝您学习愉快!
阅读 618
收藏 0
纳税人缴纳税款后,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴税款的,按“逃税罪”处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,对超过的部分以“骗取出口退税罪”论处,为什么超出的才算,没理解到
卫老师
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提问时间:09/11 21:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为没超过的部分,已经按逃税罪处罚了。对超过的部分以“骗取出口退税罪”论处。 祝您学习愉快!
阅读 640
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D为什么是逃税罪,明明说的是采取虚报出口等欺骗方法骗取所缴税款
卫老师
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提问时间:09/11 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D的情形,纳税人缴纳税款后,采取假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴税款的,按逃税罪处罚。超出所缴纳税款的部分,才按照骗取出口退税认定。 祝您学习愉快!
阅读 790
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破产法中关于管理人的职责 拟定 与 拟订 到底是哪个用词!
刘艳红老师
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提问时间:09/11 21:26
#税务师#
在《破产法》中,关于管理人职责的用词是“拟订”。 根据《破产法》第一百一十一条的规定:“管理人应当及时拟订破产财产变价方案,提交债权人会议讨论。管理人应当按照债权人会议通过的或者人民法院依照本法第六十五条第一款规定裁定的破产财产变价方案,适时变价出售破产财产。”以及第一百一十五条规定:“管理人应当及时拟订破产财产分配方案,提交债权人会议讨论。债权人会议通过破产财产分配方案后,由管理人将该方案提请人民法院裁定认可”。从这些条款来看,法律明确使用了“拟订”这一表述。
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B为什么是错的呀,错在哪了呀
张老师
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提问时间:09/11 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是该企业只要有逃避追缴欠税行为,即构成逃避追缴欠税罪。 还要满足数额在1万以上,才构成逃避追缴欠税罪。 祝您学习愉快!
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