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请问老师,收到培训费发票,项目名称:文化服务*培训费对吗
一鸣老师
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提问时间:12/07 11:41
#税务师#
应该是其他非学历教育服务*培训费
阅读 814
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请问老师,固定资产处置损失需要留存备查资料吗?请问为啥要有留存备查资料。包括什么
朴老师
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提问时间:11/24 14:54
#税务师#
固定资产处置损失需要留存备查资料。因为留存备查资料可以帮助企业更好地了解资产报废与否以及计算资产的损失额,同时也有助于了解资产损失的责任方和相关处理情况。 具体来说,需要留存的备查资料包括固定资产的计税基础相关资料,如资产名称、编号、规格型号、采购日期、采购价款、已提折旧累计额、净值等信息,以及有关责任认定和核销资料,如内部部门之间的责任划分、处理过程以及相关责任人的名字和职位等信息。
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某乳制品加工企业为增值税一般纳税人,是农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法的试点抵扣单位。2023年11月销售酸奶300吨,取得不含税销售额200万元,原乳单耗数为1.2吨,原乳平均购买单价为0.44万元/吨,按照投入产出法计算,该乳制品加工企业当月允许抵扣的进项是? 答案=300×1.2×0.44×13%/(1+13%) 加工成酸奶税率是13%抵扣率不应该是10%吗?
寻梦老师
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提问时间:10/28 21:26
#税务师#
你好,相关规定如下: 适用农产品进项税额核定扣除的试点行业:液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油。 确定收购农产品可以抵扣的进项税额,按照以下步骤进行: 、先分清是属于那种抵扣情况,生产“液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油”的一般纳税人适用的是核定扣除的办法,其余为计算抵扣。 二、根据第一步判断出适用核定扣除还是计算抵扣后,再根据以下规则确定农产品的扣除率: 1、核定扣除 (1)用于生产货物的,扣除率为所销售货物的适用税率。 例如,收购原乳生产酸奶,酸奶适用的是基本税率13%,那么收购原乳抵扣进项税额的扣除率就是13%。 (2)用于直接销售的,适用9%的扣除率 例如,一个生产液体乳的企业,收购了原乳,直接对外销售,此时扣除率为9%。 2、计算抵扣 用于生产或者委托加工13%税率货物:10%扣除率 用于直接销售、简单加工后销售或用于餐饮服务等其他用途:9%扣除率
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车位是业主购买的,有产权证书。请问物业为什么可以收业主的车位管理费呢? 请问物业依据的是什么法律法规?
李老师(1)
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提问时间:10/12 14:06
#税务师#
第四十条 物业服务收费应当遵循合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则,区别不同物业的性质和特点,由业主和物业服务企业按照国务院价格主管部门会同国务院建设行政主管部门制定的物业服务收费办法,在物业服务合同中约定。
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效力溯及消灭什么意思,举例说明
冉老师
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提问时间:09/30 12:13
#税务师#
你好,老师通俗易懂的给你解释一下的 溯及既往失去效力”可以用一句话来概括:“辛辛苦苦一整年,一夜回到解放前”。与可撤销行为不同,无效的具体行政行为自发布之时就没有任何法律约束力,
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第五问,答案处理的正确吗,难道不是应该用10%的税率吗
小林老师
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提问时间:09/27 15:47
#税务师#
您好,题目是装修使用,不是用于出售
阅读 814
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老师,能帮忙写一下这道题的分录吗
wu老师
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提问时间:09/23 11:43
#税务师#
你好 未确认融资费用期初摊余成本=700*(P/A,6%,3)=700*2.6730=1871.1 购入时: 借 在建工程 1871.1 未确认融资费用 228.9 贷 长期应付款 2100 2022.12.31 借 在建工程 1871.1*6%=112.27(未确认融资费用的摊销额,因为设备12月31日才安装,所以要计入在建工程) 长期应付款 700 贷 银行存款 700 未确认融资费用 112.27 借 在建工程 20 贷 银行存款 20 借 固定资产 2003.37 贷 在建工程1871.1+20+112.27=2003.37,所以B错误 2022年12.31账面价值=2100-700-(228.9-112.27)=1283.37,C正确。 2023年12月31日,未确认融资费用摊销=[2100-700-(228.9-112.27)]*6%=1283.37*6%=77,2023年长期应付款应摊销金额=(700-77)=623, 一年内到期的长期应付款,资产负债表会调整到一年内到期的非流动负债,不会在长期应付款,所以资产负债表的长期应付款=1283.37-623=660.37,D正确。
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税务师考试的时候,各种税率都是要自己背的吗?会提供个税的7级税率之类的吗?
向阳老师
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提问时间:09/21 18:04
#税务师#
税率是要自己背的,这个是最基础的呢,做题加以巩固
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2、关于稿酬所得个人所得税的计税方法,下列税法正确的有( )。 A.同一作品在两处分别出版、发表取得的稿酬所得应按两次所得纳税 B.同一作品因在报刊上连载而分次取得的稿酬应合并为一次所得纳税 C.同一作品出版后,因添加印数取得的稿酬应合并为一次所得纳税 D.同一作品在报刊上连载,然后再出版取得的稿酬所得应合并为一次所得纳税 E.同一作品再版取得的稿酬,应按两次所得纳税
思顿乔老师
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提问时间:08/31 14:41
#税务师#
您好 建议选择abce,谢谢
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老师,这道题的第二问不太懂是怎么算出来的?还有为什么只有业务一用9%的税率,而业务二业务三业务四都用3%的税率呢?这个税率要怎么选啊?
婉婉老师
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提问时间:08/29 14:09
#税务师#
你好同学,业务一是正常税率,业务二和业务三是简易计税,所以是3%.
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房开企业,增值税差额征税能扣除契税吗?
新新老师
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提问时间:08/25 11:00
#税务师#
你好,不能扣除契税的。
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生产企业把自产的小汽车留作管理部门自用,交不交增值税呢
文文老师
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提问时间:08/22 10:17
#税务师#
生产企业把自产的小汽车留作管理部门自用, 不交增值税
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李莉的印花税可以减半征收吗?
小林老师
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提问时间:08/20 20:57
#税务师#
您好,可以减半征收印花税
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老师第一张图的第五问以及第二章图的第四问?不都是返利吗?怎么第一个是做到进项税额,而第二章确是进项很税额转出?我表示已经没太懂?
来来老师
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提问时间:08/11 19:03
#税务师#
你好 可以看下第一个题目的全部吗 看是起来猜测是委托代销?
阅读 814
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老师,收购旧物作价的6万,是视同销售,还是视作购进?
小林老师
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提问时间:07/28 23:47
#税务师#
您好,是按出售部分对应6万元收益
阅读 814
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老师:为何这题C是错的,这个企业 用于对外推广的 不是要视同销售吗?怎么是计入销售费用?
小天老师
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提问时间:07/27 13:24
#税务师#
您好,会计做账时 借:销售费用-业务宣传费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税金) 主表中的“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本额,取数来自会计账,对于税法中的视同销售收入对应的成本不在此栏反映。商业企业用于市场推广的产品成本应该填入“销售费用”栏内;
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老师你好:图片里的题目,资料一长期股权投资权益法初始成本是 公允价值+“相关税费”,相关税费计入成本 资料六,出售长期股权投资发生银行存款2852万元,发生出售相关税费2万元,为什么是从银行存款中把相关税费减下去,而不是像资料一一样银行存款2852+相关税费2万元?
小天老师
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提问时间:07/18 15:05
#税务师#
您好,出售的2852是我们收到钱,发生出售相关税费2万元是我们付出钱,这个相加不了啊,收到一个钱再支付一个钱,在我们口袋里的是一个差额
阅读 814
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老师,转让技术所有权为什么要纳税调整950啊?没看懂?
金金老师
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提问时间:07/11 21:36
#税务师#
您好,因为这个转让的话,500万以内免税,超过500那部分,减半征收
阅读 814
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跨区域涉税事项报告是在建设地电子税局网站做还是注册公司所在地电子税务局
王超老师
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提问时间:07/08 12:42
#税务师#
你好 ,应到机构所在地税务机关办理跨区域涉税事项报告 也就是说是建设地的电子税务局的
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这题的解析有点不懵,怎么感觉B和C都对的
暖暖老师
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提问时间:07/02 16:22
#税务师#
是的,B说法的和解释是一样的
阅读 814
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公司的银行存款基本户划钱到一般户可以吗?凭证怎么做
易 老师
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提问时间:06/22 09:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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请问老师,土增税清算,涉及营改增前后,请问收入怎么计算呢?营改增前发票金额就是合同金额对吧?所以不存在以发票为准还是以合同为准的情况对吗?
青老师
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提问时间:06/09 16:42
#税务师#
你好; 对的; 发票是按照合同来的 ; 正常他们一致; 就不存在 以什么为准的;
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公司财务会计制度没有备案,公司企业银行账户没有备案,这个需要怎么弄,在电子税务局可以弄吗
刘倩老师
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提问时间:06/08 15:38
#税务师#
你好,这个是在电子税务局路,但是具体怎么样做?每个省的系统不一样,你可以打电话给当地1366,他们会告诉你具体点击哪里的。
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老师,个人独资企业的利润没有分给投资者,需要按照5级税率缴纳个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:05/29 11:07
#税务师#
同学你好 按生产经营所得申报
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老师您好,如果我个体工商户开300多万的发票,没有成本票的话,怎么报税
邹老师
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提问时间:05/25 19:19
#税务师#
你好,是增值税,还是生产经营个人所得税的申报?
阅读 814
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老师:不懂这题 ,不是农产品,即使生产是13%的应税产品,但购进时还是9%来抵扣,只有领用时才增加1%作为扣除吗?为何这里直接是购进时1万农产品就按10%做了进项税额呢?
一鸣老师
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提问时间:05/17 11:07
#税务师#
这个是题目不严谨的,
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老师,公益性捐赠支出结转年限三年,什么意思啊,比如第一年发生,多余部分还调增吗?
郭老师
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提问时间:05/07 07:55
#税务师#
对的 超过利润12%的,需要纳税调整,在明年再继续抵扣 可以结转三年
阅读 814
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我不太懂,我就想请教你一下: 是不是在没有扣除子女教育、赡养老人、住房贷款等情况下已经把个人所得税扣了,现在退的税就是把子女教育、赡养老人、住房贷款抵扣以后,多交的税?
朴老师
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提问时间:05/06 14:57
#税务师#
同学你好 这个对的 是这样
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公司是网上卖影视剪辑直播课的,母子公司关系。母公司吸引客户推销培训课程,因为子公司刚入驻腾讯课堂,课程没有销量,母公司就把子公司在腾讯课堂上的免费课推销给客户,客户有意愿购买就和母公司签订了一份培训合同,盖的是母公司的章,但是实际上的交易是母公司把子公司的一个等价直播课程的购买链接发客户让其购买,然后母公司让客户在母公司自搭建的平台进行授课。这个操作客户并不知晓,以为是都是同个公司,这样的操作该怎么开发票?按理说应该母公司开发票的,但是实际的交易行为却是通过子公司完成的,这好像是在刷单,两边开发票都感觉不对,母公司开发票但没有资金流等于虚开发票,子公司开发票又与合同不一致,公司应该违法了吧?
朴老师
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提问时间:04/24 11:58
#税务师#
同学你好 对的 是违法了
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简易计税的一般纳税人可以开具增值税专用发票吗?开具的增值税专用发票是几个点的?
venus老师
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提问时间:12/16 13:45
#税务师#
你好同学可以开具3个点
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