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老师这道题计算的时候需不需要做价税分离？
冉老师 | 提问时间：07/15 21:15

#初级职称#

你好，学员，这个需要价税分离的

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低值易耗品的分录怎么做，烟、酒类
立峰老师 | 提问时间：10/31 10:36

#初级职称#

同学你好分发出、领用、摊销、报废等分录

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企业当期发生坏账10000元，作注销处理，怎么做
玲竹老师 | 提问时间：07/15 20:27

#初级职称#

您好借：坏账准备 10000 贷：应收账款 10000

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购买一台需要安装的生产设备，价款10 000元，增值税款1300元，专票，均以银行存款支付；另以现金支付该设备的运杂费500元。普票会计分录
郭老师 | 提问时间：11/18 13:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：在建工程10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款11300 借：在建工程500 贷：库存现金500 祝您学习愉快！

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老师，第8题啊不是说是大其综，小公允吗？
廖君老师 | 提问时间：05/01 18:49

#初级职称#

您好，您说这个是自用转投房时，这本来就是投房，没有其他综合收益的；只有从自用转为公允计量的投资性房地产这种高大尚的操作，公允大于账面的才记入其他综合收益）其他都是记“公允价值变动损益”

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免退税和免抵退税是什么意思啊？有什么区别
罗雯老师 | 提问时间：05/12 10:39

#初级职称#

您好， I. 增值税免抵退税办法。增值税免抵退税，是指生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加T屑修理修配劳务｀以及《财政部国家税务总局关千出门货物劳务增值税和消费税政策的通知》列名的生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳培值税税额），未抵减完的部分予以退还境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务和尤形资产，适用一般计税方法的．生产企业实行免抵退税办法，外贸企业直接将服务或自行研发的无形资产出门，视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法。 2. 增值税免退税办法增值税免退税｀是指不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务，免征增值税，相应的进项税额予以退还。适用一般计税方法的外贸企业购进服务或者无形资产出口实行免退税办法匕

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老师，麻烦您我问一下，跨区预缴是按照合同的总金额预缴还是按照不含税金额预缴呢，比如我有一个合同是10万，税率是9%，跨区预缴2%那我应该预缴多少钱呢？
郭老师 | 提问时间：06/29 09:25

#初级职称#

你好，10万减去分包款）除以1.09乘以2%，按这个来缴纳。

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老师，你好！我想咨询的问题是：目前根据我们这种危险废物经营企业，我们公司做的收购机动车废三元催化器（剂） HW50 900-049-50，如果单单从汽车报废厂收货，收到货价值不高（贵金属含量没有或在上工序已被个人收走），因为大部分有价值的废催化器（剂）都被个人私自拆除或收走了，所以报废厂拿到的货价值不高甚至没有（废铁）；而我司是具体处置这类危废资质的公司，目前广东省有资质的公司也只有二三家，我们是其中一家；因此我司想从个人手里收货，并能按正规流程开展（开发票），但个人开发票是有成本的，这样无疑增加了个人卖货给我们的成本，就算能可以使用代开发票，一是成本、二是额度太少，不可行的，他们（个人）宁愿私下操作，虽有风险，也不愿意开票，因此，像这这种问题我们怎么才能通过税务相关政策进行收个人的货？还有就是我司（外资企业）如何付款给个人？这个开票成本又是如何？以上所述就是我们目前所遇到的问题，对于这个问题请教（有偿）老师能否有专业的方案或现场指导解决（有偿）？谢谢！
木木老师 | 提问时间：06/15 11:55

#初级职称#

首先，关于你这种情况，那么目前在实务工作当中的处理。第一种，就你可以去找你的税务机关申请收购发票，就是你自己买进来的时候，你开发票就不用这个个人去开。第二种就是你们单位对于这个所得税去申请那个核定征收。

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清查结果如下（1）实点库存现金（人民币）结存数：100元币1120张，50元币80张，10元币220张，5元币84张，2元币175张，1元币220张，5角币50张，2角币20张，1角币51张，5分币32张，2分币14张，1分币8张（2）查明现金日记账截止2021年1月11日监盘前的账面余额为121679.24元（3）查出已经于2021年1月10日办理收款手续，但尚未入账的第211号收款凭证，事项为退回的会议支出结余款项，金额为4372.31元（4）查出已经于2021年1月10日办理付款手续，但尚未入账的第203号付款凭证，事项为经销商支付购买打印机及耗材款项，金额为4126.14元(5）发现现金日记账中夹有下列借据，共计2560元：许林华借药费1250元，万广华借药费1310元。以上借据均经领导批准（6）银行核定库存现金限额100000元。要求：根据清查结果，在空格上依次填写库存现金监盘表
财会老师 | 提问时间：12/29 10:25

#初级职称#

老师建议您自己动手做一下，针对具体不会的地方具体进行提问，这样才能真正学会知识

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老师，去年增值税优惠政策是啥？
郭老师 | 提问时间：09/02 14:21

#初级职称#

小规模专票、普票税率是1%的普票第二季度季度45万可以免增值税

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ABC 公司只生产和销售甲产品，其总成本习性模型为 y＝1 000 000＋4x。假定该公司 2019 年度产品销售量为 100 万件，每件售价为 6 元；按市场预测 2020 年产品的销售数量将增长 10%，固定生产经营成本和单位边际贡献不变，其资金来源情况：普通股 50，000，000 元（10,000，000 股），优先股 15，000，000 元（年股利率 8%），长期债券 30，000，000 元（年利率 5%）；企业所得税率 25%。要求：（1）计算 2019 年的经营杠杆系数、财务杠杆系数、及总杠杆系数；（2）计算 2020 年的每股收益；（3）如果 2020 年每股收益增长 25%，则产销量和税息前利润，应如何变化？
财会老师 | 提问时间：06/25 15:53

#初级职称#

经营杠杆系数=边际贡献/（边际贡献-固定成本），财务杠杆系数=（边际贡献-固定成本）/（边际贡献-固定成本-利息）总杠杆系数＝财务杠杆系数×经营杠杆系数每股收益=每股股利+每股利润留存=每股股利+每股收益×（1-股利发放率）老师给出了您相干计算公式，建议您自己动手算一下针对具体不会的地方具体进行提问。

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2019年1月1日，甲公司发行3年期债券，实际收到发行款项52802.1万元，债券面值50000万元，每半年付息一次，到期还本。票面利率6%，实际利率4% 要求：编制下列会计分录（1）发行时（2）第1年6月30日确认利息费用并摊销的会计分录（3）第2年6月30日确认利息费用并摊销的会计分录
财会老师 | 提问时间：11/15 10:41

#初级职称#

您是对哪里有疑问，建议您先自己动手做一做，针对有疑问的地方进行提问，这样老师可以更有针对性的为您进行解答，这样才能真正学到知识~

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为什么消费税是1减消费税，增值税是1加
冉老师 | 提问时间：07/05 10:26

#初级职称#

你好，因为消费税是价内税，增值税是价外税的

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企业出租包装物确认收入时借：银行存款贷：其他业务收入（贷方是否需要记应交增值税销项税额呢）
易老师 | 提问时间：11/26 22:26

#初级职称#

学员您好，是的，对的

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现金折扣 2/10 1/20 N/30 这几组数什么意思
郭老师 | 提问时间：08/04 20:56

#初级职称#

在10天内付款给予2%的折扣在20天内付款给予1%的折扣在30天内付款没有优惠

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出售无形资产计入资产处置损益然后报废和毁损计入营业外收支如果是小企业准则下不管什么情况都计入营业外收支是吗
周老师 | 提问时间：08/11 12:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。祝您学习愉快！

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甲为国有企业单位负责人，其双胞胎弟弟可以在本单位任职出纳。老师，这个是对还是错，懵了
冉老师 | 提问时间：05/06 10:04

#初级职称#

你好，同学这个不可以的，同学

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什么情况下作账借应收股利，贷投资收益
廖君老师 | 提问时间：04/05 23:21

#初级职称#

您好，是长投的成本法下被投资单位宣告发放股利时

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老师，试用期员工入职工资8000试用7天感觉不是很理想，跟员工沟通按6400薪资，那么试用期期间工资应该按8000还是6400呢？
东老师 | 提问时间：12/13 13:22

#初级职称#

按照实际发放多少就申报多少的工资

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申报请求提交到金三失败：调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_ahsw_svr009,所属应用：核心征管后端，异常原因：1010410006000058:优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:3290.4 对应征收品目为：$zspmMc$ 减免性质代码：0001011814 税收减免税务事项：企业招用退役士兵扣减增值税优惠这个咋回事呀，是哪里申报错了嘛？
郭老师 | 提问时间：08/10 17:18

#初级职称#

你好，你看一下你这一次抵扣的金额是多少，你只能抵扣3290.4。

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我这是银行代发工资，怎么打印所有员工工资明细在一张纸上
柯南老师 | 提问时间：12/20 16:34

#初级职称#

...

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部分背书有效吗？其他背书方式呢？
黄老师 | 提问时间：07/31 11:50

#初级职称#

部分背书属于无效背书。附条件背书，所附条件不具有票据上的效力。禁转背书后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。期后背书转让的，背书人应当承担票据责任。

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增值税发票专用发票普通发票其他发票都包含哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/31 11:49

#初级职称#

（1）增值税专用发票：包括增值税专用发票和机动车销售统一发票。（2）增值税普通发票：包括增值税普通发票（折叠票）、增值税电子普通发票和增值税普通发票（卷票）。（3）其他发票：包括农产品收购发票、农产品销售发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票等。

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企业所得税中股息红利是免税的收入，为什么在源泉扣税哪里又全额计税了呢
郭锋老师 | 提问时间：07/31 11:48

#初级职称#

这是两种情况。企业所得税：股票转让所得是属于转让财产收入，不免税。股息：情形是否免税符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（考生应重点关注该情形）被投资企业属于未上市居民企业免税被投资企业属于上市居民企业持股时间≥12个月免税持股时间＜12个月不免税非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益（对该情形考生简单了解即可）该非居民企业在境内不设立机构、场所不免税（按源泉扣缴处理）该非居民企业在境内设立了机构、场所该股息与境内机构、场所无实际联系不免税（按源泉扣缴处理）该股息与境内机构、场所有实际联系与“符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益”的免税政策一致非居民企业的应纳税所得额在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，取得来源于中国境内的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：（1）股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。（2）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

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企业所得税中，售后回购,销售的商品按“售价”确认收入，回购的商品作为购进商品处理。要是能判定属于融资，在税法里，按收入还是按负债？
郭锋老师 | 提问时间：07/31 11:45

#初级职称#

按负债哦。

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企业所得税中股息红利是免税的收入，为什么在源泉扣税哪里又全额计税了呢
张老师 | 提问时间：07/31 11:38

#初级职称#

这里是初级会计实物答疑版，建议您转经济法基础答疑

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直接判为D级的信用评价有那些
汪老师 | 提问时间：07/31 11:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D级纳税信用评估结果的应用：（1）公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级；（2）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；（3）加强出口退税审核；（4）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；（5）对列入重点监控的对象，应提高对其监督检查的频次，发现有税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；（6）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；（7）对于因评价指标得分评为D级的纳税人，次年评价时加扣11分；对于因直接判级评为D级的纳税人，D级评价保留两年、第三年纳税信用不得评价为A级；（8）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

阅读 666

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烟草批发企业将卷烟销售给零售单位交不交税？
汪老师 | 提问时间：07/31 11:28

#初级职称#

批发企业销售给零售单位是要交消费税的。

阅读 609

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你有点理解我的意思，我是想问可以抵扣的消费税是在出库时候才能抵扣吗，而不是跟增值税一样一入库就可以抵扣
郭老师 | 提问时间：07/31 11:24

#初级职称#

一般是领用的时候。领用继续生产的时候可以扣除。

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卷烟生产企业销售卷烟要复合计征消费税吗？复合计征消费税的情况都有哪些啊？
贾老师 | 提问时间：07/31 11:10

#初级职称#

卷烟生产企业销售卷烟的消费税是要复合计征的。复合计征的应税消费品是卷烟和白酒。

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