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老师，如果税务登记是在今年，是不是就不用做25年汇算清缴
岳老师 | 提问时间：05/31 17:16

#实务#

如果2026年成立，则2025年并无此公司，自然无需做2025年度汇算清缴。

阅读 52

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请问老师，我司是2个自然人股东，投了100万到另一公司，另一公司股东就我司一个，出资比例是100%，我司这种行为是对外投资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:57

#实务#

您好，是的，这个是对外投资

阅读 47

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老师，请问下公司是做测水流速的，购买的物联网卡属于基础电信服务吗？这个主要是购买来和设备一块使用的，那我开票是开6个点还是9个点？
apple老师 | 提问时间：05/31 16:46

#税务#

同学你好，物联卡对于你家来说。是买进来卡再销售，因此。如果合同单独列示这个卡。就按照9%卡。如果没有单独列示，它作为产品的一部分那就按照 13%开

阅读 78

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咨询下，有老师了解商品和服务税收编码规则吗？比如针对现在开具的生产生活服务*XXX* ，这个查阅编码，怎么判断是大类下的哪一类？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:39

#实务#

您好，这个是才更新的，那种查的估计还没有更新

阅读 67

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老师您好！请问之前老会计申报的财务报表固定资产原值是上一年度的固定资产净值，新的一年开始累计折旧额清零重新累计的，现在我接手第二季度按老会计的申报方法申报吗？
东老师 | 提问时间：05/31 16:37

#税务#

你好，累计折旧不应该清零啊，一直累计着才对

阅读 67

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这个月收到了银行收到客户汇入的应收账款，分录是不是:借:银行存款贷:应收账款XX
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:35

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 50

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老师好，开具会计服务费现在大类是改成生产生活服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:34

#实务#

您好，是的，现在是改成这个了

阅读 77

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申报北京工商年报，本期实际金额包扣个人部分吗
暖暖老师 | 提问时间：05/31 16:32

#实务#

你好，本期金额是单位部分，不包括个人部分

阅读 59

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财务报表年报期末余额是和第四季度财务报表期末余额一样吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:31

#实务#

您好，是的，年报就是按12月的数据来填的

阅读 18

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购入土地新建厂房，土地原值可以记入在建工程吗
东老师 | 提问时间：05/31 16:24

#实务#

您好，土地价值不能计入到在建工程，而是每月的摊销金额就记入在建工程

阅读 22

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会计记账财务系统怎么结转到下个月？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:18

#实务#

您好，先点审核再点结账，最好后点期末结转就可以

阅读 43

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2023年收到一张6个点的专用发票，加税合计是6万块钱，会计把进项税抵扣了，然后又错误的把它价税合计入了成本。怎么调整过来？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:14

#税务#

您好，这个实际是能抵扣的吗

阅读 49

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收银行汇票然后到期付银行汇票凭证怎么做？
小菲老师 | 提问时间：05/31 16:13

#实务#

同学，你好借：应收票据贷：应收账款借：应付账款贷：应收票据

阅读 21

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老师，我们是**方丙。甲方代被**方乙支付工人工资后，乙是不是可以凭个税申报表，工资表，考勤表，银行流水，代付工资授权书，就可以用于做成本入账
东老师 | 提问时间：05/31 16:12

#税务#

对，有您说的这些资料基本上就可以入账了

阅读 31

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销售合同买方是青岛的公司，打款也是这个公司打的美金，出口报关单上收货人是一个国外个人姓名，这种情况能出口退税吗？
杨老师 | 提问时间：05/31 16:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况能否出口退税，关键在于报关单报关出口的是否是您单位的名称。如果报关单上报关出口的是您单位的名称，那么是可以申请退税的。祝您学习愉快！

阅读 95

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我们签订的销售合同是青岛的一个公司，收款也是这个公司给我们打的美金，报关单上收货人是境外的个人人名。这种情况能出口退税吗？
东老师 | 提问时间：05/31 16:09

#实务#

能退税。按“A公司签约付款、指定境外个人收货”的三方贸易处理，补合同条款+三方说明+规范开票，四流（合同、资金、货物、发票）逻辑闭环即可正常退税。

阅读 62

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对于酒类而言，消费税申报表哪几张表必须填
岳老师 | 提问时间：05/31 16:03

#实务#

主表和附表一、四必填。

阅读 40

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老师，请问个人所得税汇算清缴有没有操作指导视频？特别是针对一个人在两家或三家单位任职，且每个月发放工资的，不知道怎么操作才正确？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:02

#实务#

您好，你选一个单位就可以了，然后提交，咱们这上面发不了视频，你点汇算清缴，选其中一个单位，提交就可以

阅读 19

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25年所得税汇算清缴的，工资薪金哪个数和哪个数需要保持一致？还是说自然人扣缴端税款所属期为25年1-12月本期收入应该和汇算表哪个数一样？我怎么都不一致，因为个税上有申报24年12月份的工资5万。我账载金额没记这个5万，还有26年1月个税所属期申报的是25年11月和12月工资，我们需要更正下25年个税工资，是不是更正完了再去报汇算清缴表比较好？有没有先后顺序啊？，因为25年3月账上发了工资分录为借:管理费用-工资 75000 贷:应付职工薪酬-工资 75000 但是个税25年3月个税所属期上没申报这个75000元工资，但是这个忘申报的75000元，均摊到25年3月法人和股东两个人，，是不是会交个税啊？ 1月大概法人和股东每人各申报了1万收入把， 2月没申报工资收入 3月更衣个税后，是不是需要交个税
朴老师 | 提问时间：05/31 15:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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暂估的成本没有收到发票，汇算清缴需要调增成本，我需要再哪里调增
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 15:52

#实务#

您好，纳税调整表其他第30行这里

阅读 23

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算清缴的时候，这工资薪金里面的社保费那里是怎么填的比如我去年社保总共交了8万块钱，其中有800块钱是补交前年的社保费用，这800块钱是税收认吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 15:50

#实务#

你好好不可以的，需要纳税调增处理

阅读 24

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 1015

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2901

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 4409

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 5632

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1479

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

阅读 4344

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

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