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资产负债表的期末余额和年初余额为什么不一样
朴老师 | 提问时间：05/31 20:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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为什么受让联营企业投资初始确认金额为放弃债权公允价值与可直接归属于该资产的税金等其他成本之和，联营企业投资不是跟交易性金融资产等相关吗
朴老师 | 提问时间：05/31 20:02

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 97

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老师你好，开票回规格型号，1150高，是不是的写1.15米高啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 20:01

#实务#

您好，你们这个买的是什么？

阅读 54

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我想咨询一下，就是工商局被备案了财务负责人，企查查也查询到了，可是我已17年5月份离职，该公司一直挂我名字怎么解除？税务局已经解除财务负责人，但工商没有解除，原公司一直拖着不去办理变更。怎么解决才好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:40

#实务#

您好，这个要公司做工商变更才行，要不然就一直是的

阅读 44

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应纳税所得额，不超300万元，指利润总额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:38

#税务#

您好，是的，这个是指利润总额

阅读 74

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老师，公司法人或股东的费用报销，我可不可直接冲减他们各自的往来款
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:23

#实务#

您好，可以的，把前面的往来冲掉

阅读 52

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小规模纳税人，抖音平台乐器配件销售，平台给我们优惠券，我们要给平台开服务费（其实这部分还是我们货物收入），那申报增值税的时候，货物那一栏是不是要填无票收入➖开票的服务费的金额后的金额，开的服务费的金额填到服务费那一栏
岳老师 | 提问时间：05/31 19:16

#实务#

对的，就是填到服务栏。

阅读 55

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老师，请问下企业所得税汇算清缴的职工薪酬，2025年计提数是20万，实际发放数是15万，账载金额填20万，实际金额填15万吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:13

#税务#

您好，是的，如果没有税会差异，账载和税收一样就可以

阅读 29

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去年缴纳的逾期未申报的罚款在汇算清缴年报里怎么填？
郭老师 | 提问时间：05/31 19:07

#实务#

105000表里面的扣除项目税收滞纳金罚款

阅读 57

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个体工商户2025年生产经营所得已汇算完毕，汇算清缴以后取得的2025年成本发票能否列支为2025年成本发票？有没有相关文件或者政策？
东老师 | 提问时间：05/31 19:06

#税务#

一、政策依据（个体户） 1. 《个体工商户个人所得税计税办法》（总局令第35号） - 第五条（权责发生制）： “应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期收入和费用。” - 解读：费用属于2025年的，就应在2025年扣除，和发票什么时候拿到没有绝对绑定。 2. 总局2012年15号公告（企业所得税，个体户参照） - “对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。”

阅读 93

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老师，主营业务收入下面的出口收入与出口免税收入有什么区别？
苏晓燕老师 | 提问时间：05/31 19:06

#实务#

同学您好，我给您分析编辑

阅读 27

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商贸企业什么时候为筹建期
岳老师 | 提问时间：05/31 19:01

#实务#

从批准筹建到开始经营。

阅读 57

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结转主营业务成本，建筑类时。可否用以下分录。借：主营业务成本贷：工程施工
岳老师 | 提问时间：05/31 18:58

#实务#

可以这样结转成本。

阅读 53

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老师，当时普票的税点100元，已经做到了营业外收入里，那企业所得税汇算清缴在A101010一般企业收入明细表中，这个100应该填到哪个栏次呢
东老师 | 提问时间：05/31 18:56

#税务#

您好，填到营业外收入其他里面就成

阅读 28

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老师财务报表报送（年报）的时候如何在快账系统里面导数据，分别怎么选？
岳老师 | 提问时间：05/31 18:55

#实务#

选择“报表-资产负债表/利润表/现金流量表”，然后选择期间，点击导出即可。

阅读 23

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我做这张表的时候初衷是看出：干货的毛利，利润=销售收入—采购供应商金额—费用等。（但是有一个问题=倒算=成本=采购金额-库存数=369440.11-84817.36不等于毛利的采购金额278014.51元。相差6608.24
apple老师 | 提问时间：05/31 18:53

#实务#

同学你好第1个：用于计算毛利表的营业成本明细构成，和你的盘点表对应的明细构成一样吗第2个：计算毛利的营业成本的金额和用倒算的营业成本取数是一样想法吗第3个：毛利表上的销售数量和通过倒算的原物料数量一样吗从这些角度去检查一下

阅读 52

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请解释一下工程施工这个科目，它是用于归纳成本的科目吗，是否可以类比于制造业的生产成本。
暖暖老师 | 提问时间：05/31 18:45

#实务#

你好，工程施工 = 建筑施工企业专属的成本归集科目，完全可以类比制造业的「生产成本」，二者逻辑、用途高度一致，只是适用行业不同。

阅读 55

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怎么生成季度财务报表？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 18:45

#实务#

你好，比如第二季度的财务报表就是6月份的财务报表

阅读 20

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事业单位，购买巡护手套300双，每双4元，手电筒42吧，每把43元左右，帽子42，每个31元左右，保温杯46个，每个200，还有专用工具砍刀啥的锤子是4900元，需要都记固定资产里面吗
岳老师 | 提问时间：05/31 18:43

#事业单位#

保温杯、专用工具计入固定资产，其他不用。

阅读 100

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可以说法律体系由法律法规构成吗？
周老师 | 提问时间：05/31 18:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人认为不可以，这样简化没有必要，考试也不会这样出。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，内账客户欠款放其他应收款有问题吗，前面会计一直挂的这个科目
apple老师 | 提问时间：05/31 18:27

#实务#

同学你好，没有什么问题，本身就是挂往来的，但是，最好是挂应收账款，其他应收款从会计角度看，与应收账款所表达的意思不一样

阅读 20

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 1015

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2901

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 4409

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 5632

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1479

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

阅读 4344

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

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