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老师我们是投资公司法人和股东转了往来款进来可以转成实收资本吗，然后投资公司转给 B公司的钱起投资的钱，能从投资公司的实收资本转给B公司作为经营费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:51

#税务#

您好，这个最好是备注投资款好些

阅读 89

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请问老师这个新政策重新定了销售收入的汇率，如果是当月收汇记账的汇率也是按照这个政策规定吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:50

#实务#

还是可以按收款当日的汇率

阅读 61

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出口货物，按”一般贸易”报关，但对方不会支付货款，会计上如何处理。
文文老师 | 提问时间：01/23 15:50

#实务#

不支付货款，应收转为营业外支出

阅读 37

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老师，住房公积金抵扣个税，公司和个人合计1050元，但是这1050全部由员工自己承担，这1050元，可以拿来全部抵扣个税吗
郭老师 | 提问时间：01/23 15:49

#实务#

不可以的，只能扣除525 你给他发工资的时候拿出525来不做工资不就可以了，这样少交税呀

阅读 166

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老师，利润表中，利润总额-70000，所得税-10000，净利润-60000.对不对呀
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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老师新疆地区高会实务成绩有效期是三年吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:47

#实务#

是的，都是有效期是3年的

阅读 103

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老师，个体户填工商年报中的从业人数怎么填？除了法人没有其他人员，这是填1还是填0？
文文老师 | 提问时间：01/23 15:47

#实务#

个体户填工商年报中的从业人数填 1

阅读 60

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印花税申报问题，印花税买卖合同季度申报的计税依据，比如我销售开票不含税200，未开票不含税100，购进不含税80，那么我申报的计税依据就是200+100+80=380，再✖️万分之三，就是应缴的印花税金额对吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:46

#税务#

是的，就是那样计算的哈

阅读 88

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老师，我们工厂试生产，生产的产品也是次品卖不了，公司就统一处理扔了，这个账务该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:45

#实务#

您好，这个你计入营业外支出就可以

阅读 37

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老师，我想请问一下我们公司从核定征收变成了查账征收，那我几个公司的钱还能随意转吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:45

#实务#

不能随意转的了哈

阅读 34

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今天开发票出了这个，最近换了电子税务开票人，这个需要填的是谁的信息？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:42

#税务#

你们谁办理开票就是谁的信息

阅读 81

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有会跨境的大神老师吗？怎么填到第二个表里？急！
朴老师 | 提问时间：01/23 15:42

#实务#

德国（原表）中文借方贷方由卖家自行发货的销售 0 卖家发货商品的退款 0 亚马逊发货的销售 1,109,180.56 亚马逊发货商品的退款 100,573.80 FBA库存余额 8,208.33 通过亚马逊发货的清算收入 1,622.46 “亚马逊发货”清算收入调整 77.23 运费贷记额 17,652.91 运费贷记额的退款 1,276.06 礼品包装贷记 0 礼品包装贷记的退款 0 促销活动折扣 9,904.91 促销活动折扣的退款 835.32 A到Z索赔 18.69 冲销 0 亚马逊配送退款调整 0 SAFE-T退款 0 共混增值税 0 --- --- --- --- 支出（Ausgaben）卖家发货的销售佣金 0 亚马逊发货的销售佣金 172,931.02 销售佣金的退款 15,675.34 亚马逊发货的交易费 284,829.66 亚马逊发货交易费的退款 435.49 其他交易费 0 其他交易费的退款 0 亚马逊发货的库存和服务费 16,477.90 购买运单 0 运单的退款 0 运单调整 0 服务费 1,097.29 退款处理费 1,129.59 调整 1,113.70 广告费 93,853.90 广告主贷记 0 共混增值税 0 清算费 1,845.11 --- --- --- --- 税费（Steuer）预扣的产品、配送和礼品包装税 205,890.11 递延的产品、配送和礼品包装税 18,996.66 亚马逊代扣代缴的税费 182,467.39 --- --- --- --- 转账（Übertragungen）转账到银行账户 465,615.33 转账失败 0 信用卡费用及其他收款费用 0

阅读 65

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老师好！我们餐饮行业的做招待，拍摄用的在收银系统出了单，我在转成费用的时候需要什么附件？
文文老师 | 提问时间：01/23 15:42

#实务#

附上出单的明细即可

阅读 55

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报关单价格是CIF价，开出口发票是不是要换算成FOB价开发票？报关单可以不是FOB价的是吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:39

#实务#

关于报关单价格为CIF价时出口发票的开具方式，根据国家税务总局厦门市税务局的权威答复，并非必须将发票金额直接开具为FOB价，但需要确保税务申报的准确性。具体操作如下：如果出口发票按CIF价开具：这是允许的，但必须在发票的备注栏中注明折算后的FOB价格。如果出口发票按FOB价开具：可以直接填写FOB金额，无需额外备注。关键原则：出口发票的成交方式应与报关单、合同保持一致。若报关单成交方式为CIF，发票也应体现CIF价，以确保单据一致性。但税务上要求“出口货物离岸价”（即FOB价）必须如实反映，因此通过备注栏注明FOB价是满足税务要求的标准做法。

阅读 62

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老师您好，我单位在外地（省外）委托个人在外地承包安装项目（属于劳务安装），费用合计是34500元，承办方个人原因到当地税务局去开发票给我公司，请问开发票方要预缴哪些税费？个税、增值税，附加分别是多少？我们知道税费，好给对方谈合作价格！麻烦老师把劳务税率表和计算公式告诉我一下，谢谢！
郭老师 | 提问时间：01/23 15:39

#实务#

增值税1%，附加税6%，个税代扣代缴20%~40% 预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

阅读 39

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老师，2025年收到的发票，已做账，款未付，2026年这个款不用付了，这个账怎么做呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:38

#实务#

你好，可转为营业外收入

阅读 88

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老师，我们公司的盒饭是个人提供的，所以付款的时候没有发票，这种情况有没有什么好的办法
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:36

#实务#

同学，你好金额多少？

阅读 74

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老师领导给的餐费一共加起来七八千，可能是平时请客户吃饭的，攒在一起开出来了，都是同一天的时间，可以放在一个月里入账吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:35

#实务#

是的，就是吃饭点菜的清单，不然税局不认可的

阅读 69

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运用企业会计准则，何为单独核算？怎样设置单独核算？
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:35

#实务#

同学，你好在企业会计准则下，“单独核算”通常指对特定项目、部门或产品进行独立的会计记录、成本归集和损益计算，以便清晰掌握其财务状况和经营成果。它强调核算对象的独立性和数据的可追溯性。建立独立的会计科目体系：为核算对象设置专属的会计科目（如“生产成本—A产品”），用于归集收入、成本和费用。

阅读 36

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我们主营业务是做洗选加工的，发生了安全牌板、消防责任牌板等费用，需要计提安全生产费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:34

#实务#

您好，这个要看是否属于安全生产费用列支范围若属于：相关支出可直接从已计提的安全生产费用中列支，无需额外计提。若不属于：需作为日常经营费用计入成本或当期损益，且不得占用安全生产费用额度。

阅读 90

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朴老师，回答，那这种情况该如何处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/23 15:33

#建筑#

你把你申报的他们的个税更正一下。不要给他们申报个税。

阅读 163

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 968

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2613

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 3776

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 5414

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1278

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

阅读 4071

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

阅读 768

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

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