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老师，本月只收到款还没开票，因为对方合同盖章签字还没返回的原因暂时只收款我该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：01/26 08:44

#CPA#

同学，你好只收款借：银行存款贷：预收账款

阅读 120

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小规模纳税人的机票火车票酒店发票可以抵扣增值税吗？可以抵扣企业所得税吗？
朴老师 | 提问时间：01/26 08:44

#税务#

增值税：不能抵扣，小规模纳税人不适用进项税额抵扣政策。企业所得税：可以抵扣，只要是与生产经营相关的真实合理支出，且取得合法凭证。

阅读 48

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老师，我们是销售电力设备的企业，有个合同，有施工费用，请问下如果按服务来开，税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/26 08:43

#实务#

同学，你好施工费用？？具体是什么？安装费？？

阅读 11

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外购的超声仪赠送给客户，如何入账呀，请老师详细的写一下，谢谢
小菲老师 | 提问时间：01/26 08:41

#实务#

同学，你好借：销售费用、营业外支出贷：库存商品应交税费-应交增值税-销

阅读 11

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老师制造业注塑行业增值税，所得税的税负率是多少
郭老师 | 提问时间：01/26 08:38

#税务#

制造行业小型微利企业的话，也就在1%左右

阅读 19

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请问老师，26年1月美元汇率，按照1月最早一天发布的汇率折算出口销售额吗？1月1日没有发布，1月5日才发布的，那就按照1月5日的汇率吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 08:30

#税务#

你好，是出口第一个月的工作日是5日的

阅读 23

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老师，过年发购物卡给员工 500，当月工资6000 借福利 500 贷应付职工薪酬 500 借应付职工薪酬 500 贷现金 500 申报个税 6500 发工资借应付职工薪酬 6000 贷银行6000 这是最合规的处理吧
郭老师 | 提问时间：01/26 08:27

#实务#

对的，是的，这个合理的。如果需要交个税，还需要扣除个税

阅读 21

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老师，一般成本票的话是怎么算的，比如我开1000万的9个点专票，然后交2.5个税点增值税，我成本票大概需要准备多少呢
郭老师 | 提问时间：01/26 08:26

#实务#

我意思是成本票，比如这次我开出来1000万9个点增值税发票出去，我预计增值税交2.5个点，我不是需要进项票和成本票吗，我意思是我需要准备多少成本票

阅读 48

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注册餐饮，需要什么条件吗，除了还需要食品经营许可证，还需要什么资料
郭老师 | 提问时间：01/26 08:26

#实务#

具有合法的固定经营场所、经营场所使用面积50平方米（含本数）以下、经营规模较小、经营条件简单，

阅读 10

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老师，我单位季度资产超过了5000万，但前任会计都是以减半征收报的附加税和印花税，现在税务自查，我需要先把问题反应上去，然后逐期更正申报表吗？利润表和资产负债表是否也要逐期去更正申报？
郭老师 | 提问时间：01/26 08:22

#实务#

你好，附加税和印花税是看上一年的汇算清缴。假设2026年2月份，你看的是2025年汇算清缴。只要2025年符合小型微利企业，他都一直可以享受，一直享受到6月份

阅读 63

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请问老师，20年的期初数不让录入是什么原因？
郭老师 | 提问时间：01/26 08:18

#实务#

你看一下20年之后是不是做的账务处理呀？

阅读 51

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老师。好，我要开票，金属制品，铝合金门窗，但是选择不出来怎么添加呢
郭老师 | 提问时间：01/26 08:18

#实务#

你好，税收编码那里你直接搜金属制品铝合金门窗是自己填写就行，不用选

阅读 14

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现在电子税务局可以冲红2018年开出的纸质发票吗？然后重新开出新的发票
郭老师 | 提问时间：01/26 08:15

#实务#

可以的，红虫没有时间限制，只要你能开出来就行

阅读 36

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老师，销售啤酒，瓶盖兑奖，每个瓶盖0.5元，代缴个税不？涉及缴税吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 08:04

#实务#

代扣代缴个税偶然所得20%

阅读 14

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老师，个人独资企业给投资人负担的养老保险单位部分，经营所得汇算清缴的时候纳税调增吗？
朴老师 | 提问时间：01/26 08:02

#实务#

符合国家规定范围和标准的养老保险单位部分，经营所得汇算清缴无需调增；超出规定基数（如社平工资 3 倍）、比例的部分，以及无合法凭证的部分，需调增。

阅读 10

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我公司和A个人共同承租一个门市，租期1年，租金11万，我公司承担7万，A个人承担4万，A个人将4万汇入我公司账户，由我公司账户支付11万给出租方，暂未取得发票，账务如何处理？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 07:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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老师，1.激光加工：加工费（让我们+10%税金）开给我们13%发票，2. 设备加工：让我们+13%税金，开给我们13%发票，3.不锈钢板材料：让我们承担13%，开给我们13%发票。都是13%增值税发票，哪个更划算！
朴老师 | 提问时间：01/26 07:38

#税务#

三者对比，激光加工（+10% 税金）最划算，设备加工和不锈钢板材料（均 + 13% 税金）成本相同。判断逻辑：核心衡量标准是你方承担的税金附加成本，附加成本越低越划算。三者开具的都是 13% 增值税专用发票，进项税额均可正常抵扣，抵扣金额 = 发票税额 = 不含税金额 ×13%。成本差异在于额外承担的税金比例：激光加工：仅额外承担 10% 税金，低于发票税率 13%，附加成本最低。设备加工、不锈钢板材料：额外承担 13% 税金，与发票税率持平，附加成本高于激光加工，且二者成本一致。

阅读 41

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这个怎么做分录？备注里写着
朴老师 | 提问时间：01/26 07:25

#财务软件#

借财务费用利息支出贷应付利息借长期借款或者短期借款借应付利息贷银行存款这个需要你自己看本金每月还多少，利息多少

阅读 239

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19号变更的地址，下午3点多变更的税务，但是下午4点多的时候开了一张专票，地址还是旧地址，这张票还可以用吗
郭老师 | 提问时间：01/26 07:10

#税务#

可以还有一个缓冲的时间

阅读 55

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老师，生产型企业，有部分是国外客户提供的物料，以报关进口的方式进来，加上国内采购一些物料，一起生产加工后再出口。请问老师 1、这个账该如何做 2、出口退税申请时需要上传哪些对应资料 3、平时备查的资料和申请时的资料是一样的吗 4、首单退税时，如果公司一地址多有什么影响 5、2024年就开始出口，到目前都没退税，还能申请退税吗，有时效要求吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 07:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 80

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老师，个人独资企业给投资人不发工资，交的养老保险个人部分怎么处理，怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：01/26 07:05

#实务#

借管理费用保险费贷银行存款

阅读 21

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 968

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2613

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 3782

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 5414

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1278

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

阅读 4072

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

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