财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，营业执照地址异常注销的时候需要罚款？
文文老师 | 提问时间：11/27 11:45

#税务#

不一定的，取决于当地市场监督管理局

阅读 29

收藏 0
15万年终奖申报上去大概要扣多少税？然后必须是对公扣吗？可以员工自己扫码扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/27 11:45

#税务#

单独按年终奖申报个税吗

阅读 66

收藏 0
想问一下这个年终奖他是要交个税的嘛，他是和工资一起并入去个税汇算清缴，还是说不会并入个税汇算清缴的，然后他这个税率又是怎么样的呢？是能扣除六万对吧？然后这个个税是必须对公去支付吗？可以员工自己扫码支付税金吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/27 11:44

#税务#

你好，年终奖需要申报缴纳个税的，可以单独申报的这个，个税是对公支付的

阅读 40

收藏 0
想问一下，现在11月份我可以操作报年终奖吗？一笔15万的。然后这个人之前都没有在公司报过工资的。这一次只报这一笔15万的年终奖，后面也不会报他的工资，没问题的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 11:29

#税务#

您好，这种你报工资就可以，年终奖一年只能报一次

阅读 29

收藏 0
员工只报过一笔年终奖15万，从前和往后都没有报过工资，没问题吧？
家权老师 | 提问时间：11/27 11:27

#税务#

那个有问题的，没有工资只有奖金说不走的

阅读 19

收藏 0
老师我们采购钢材的时候采购了很多开票里面都有对应明细比如金属制品支架金属制品导轨但是我们我现在往外销售开发票找不到这个，我们开具金属制品其它金属制品行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 11:22

#税务#

您好，可以的，开具金属制品其它金属制品

阅读 44

收藏 0
什么情况下税款要结转到本年利润
文文老师 | 提问时间：11/27 11:20

#税务#

计入损益的税费，如税金及附加，要结转到本年利润

阅读 31

收藏 0
老师我们采购的钢材支架开销售票找不到和采购票一样的，采购发票上是金属制品支架我们只能找到金属制品其它金属制品
小菲老师 | 提问时间：11/27 11:19

#税务#

同学，你好这个可以的

阅读 52

收藏 0
有笔发票需要个人代开回来给我们，但是人在国外，客户意思走年终奖发行不行，这个又怎么操作
文文老师 | 提问时间：11/27 11:17

#税务#

是指不开发票，按年终奖形式发放？

阅读 21

收藏 0
纸质发票怎么作废，操作流程
文文老师 | 提问时间：11/27 11:10

#税务#

只有当月开具的纸质发票，才能作废

阅读 24

收藏 0
请教一个问题，有甲公司开专票给乙公司 180万，实际收到货款100万，合同总价是130万，当初开这个180万的票也是会计估算会有那么收入，所以开了180万。现在的情况是票对方抵扣了，开票方想要对方承担多开80万票的税点及附加税以及产生的所得税。这样可以吗？会不会涉及到发票虚开，现在如果开票方红冲这个80万的票可以吗，会有税务问题吗
郭老师 | 提问时间：11/27 11:10

#税务#

涉及虚开发票有风险那这个剩下的30以后再开还是什么情况？

阅读 26

收藏 0
个体工商户，工程项目做跨区域涉税事项报告申请，常见问题有那些？
文文老师 | 提问时间：11/27 11:07

#税务#

你好，是填写过程中遇到问题了？

阅读 26

收藏 0
供应商税务已经注销，之前进过的货款，开不出来发票，怎么办
家权老师 | 提问时间：11/27 11:01

#税务#

公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

阅读 38

收藏 0
老师，这样的营业执照可以开哪些发票
暖暖老师 | 提问时间：11/27 11:01

#税务#

你好，钢筋和有色金属加工，金属治起来销售都可以

阅读 24

收藏 0
老师，我朝阳公司做股转，要填个人所得税申报AB表，从哪下载呢，有这个表吗
文文老师 | 提问时间：11/27 10:58

#税务#

你好，股转没有AB表的

阅读 27

收藏 0
老师，网银交易的手续费，有些是两笔交易就只有一笔手续费，而且两笔费用不同，像这种两笔交易银行只有一笔手续费产生，两笔费用又不能做一张凭证，这种手续费我该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 10:58

#税务#

您好，这种你单独入账，计入财务费用就可以

阅读 50

收藏 0
税票进项吨数是1429.56，销项吨数是1428.47中间差的1.09吨是运输过程中的正常消耗，这个进项和销项差出的1.09吨应该怎么解决
家权老师 | 提问时间：11/27 10:57

#税务#

开票可以那样开，你出库单还是按入库的吨位出库就行，直接结转成本

阅读 30

收藏 0
个人出租商铺给公司要交什么税
家权老师 | 提问时间：11/27 10:56

#税务#

出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 51

收藏 0
老师我们签订的施工合同，合同上写明了我们包括设计图纸还有材料采购供货，那我们能开13%材料发票给甲方吗？
小菲老师 | 提问时间：11/27 10:52

#税务#

同学，你好这个一般是开具9%

阅读 33

收藏 0
发票收款人，复核人，可以同一个人吗
文文老师 | 提问时间：11/27 10:48

#税务#

发票收款人，复核人，可以同一个人。

阅读 30

收藏 0
老师，公司每年过节送酒水礼十几万，大部分是老板打点一些行政单位工作人员，这部分如何才能合规入帐
文文老师 | 提问时间：11/27 10:45

#税务#

取得发票，计入招待费

阅读 25

收藏 0
老师是什么类型的公司都可以开技术服务发票吗？
文文老师 | 提问时间：11/27 10:45

#税务#

有提供技术服务，就可以开

阅读 29

收藏 0
医药行业的批发零售有什么优惠政策吗老师
文文老师 | 提问时间：11/27 10:45

#税务#

你好，没有，若符合小微，可享受小微优惠

阅读 32

收藏 0
不含税35327.47，13%，价税合计39920.06元。这笔发票按2.54%算税负，需要开回来多少含税13%发票。谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 10:44

#税务#

计算不含税金额：不含税金额 = 价税合计 / (1 + 税率) 不含税金额=39920.06/1.13=35327.47元计算需要开回来的含税金额：需要开回来的含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率) 需要开回来的含税金额需要开回来的含税金额=35327.47×(1+13%)=35327.47×1.13≈40000.00元

阅读 37

收藏 0
老师，这是出口费用，发票要怎么开？
郭老师 | 提问时间：11/27 10:44

#税务#

是出口的服务吗？其他的和国内一样开税率选择零税率

阅读 40

收藏 0
老师，一个建材公司是做机制砂的，原材料购进时主要是废石，通过加工后变成机制砂，但废石购进时是免费的，只是需要叫司机运输到公司来，我们出运输费，所以运输司机开给我们的发票都是运输发票，运输发票上备注了运输的货物是废石，然后我们给客户开出去的发票肯定就是机制砂，我想问，这样购进的发票品名（运输费）和开出去的发票（机制砂）跟正常的贸易加工公司有点不一样，在税务上贵有啥不妥吗？
朴老师 | 提问时间：11/27 10:42

#税务#

税务上无本质不妥（加工企业进项为运输服务、销项为产成品，符合逻辑），关键两点：运输发票合规（专票 + 备注完整），可正常抵扣；留存废石来源证明、加工 / 出入库记录，佐证业务真实性。另需按 13%（一般纳税人）开具机制砂销项票，确认资源税合规。

阅读 41

收藏 0
增值税发票可以在购买方税务系统中查询到发票打印吗？原来的发票遗失了，21年的，电子普票可以查询，纸质普票可以查询到吗？
家权老师 | 提问时间：11/27 10:41

#税务#

原来的电子发票需要开票方发送电子文档给你下载打印，不是直接查询打印

阅读 30

收藏 0
咨询服务费确认收入的时间
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 10:39

#税务#

您好，咨询服务费收入确认时间取决于服务的完成情况和收款时间。

阅读 26

收藏 0
老师，您好！请问小微企业，去年有一笔成本漏结转，现在的账务处理是这样吗？借：以前年度损益调整 5万贷：库存商品 5万借：应交企业所得税 5万*5% =2500 贷：以前年度损益调整 2500 借：未分配利润 47500 贷：以前年度损益调整 47500
家权老师 | 提问时间：11/27 10:38

#税务#

你重新做了汇算才体现借：应交企业所得税 5万*5% =2500

阅读 244

收藏 1
小微企业附加税税率是多少
文文老师 | 提问时间：11/27 10:38

#税务#

小微企业附加税税率减半后，是6%

阅读 32

收藏 0

没有找到问题？直接来提问