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老师，早上好，广东珠海的，想请问一下2026年1月的开出的房租发票（简易征收）是按5% 还是3%征收的啊？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:57

#实务#

打错字了，是按3%税率

阅读 79

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老师，做出纳，不能准确的在往外出钱的时候，那个汇款用途，不知道咋写怎么办？或者写错了怎么办？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:56

#实务#

用途就写备用金就行了

阅读 28

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我想问现在公司基本户有司法解纷资金冻结了，现在基本户是发不了工资了那现在应该是通过什么别的途径发工资比较合规
家权老师 | 提问时间：01/22 10:56

#实务#

那么使用一般户单笔转账就行

阅读 63

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老师我们是买零件组装成套出口，找的第三方组装，这种情况下出口退税备案是不是只能备案外贸型？实际上没有真实生产，就是找第三方组装的。
朴老师 | 提问时间：01/22 10:55

#实务#

是的，你这种外购零件、委托第三方组装、自身无生产能力的模式，只能备案外贸型企业，适用免退税政策，不能按生产型备案。实操要点：零件采购和加工费都要取得增值税专票，作为退税凭证，留存加工协议、购销合同等资料备查。

阅读 24

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成产成本无法结转怎么回事？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:54

#实务#

有什么具体提示呢

阅读 22

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【Excel】.面试时，询问： 1、面试问题：熟悉EXCEL函数吗？比如VLOOKUP、SUMIF函数？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：只熟悉vlookup函数的应用，但是面试的时候要讲出来，不知道怎么讲； sumif函数基本没怎么用过，但感觉面试的时候不好说没用过，提前看一下视频讲解也可以学会，面试时该怎么应对呀？感觉Excel的内容那么多，也不一定全学过，一般用到了才去查，但是，没学过，即使有时候会用到，我却连有这样东西都不知道，但去学感觉要花好多精力学了忘还不一定能用上
朴老师 | 提问时间：01/22 10:53

#实务#

面试官您好，我熟练用 VLOOKUP 做财务数据核对，比如匹配付款台账和发票明细，提升对账效率。SUMIF 我了解它是按条件求和的功能，比如按部门汇总费用，虽然实操不多，但我能快速看教程学，结合工作案例上手，日常也是按需学函数，保证高效完成财务数据处理。

阅读 57

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老师，请问下固定资产卡片的折旧年限前后波动大会给企业带来哪些风险，税务和审计方面
文文老师 | 提问时间：01/22 10:52

#实务#

如果会计折旧年限低于税法规定的最低折旧年限，又未进行纳税调整，会导致多提折旧、少缴企业所得税，面临被税务机关追缴税款、加收滞纳金等风险。固定资产折旧年限的频繁变动可能导致财务报表中的折旧费用不准确，进而影响利润表和资产负债表的真实性。

阅读 23

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老师，我们付款了2万给对方，开票只开1万，剩下一万不开，开不出来，开的话他要变一般纳税人，然后他用其他的公司给我们开一万，我说用不了，给哪个公司打款用哪个公司开票，然后我投诉他不开票，后面他跟领导说让我撤销诉求，相当于这个票要不到了，请问怎么做账务处理
朴老师 | 提问时间：01/22 10:52

#实务#

采购业务（假设为购进货物，商贸 / 制造业通用）借：库存商品 / 原材料 20000 贷：银行存款 20000 收到 1 万发票后，附发票入账并标注：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按发票税额计算）贷：库存商品 / 原材料（税额部分）同时在凭证备注：剩余 10000 元无合规发票，所得税汇算时调增费用类业务（如服务费、办公费等）借：管理费用 / 销售费用 20000 贷：银行存款 20000 收到 1 万发票后：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按发票税额计算）贷：管理费用 / 销售费用（税额部分）凭证备注：无票 10000 元，汇算清缴调增应纳税所得额

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申请简易注销，公示时候，简易注销全体投资人承诺书用电子章盖章行吗
家权老师 | 提问时间：01/22 10:50

#实务#

那个需要盖实体章的

阅读 32

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申报个税的时候，当期收入是包含社保个人承担部分的吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:50

#实务#

同学，你好嗯嗯，包括的

阅读 24

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超市购买物品有机打小票开了发票做账时候许哟啊附的原始凭证小票和发票都要吗可以只附发票吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:49

#实务#

你好，可以只附发票的

阅读 20

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请问老师，公司可以开劳务发票吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:48

#实务#

公司可以开劳务发票。

阅读 18

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老师好，老板要我控制好采购的成本，公司采购东西是采购部负责的，采购写单然后采购经理签字，采购再给到老板签字，老板签字完了我就进行付款。那我要如何监控和管理呢？老板嫌采购买的材料贵了，他说他自己问的A材料单价是1.8元，采购买的却是1.2，贵了。请问这个流程要如何制定并完善监控好采购成本呢？具体要如何做，如何实施才能做的让老板满意。
朴老师 | 提问时间：01/22 10:47

#实务#

先澄清价格差异：核对老板 1.8 元与采购 1.2 元的口径，确认是否含税、品质、批量不同，避免误解。采购前：采购提交申请单时附至少 3 家报价，财务预审价格并抽查询价，审批流程调整为采购填单→采购经理审核→财务价格预审→老板审批。采购中：大额采购签合同锁价，仓库按订单验收填入库单，确保订单、入库单、发票三单一致。付款时：财务核对三单单价、数量、金额，价格超历史 10%（可设阈值）需采购书面说明原因，否则拒付。采购后：每月出采购成本分析表，对比历史价格、市场行情，和采购部复盘成本波动原因。

阅读 76

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老师你好！想请教一个问题：会计实操中纳税申报时候上传税局的财务报表数据信息是直接抄报从金蝶或用友等财务软件中导出的财报数据还是说需要在财务软件导出的财务报表数据基础上进行相应的调整才能上报数据系统？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:47

#实务#

需要根据申报系统里边的项目调整的，比如季报就是季度每个月金额合计数

阅读 56

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结转制造费用哪个模块
家权老师 | 提问时间：01/22 10:46

#实务#

自己手工结转，不需要什么模块的

阅读 19

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公司销售产品签订的合同，合同内容是双方的协议条款，购买方看了无争议就可以吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:46

#实务#

您好，是的，这个无争议就可以

阅读 24

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请问我们是1.9收客户款800元，我们再1.13退给客户了，是原路退回800元，产生的手续费我入账，那这个800元可以不入账对吧
家权老师 | 提问时间：01/22 10:45

#实务#

意思是你们代开发票收手续费？

阅读 21

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请问老师：某房产公司销售不动产和出租不动产怎么界定业务发生是2025年12月31号前发生的
家权老师 | 提问时间：01/22 10:44

#实务#

直接看收款和开票日期

阅读 82

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公司给员工买了卫生间蹲坑算装修费还是福利费？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:44

#实务#

公司给员工买了卫生间蹲坑算福利费

阅读 23

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老师，我们小规模纳税人增值税按1申报，为什么申报所得税时，会提示那2个税点没有计入营业外收入
家权老师 | 提问时间：01/22 10:43

#实务#

那个是系统漏洞，你据实按1%确认营业外收入就行

阅读 22

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请问郭老师，个体户上季度红冲了张专票，开了张蓝字发票，红冲的比蓝字发票大，怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/22 10:43

#实务#

那就按照负数销售额填写但是你很有可能申报不了得带着纸质的申报表，公章去税务局

阅读 37

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 973

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2643

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 3869

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 5447

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

阅读 773

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

阅读 2009

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