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老师，我们公司现在的固定资产，我怎么处理，买固定资产卡片填吗？还是贴标签？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:32

#实务#

您好，贴标签这样方便查看

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老师，请教下，我们公司找人向金融公司贷款，中间支付个人代办手续费，我支付时可以备注手续费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:25

#实务#

您好，可以的，这个可以备注的

阅读 50

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小规模纳税转售农产品鸡蛋是免增值税的吗？
欧阳老师 | 提问时间：03/30 12:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，小规模纳税人转售农产品鸡蛋可以享受增值税免税政策。根据现行政策，从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品，包括鸡蛋，免征增值税。不过需要注意，如果销售的鸡蛋属于免税范围，那么购进时取得的进项税额不能进行抵扣，因为免税业务对应的进项税额不得抵扣。同时，销售时应按规定开具免税发票。祝您学习愉快！

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2025年计提的工资在汇算清缴前没有没有支付点，怎么账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:24

#实务#

您好，是公司没有代扣税费吗？

阅读 29

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老师，你好，小企业会计准则利润表中的教育费附加有包含地方教育费附加吗
文文老师 | 提问时间：03/30 12:22

#实务#

小企业会计准则利润表中的教育费附加，不包含地方教育费附加

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同既有材料，机械，劳务开给甲方如何开票？甲方会计要求只开‘建筑服务’才能抵扣，分开不能抵扣，税法最新规定是怎样的
杨老师 | 提问时间：03/30 12:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据最新税法规定，提供建筑服务涉及材料、机械和劳务的，开票方式需结合具体业务实质和政策要求。若业务属于提供建筑服务整体，且甲方要求统一开“建筑服务”才能抵扣，可按以下方式处理： 1.若业务属于提供建筑服务整体（如清包工、甲供材料等），可按“建筑服务”类别开具增值税专用发票，但需注意： -若适用简易计税方法，支付的分包款可扣除，但不得开具增值税专用发票，只能开具普通发票。 -若适用一般计税方法，可全额开具增值税专用发票。 2.若业务涉及材料、机械和劳务分开核算，需分别开具发票： -材料销售按“销售货物”开票； -机械租赁按“租赁服务”开票； -劳务部分按“建筑服务”开票。 -但需注意，若甲方要求统一开“建筑服务”才能抵扣，需与甲方协商一致，并确保符合当地税务机关要求。 3.若甲方会计要求只开“建筑服务”才能抵扣，建议与甲方沟通业务实质，确认是否符合税法规定。若甲方为一般纳税人，且业务属于建筑服务整体，可按“建筑服务”类别开具增值税专用发票，但需确保符合政策规定。 4.若涉及境外部分或代理服务，仅对收取的代理费用开具发票，甲方的业务不影响代理业务的纳税义务。 5.若业务涉及免税项目，需按免税规定开具普通发票，不得开具增值税专用发票。建议结合具体业务情况和当地税务机关要求，确保开票合规。祝您学习愉快！

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老师好，个体工商户办理注销流程
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:16

#实务#

您好，先税务，再工商，最后公账就行

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老师好，专管员联系我说下户是什么意思
文文老师 | 提问时间：03/30 12:14

#实务#

你好，就是要来公司

阅读 25

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总分公司财务报表汇总，需要那账套做分录吗？还是用表格汇总就行？
文文老师 | 提问时间：03/30 12:14

#实务#

你好，用表格汇总就行

阅读 51

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老师，老板自己收款，不让我记账，但是肯定口头，我有风险，金额挺大的，我也做不来录音，我是不是可以辞职了，
王一老师 | 提问时间：03/30 12:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况确实存在一定风险。老板不让记账，而收款金额又大，可能会使企业面临税务风险、财务风险等，同时也会给你个人带来潜在的职业风险。是否辞职需要综合多方面因素考虑。如果你认为这种情况可能给自己带来较大的法律和职业风险，且与老板沟通后仍无法解决问题，辞职是一种可以考虑的选择。但在辞职前，你可以尝试留存好相关业务的真实凭证，如发票、合同、付款记录等，以证明业务的真实性。同时，再次向老板说明不规范记账可能带来的风险，争取让老板改变做法。如果实在无法解决，为了自身职业安全，辞职或许是一个相对稳妥的办法。祝您学习愉快！

阅读 88

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我们公司招了个市场顾问，走的是劳务报酬而不是工资，因为他是干兼职的，但是他觉得劳务报酬交税太多，我们找了个机构，让顾问以工资的形式**在机构名下（3%交个税），机构每月给我们开发票（按6个点开），请问这样做合规吗？是否有更好的方式？
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:13

#实务#

同学，你好这个是可以的

阅读 54

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进项勾选可以勾选前几个月的发票吗
文文老师 | 提问时间：03/30 12:13

#实务#

可以的，进项勾选可以勾选前几个月的发票

阅读 21

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老师好，坚果类纯外贸企业，合计库存线是多少？有一般条例规定
文文老师 | 提问时间：03/30 12:12

#实务#

你好，没有法律规定，公司自行确定即可

阅读 21

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一般纳税人开13%的普票增值税要价税分离吗
文文老师 | 提问时间：03/30 12:10

#实务#

要的，一般纳税人开13%的普票增值税要价税分离

阅读 23

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老师，我们公司要去银行开公户，需要公司章程，章程可以在哪查询打印
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:08

#实务#

您好，可以去窗口，也可以在线上，在注册公司的网站，但要注册公司的那个人才有可以

阅读 24

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老师，现在的这个提供加工修理修配劳务是改成提供修理修配服务了，这个开票了时候税务编码是哪样呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:05

#实务#

您好，这个开现代服务*修理费

阅读 27

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由于四舍五入，累计折旧金额大于每一项的折旧数怎么处理？
文文老师 | 提问时间：03/30 12:02

#实务#

可调整明细，使相加的累计与累计折旧金额一致

阅读 42

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老师‍，所有档的社保个人公司的缴费比例都是一样的是吗，只是每个人缴费基数有可能不一样
文文老师 | 提问时间：03/30 12:00

#实务#

是的，缴费比例都是一样的

阅读 45

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企业所得税汇算清缴，是一定要出具报告吗？
文文老师 | 提问时间：03/30 11:58

#实务#

你好，可以不出具汇算报告的

阅读 66

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美团的佣金能不能在收入中扣除
家权老师 | 提问时间：03/30 11:58

#实务#

不能，那个是单独做销售费用

阅读 24

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25年2月成立的公司核定征收，26年给取消了核定，变成查账征收了，26年进行税务登记了，那么26年需要申报25年的经营所得年度汇缴吗
文文老师 | 提问时间：03/30 11:52

#实务#

26年，不需要申报25年的经营所得年度汇缴

阅读 64

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 1005

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2812

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 4153

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 5569

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

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