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老师你好,请问22年有个人开给公司的劳务报酬发票入账后未代扣代缴个税,现在要怎么补申报,可以由开票的个人更正23年个税汇算清缴,并入综合所得申报吗,还是按照开票金额去申报劳务报酬所得,还有公司会被处罚要交滞纳金吗?
赵老师
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提问时间:09/12 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年有个人向公司开具了劳务报酬发票,但公司未代扣代缴个人所得税。 公司需要咨询税务机关,看能否进行补申报操作。 如果可以追溯至2022年补申报的话,会涉及处罚,可能还会涉及滞纳金。 祝您学习愉快!
阅读 1231
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解释下前三个选项吧,不理解
图图*老师
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提问时间:09/12 17:43
#税务师#
你好同学,很高兴为你解答。第一个,纳税期限长短跟是否为流转税没有关系
阅读 385
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解释下第一个和第四个选项
朴老师
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提问时间:09/12 17:41
#税务师#
一、对选项 A“超额累进税率累进幅度比较缓和,税收负担比较合理” 的解释 超额累进税率是把征税对象按数额的大小分成若干等级,每一等级规定一个税率,税率依次提高,但每一纳税人的征税对象则依所属等级同时适用几个税率分别计算,将计算结果相加后得出应纳税款。 例如,个人所得税中的工资薪金所得采用超额累进税率。随着收入的增加,税率逐步提高,但由于是分段计算,低收入部分适用较低税率,高收入部分的税率虽然较高,但只是对超出部分按高税率征税。这样就使得累进幅度相对缓和,不会出现收入增加一点就导致税负大幅上升的情况。对于纳税人来说,不同收入水平的人都能在一定程度上承担较为合理的税收负担。 二、对选项 D “土地增值税采用超率累进税率” 的解释 土地增值税是为了规范土地、房地产市场交易秩序,合理调节土地增值收益而设立的一个税种。 土地增值税采用超率累进税率,即以转让房地产所取得的增值额与扣除项目金额的比率(增值率)作为计税依据,按照不同的增值率设置不同的税率。增值率越高,适用的税率也越高。
阅读 376
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期货是金融产品吧?什么叫保税交割啊
宋生老师
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提问时间:09/12 17:30
#税务师#
你好,是的,这个是金融产品。 保税交割是指以保税监管区域或保税仓库内处于保税监管状态的合约所载商品作为交割的标的物进行实物交割。
阅读 273
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为什么这个是减呢不是免呢?奇怪,不是也对农户吗?怎么之前说的都是免呢,唯独这个
钟存老师
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提问时间:09/12 17:29
#税务师#
本公告所称小额贷款,是指单户授信小于100万元(含本数)的农户贷款;没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。 免税的政策还是有效的 只是授信额度最高100万元 还是和最后的这个政策有区别的
阅读 209
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老师,个人经营所得开的发票,需要交个人所得税是吗?问:专项附加扣除可以用吗?还有税率的计算是如何计算的
宋生老师
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提问时间:09/12 17:07
#税务师#
你好,是的,是需要交个税的。 专项扣除这个不能用,因为这个是按照综合所得才能扣。
阅读 527
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我们是火车票之类的,也入到招待费用里面吗?
周老师
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提问时间:09/12 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 火车票可以作为业务招待费的一部分,但是需要确保这些费用与企业的业务活动直接相关。 祝您学习愉快!
阅读 706
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非企业性单位是什么意思
堂堂老师
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提问时间:09/12 17:05
#税务师#
非企业性单位指不以营利为主要目的,从事教育、科研、文化、卫生等社会公益事业的单位。这类单位主要由政府或社会组织设立,服务于特定的社会目标。
阅读 1026
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第三个为啥也对,其他个人包括个体户和个人独资企业
bamboo老师
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提问时间:09/12 16:59
#税务师#
您好 增值税中的“其他个人”就是自然人, “个人”仅指个体工商户和自然人。 C的其他个人是指自然人 个人又细分为个体工商户和其他个人。 1.“其他个人”,是指自然人。(不包括个体户) 2.“个人”,是指个体户。
阅读 356
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B2016年4月30日之前的简易计税是不是有个3%税率呀,为什么这里是5%呀,混了,能分清下吗
范老师
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提问时间:09/12 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,可以选择适用简易计税方法计税,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 2.如果是房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 570
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企业直接捐赠给学校的物资,以公允价值作为视同销售收入,那该收入与成本之间的差怎么进行纳税调整呢?
卫老师
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提问时间:09/12 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业捐赠给学校的物资,企业需要按照公允价值确认视同销售收入,同时,如果企业能够提供成本的相关信息,那么收入与成本之间的差额将直接影响企业的利润或损失。 如果差额为正(即销售收入高于成本),则构成利润;如果差额为负(即销售收入低于成本),则构成损失。 祝您学习愉快!
阅读 589
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这道题的税费又减半征收计算,但上一道又没有减半征收计算,弄不明白
郭老师
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提问时间:09/12 16:45
#税务师#
如果题目里面强调了他享受6税两费减半,那你给他减半。因为它题目里面没有跟你说他是否是小型微利企业,这个判断不了的话,就不要减半。
阅读 481
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这什么这里的附加税费又不减半征收计 算
朴老师
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提问时间:09/12 16:43
#税务师#
一般情况下,对于增值税小规模纳税人以及部分特定情况下的增值税一般纳税人,附加税费是可以享受减半征收政策的。 但在本题中,如果没有明确给出该企业可以享受附加税费减半征收的条件,那就按照正常税率计算附加税费,而不进行减半征收。
阅读 332
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个人所得税收入中,哪几项需要支付方进行代扣代缴
小智老师
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提问时间:09/12 16:34
#税务师#
工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入通常由支付方代扣代缴个税。
阅读 322
收藏 1
固定资产盘盈盘亏和现金盘盈盘亏分别计入哪里冲减哪里,怎么区别?
小智老师
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提问时间:09/12 16:27
#税务师#
固定资产盘盈计入营业外收入,盘亏计入营业外支出。现金盘盈计入营业外收入,盘亏冲减库存现金或计入管理费用。
阅读 510
收藏 2
你好,老师,公司属于建筑,项目上人员公司包餐费,工地上人员所购买的菜、米、油等这些费用让菜农开收据金额在500以内的。备注好个人名字、身份证号、支出金额。这样的收据可以在企业所得税税前扣除吗?
堂堂老师
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提问时间:09/12 16:21
#税务师#
这样的收据通常可以作为公司为员工支付的福利在税前扣除,但需确保符合税法关于福利支出的规定。建议留存相关证明文件,如员工签字确认的报销单等。具体细节可能因地区政策不同而异,建议咨询当地税务机关获取最新指导。
阅读 335
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将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人,属于视同销售吧?会计上为什么不确认收入?
小智老师
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提问时间:09/12 16:16
#税务师#
对,这种行为确实属于视同销售。会计上不确认收入是因为没有发生真实的交易,即没有收到货币资金或其他经济利益作为交换。主要目的是为了计算应纳增值税,体现经济活动实质。
阅读 733
收藏 0
请问老师,公司欠股东的钱,可以转实收资本吗?
宋生老师
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提问时间:09/12 16:10
#税务师#
你好!可以的,可以转为实收资本
阅读 381
收藏 2
这题14800怎么算出来的
小锁老师
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提问时间:09/12 16:08
#税务师#
您好,这个的话,前边还要问的吗,就是前边步骤
阅读 191
收藏 1
老师,这题的专门借款是6月1日借入的,算利息的时候怎么没算上啊
廖君老师
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提问时间:09/12 16:02
#税务师#
您好,因为7.1才开始建造呀, 借款费用允许开始资本化必须同时满足三个条件,即资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
阅读 387
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什么叫可在汇算期间填报或补充扣除,这题咋是D呢,不明白,不是只有大病医疗才可以在汇算清缴扣除吗,没理解到这题提问的思路
郭锋老师
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提问时间:09/12 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 大病医疗是只能在汇算清缴时扣除,其他符合条件的专项附加扣除项目(如子女教育、继续教育、住房贷款利息等)可以在预扣预缴时扣,也可以在汇算清缴时扣。 针对在预扣预缴时没有扣得,可以在汇算清缴时填报或者补充扣除。 祝您学习愉快!
阅读 384
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有一项投资性房地产,账面价值为3000万元(其中成本2800万元,公允价值变动200万元),期末公允价值为2700万元,这个里面会计计税基础是2700,税法的计税基础应该是成本2800,为什么会是3000呢?
朱小慧老师
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提问时间:09/12 15:44
#税务师#
您好 完整的题干是这个吗
阅读 400
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老师这题哪里可以看出是进口软件进行了本土化改造?
朴老师
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提问时间:09/12 15:43
#税务师#
仅从题目所给内容 “某增值税一般纳税人软件公司:2023 年 10 月销售自行开发生产的软件产品,取得不含税销售额 12 万元,销售嵌入式软件取得销售收入取得不含税销售额 200000 元。本月购进一批电脑用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额 100000 元” 中,无法看出是进口软件进行了本土化改造
阅读 269
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老师请问下,公司小规模,奢侈品行业,寄卖行业的税负率是多少来着,如何来算税负率,
宋生老师
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提问时间:09/12 15:42
#税务师#
你好税负率是按实际缴纳的税金除以不含税收入。 小规模的话,不超过1%。
阅读 443
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某葡萄酒企业为增值税一般纳税人,2023年2月从国外进口高档葡萄酒作为原材料,货价为100万元,境外运费为10万元,保险费无法确定,本月领用80%用于生产A型葡萄酒,本月销售自产A型葡萄酒取得不含税收入600万元,葡萄酒关税税率为14%,该企业本月应向税务机关缴纳消费税()万元,(消费税税率10%) 看答案说的简单没有理解,不知道答案里有个千分之三是哪里来的
朱小慧老师
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提问时间:09/12 15:17
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 574
收藏 2
企业所得税 技术转让收入计入收入,特许使用权计入其他业务收入,都会作为广宣和招待费的计算基数吧?
宋生老师
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提问时间:09/12 15:00
#税务师#
你好,是的,是可以的。
阅读 582
收藏 2
你好,老师,个人所得税税率表有最新的吗?今年个税还是5000以内含5000不需要缴个税?超过需要缴纳?
小智老师
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提问时间:09/12 14:43
#税务师#
你好!最新个人所得税税率表已经更新,基本减除费用标准提高至每月5000元。这意味着月收入5000元及以下无需缴纳个税。超过5000元的部分,根据超额累进税率计算应纳税额。建议查阅官方公告或使用税务APP获取详细信息。
阅读 213
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新公司法自然人、法人和非法人机构都可以投资设立一人公司,那包括普通合伙也可以成立一人有限? 一人有限可以成为普通合伙人?
廖君老师
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提问时间:09/12 14:40
#税务师#
您好,可以的,《合伙企业法》并未禁止一人有限公司成为普通合伙人 根据现行的中华人民共和国《公司法》规定,有限责任公司具有参与成立合伙企业的资格,然而在这种情况下,其必须承担起相应的无限连带责任以应对可能出现的企业债务问题。 值得强调的是,除了依照相关法律法规进行明确指定之外,有限责任公司不允许为被其投资的企业贷款肩负连带偿债义务。 因此,当有限责任公司决定成为合伙人时,需对相关的法律规定进行充分理解并加以遵循。
阅读 797
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电梯维修费的税率是9%还是13%
宋生老师
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提问时间:09/12 14:38
#税务师#
...
阅读 729
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2021年1月2日,大山公司支付价款2540万元(含交易费用10万元和已宣告但尚-|||-未发放的现金股利50万元),购入乙公司发行的股票200万股,占乙公司有表决权-|||-股份的2%,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。-|||-2021年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股17元。2022年1月31日,乙公-|||-司宣告发放现金股利4000万元。2022年6月20日,大山公司以4000万元的价格将-|||-所持乙公司股票全部出售,并支付出售佣金等费用20万元。不考虑所得税等其他因-|||-素,大山公司因上述投资累计影响所有者权益的金额为 () D.1570-|||-万元。-|||-A.580 B.660 C.1490 这题目为什么选1570,可以写一下分录吗?
郭锋老师
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提问时间:09/12 14:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目难度不大,是其他权益工具投资的取得、持有、出售的会计处理,建议您先自己动手做一下,将您做的分录提交上来,老师再帮您检查补充。 或是请您将题目答案上传上来,明确具体有疑问的步骤或数据,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 1175
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