财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师还有一个问题，兼职会计工资（劳务费），能入账吗怎样操作？小规模纳税人和一般纳税人分别怎样入账
秦枫老师 | 提问时间：07/03 21:36

#税务师#

该业务小规模和一般纳纳税人不分，如果你兼职会计把他视同劳务费，需要他去税务局代开劳务费，开不出来专票，所以前面我说一样，然后个税由你单位按照代扣代缴入账借：管理费用-代账费贷：银行存款

阅读 816

收藏 3
这里核销的坏账损失2万元为什么不减少应收账款呢？
悠然老师01 | 提问时间：08/09 13:44

#税务师#

学员你好，分录借*坏账准备贷*应收账款不影响账面价值，也不会有现金流

阅读 816

收藏 3
制造业中，贸易性质代码4600，贸易性质名称是进料成品退运，是否能申报退税？
易老师 | 提问时间：10/08 18:16

#税务师#

运费也是可以的因品质或者规格原因原状退货复运出境的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料：（一）《退税申请书》；（二）原进口报关单、税款缴款书、发票；（三）货物复运出境的出口报关单；（四）收发货人双方关于退货的协议。

阅读 816

收藏 3
个人所得税的大病医疗的限额扣除的问题，如果医保目录范围内自付了80000能扣除吗？
venus老师 | 提问时间：11/14 11:45

#税务师#

你好预交时不包括大病，大病在汇算时扣的

阅读 816

收藏 3
实收资本选择的认缴，怎么做账？
一鸣老师 | 提问时间：02/01 16:22

#税务师#

收到投资款时再做实收资本

阅读 816

收藏 3
讲义第1条：佣金、咨询费都是作为减项的，为什么佣金是作为减项在“吸收投资收到的现金”中反映，而咨询费则在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映？再说，讲义第1条中“咨询费”与第5条（1）中的“咨询费”有什么区别？怎么一个咨询费在“吸收投资收到的现金”中反映，另一个“咨询费”在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映？
财会老师 | 提问时间：10/06 15:12

#税务师#

可以这样理解，佣金是由于发行这次股票而支付的，可以理解为是增量费用，所以是按照净额在吸收投资收到的现金中列示。发行费用是无论哪次发型股票都需要支付的，不是增量的，所以是其他与筹资活动有关的现值的支付您讲义中的图片拍的不清楚

阅读 816

收藏 3
业务（1），购入耕地签订的合同，按照产权转移书据合同缴纳印花税。应缴纳的印花税=1500×0.05%×10000=7500（元）；业务（3），出租旧办公楼签订的合同，按财产租赁合同税目缴纳印花税，应缴纳的印花税=100×0.1%×10000=1000（元）；业务（4），农牧业保险合同免征印花税。业务（5），无息、贴息贷款合同免纳印花税。受让专利权按产权转移书据税目缴纳印花税，应缴纳的印花税=1500×0.03%×10000＝4500（元）企业应缴纳的印花税＝7500＋1000＋4500＝13000（元）请问这里业务1和业务5都是产权转移数据，用的是两个不同的税率？**模拟2，第67题。
木木老师 | 提问时间：11/12 13:29

#税务师#

1，产权转移 5，属于特许权使用费按技术服务合同

阅读 816

收藏 3
内部退养的个人所得税计算如果要求计算当月的话？
小王老师 | 提问时间：07/10 20:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：内部退养取得的一次性补偿收入，可以按照办理内部退养手续至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均。计算当月应纳税所得额时，先将取得的补偿收入按上述方法分摊到各月，减除当地（区、市）上年职工平均工资3倍数额以内的部分免税，其余部分和当月的工资薪金合并后，减除当月费用扣除标准，按照综合所得税率表计算纳税。具体计算时需要根据个人的具体情况来确定。祝您学习愉快！

阅读 816

收藏 3
已税原煤加工洗煤不是扣除已税原煤缴纳吗？为啥说这选煤不是资源税的应税产品
卫老师 | 提问时间：11/01 00:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是哪一个题目呢，请您提供一个题目图片或者题目位置，方便为您解答。祝您学习愉快！

阅读 816

收藏 3
第31题，不是应该选择d嘛？累计投资收益为什么是选择b
卫老师 | 提问时间：10/16 00:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为公允价值变动损益85，不影响损益祝您学习愉快！

阅读 816

收藏 0
B正确表达应是怎么表达的，错在哪了呀
小王老师 | 提问时间：09/08 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：错在不是2/3，而是过半数。公司成立大会行使下列职权：　　（一）审议发起人关于公司筹办情况的报告；　　（二）通过公司章程；　　（三）选举董事、监事；　　（四）对公司的设立费用进行审核；　　（五）对发起人非货币财产出资的作价进行审核；　　（六）发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。　　成立大会对前款所列事项作出决议，应当经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。祝您学习愉快！

阅读 816

收藏 3
员工宿舍（房屋）租赁合同需要缴纳印花税吗？相关政策依据!!!相关政策依据!!!相关政策依据!!! 如果需要缴纳，税率是多少?
王晓晓老师 | 提问时间：07/02 10:09

#税务师#

你好，需要交印花税的了，按租赁合同，千分之一。这个是需要交印花的全部

阅读 815

收藏 0
我想问下A选项不是应该适应低税率9%？为什么用的是13%？
廖君老师 | 提问时间：04/03 21:37

#税务师#

您好，9%只有出售销售不动产，还有建筑和运输企业的税率哦，我知道您认为这是农产品么，这个不是哦

阅读 815

收藏 3
@贾apple老师，这个老企业2012年或2021年是可以延到7年内实缴吗
apple老师 | 提问时间：03/27 13:40

#税务师#

同学你好，是这样的 2024年7月1号，出台最终的新政策然后呢，有可能最终延迟5年，也就是到2030. 等新政策出来后，我们再讨论

阅读 815

收藏 3
老师您好，怎么重新设置电子税务局登录账号和密码？因为前任没交接
venus老师 | 提问时间：03/15 11:11

#税务师#

同学你好去法定代表人或者财务负责人的个人所得税APP 重置办税密码

阅读 815

收藏 0
2024年小规模政策是什么样？
宋老师2 | 提问时间：03/11 19:10

#税务师#

你好！跟去年一样。月度10万，季度30万免税

阅读 815

收藏 3
请问这样一个业务如何做分录。我们公司1月收到一笔款项2923400。是融资租赁公司打来的款项。然后业务是这样的，我们公司把400万的东西抵押卖给融资租赁公司，对方打给我们款项2923400。我们在回租这些设备，一共分期支付461万，其中61万属于利息，对方给我们开具了利息发票共计不含税610000，增值税36600这个发票。
朴老师 | 提问时间：03/07 13:26

#税务师#

借：银行存款 2,923,400 贷：长期应付款（或相关科目） 2,923,400 借：长期应付款（或相关科目）（本金部分）借：财务费用（利息部分）贷：银行存款（支付总额）借：长期应付款（或相关科目） 1,000,000 借：财务费用 100,000 贷：银行存款 1,100,000 借：财务费用 610,000 借：应交税金——应交增值税（进项税额）36,600 贷：应付账款（或相关科目） 646,600 借：应付账款（或相关科目） 646,600 贷：银行存款 646,600

阅读 815

收藏 3
你好老师，我公司是B 公司的股东，转账40万，备注出资款。做账按长期股权投资还是按实收资本到位
郭老师 | 提问时间：02/21 17:00

#税务师#

你好，你单位做长期股权投资，对方做实收资本。

阅读 815

收藏 3
注册税务师需要掌握什么政策比较好
易老师 | 提问时间：01/04 20:13

#税务师#

注册税务师需要掌握以下政策：税务法规：注册税务师必须深入了解国家税收法规，包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等主要税种的规定，以及税收征管、税务稽查等方面的法规。税务会计：注册税务师需要掌握税务会计的基本知识，熟悉企业会计制度、会计准则和税收政策对企业财务处理的要求，能够准确地进行税务会计核算和纳税申报。税务风险管理：注册税务师需要了解企业税务风险管理的原理和方法，能够帮助企业建立健全税务风险管理制度，识别和防范潜在的税务风险。税务筹划：注册税务师需要掌握税务筹划的基本原理和方法，能够为企业提供合理的税务筹划方案，帮助企业合理避税、节税。税务审计：注册税务师需要了解税务审计的基本程序和方法，能够对企业税务状况进行全面、准确的审计，为企业提供专业的税务咨询服务。国际税收：随着经济全球化的加速，国际税收问题也越来越突出。注册税务师需要了解国际税收协定、跨国公司税收政策等方面的知识，能够处理涉外税收问题。行业税收政策：针对不同行业的税收政策各不相同，注册税务师需要了解不同行业的税收政策，如房地产、金融、科技等，能够为企业提供专业的行业税收咨询服务。最新税收政策动态：税收政策是不断更新和变化的，注册税务师需要随时关注最新的税收政策动态，及时了解和掌握最新的政策变化，为企业提供准确的税务咨询服务。

阅读 815

收藏 3
银行门口原来的车位被贴罚单，一直大家都停着，银行搬掉了，停着被贴罚单，这个有什么法条可以对抗吗，属于城市执法局管
朴老师 | 提问时间：12/18 14:27

#税务师#

根据《中华人民共和国道路交通安全法》的规定，对违反道路交通安全法律、法规停放机动车及临时停车的，交警或者有关管理部门应该首先指出其违法行为，并予以口头警告，令其立即驶离。如果因为机动车驾驶人不在现场或拒绝立即驶离，妨碍了其他车辆、行人的通行，可对其处20元以上、200元以下罚款，并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。

阅读 815

收藏 3
请问老师，收到培训费发票，项目名称：文化服务*培训费对吗
一鸣老师 | 提问时间：12/07 11:41

#税务师#

应该是其他非学历教育服务*培训费

阅读 815

收藏 3
老师，请问出口退税率与征税率差，是不是属于免抵退税不予免征和抵扣的税额，按规定做进项转出，对吗？能否按生产企业与贸易企业分别举例并做分录，谢谢
晶晶月老师 | 提问时间：12/03 16:34

#税务师#

您好，对的，按规定做进项转出，生产与贸易的都相同借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

阅读 815

收藏 3
请问老师，固定资产处置损失需要留存备查资料吗？请问为啥要有留存备查资料。包括什么
朴老师 | 提问时间：11/24 14:54

#税务师#

固定资产处置损失需要留存备查资料。因为留存备查资料可以帮助企业更好地了解资产报废与否以及计算资产的损失额，同时也有助于了解资产损失的责任方和相关处理情况。具体来说，需要留存的备查资料包括固定资产的计税基础相关资料，如资产名称、编号、规格型号、采购日期、采购价款、已提折旧累计额、净值等信息，以及有关责任认定和核销资料，如内部部门之间的责任划分、处理过程以及相关责任人的名字和职位等信息。

阅读 815

收藏 3
某乳制品加工企业为增值税一般纳税人，是农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法的试点抵扣单位。2023年11月销售酸奶300吨，取得不含税销售额200万元，原乳单耗数为1.2吨，原乳平均购买单价为0.44万元/吨，按照投入产出法计算，该乳制品加工企业当月允许抵扣的进项是？答案=300×1.2×0.44×13%/（1+13%）加工成酸奶税率是13%抵扣率不应该是10%吗？
寻梦老师 | 提问时间：10/28 21:26

#税务师#

你好，相关规定如下：适用农产品进项税额核定扣除的试点行业：液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油。确定收购农产品可以抵扣的进项税额，按照以下步骤进行：、先分清是属于那种抵扣情况，生产“液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油”的一般纳税人适用的是核定扣除的办法，其余为计算抵扣。二、根据第一步判断出适用核定扣除还是计算抵扣后，再根据以下规则确定农产品的扣除率： 1、核定扣除（1）用于生产货物的，扣除率为所销售货物的适用税率。例如，收购原乳生产酸奶，酸奶适用的是基本税率13%，那么收购原乳抵扣进项税额的扣除率就是13%。（2）用于直接销售的，适用9%的扣除率例如，一个生产液体乳的企业，收购了原乳，直接对外销售，此时扣除率为9%。 2、计算抵扣用于生产或者委托加工13%税率货物：10%扣除率用于直接销售、简单加工后销售或用于餐饮服务等其他用途：9%扣除率

阅读 815

收藏 3
老师。哪些是用到月度税率表的？
孙燃老师 | 提问时间：10/19 23:45

#税务师#

同学您好，这些情况会用到月度税率表一、非居民个人四项所得（综合所得）非居民个人四项所得适用月度税率表。工资、薪金所得：每月收入额-5000 劳务报酬所得、特许权使用费：每次收入*0.8 稿酬所得：：每次收入*0.8*0.7 注意，非居民个人四项所得均适用月度税率表，居民个人劳务报酬所得预扣适用个税预扣表二，特许权使用费和稿酬所得预扣率为20%，计算预扣时一定注意。二、全年一次性奖金、低价售房第一步：确定税率：全年一次性奖金/12，第二步：应纳税额=全部收入*适用月度税率-速算扣除数注意，这里确定税率和计算应纳税额时均不扣除每月5000的费用，原理是每月5000在计算综合所得里扣，这里不并入综合所得，不能重复扣除。低价售房的收入=实际售价-购置或建造成本（不是市场价或公允价值），税率确定和税额计算与全年一次性奖金相同。三、非居民个人取得数月奖金第一步：确定税率：数月奖金/6，第二步：应纳税额=（（数月奖金/6）*税率-速算扣除数)*6。通俗点说，就是把奖金平均分摊到6个月计税，和按季领取年金计算方法类似。注意，这里确定税率和计算应纳税额时均不扣除每月5000的费用，原理是每月5000在计算工资薪金时扣，这里不能重复扣除。四、退休后按月、按季领取年金和非特殊原因一次领取年金按每月领取额（按季领取的，平均分摊计入各月），适用月度税率表。注意，不扣除5000扣除额，原因是不并入综合所得。特殊原因指出国定居和死亡两种情况，特殊原因适用年度税率表。非以上2个原因适用月度税率表。

阅读 815

收藏 0
车位是业主购买的，有产权证书。请问物业为什么可以收业主的车位管理费呢？请问物业依据的是什么法律法规？
李老师(1) | 提问时间：10/12 14:06

#税务师#

第四十条物业服务收费应当遵循合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则，区别不同物业的性质和特点，由业主和物业服务企业按照国务院价格主管部门会同国务院建设行政主管部门制定的物业服务收费办法，在物业服务合同中约定。

阅读 815

收藏 3
效力溯及消灭什么意思，举例说明
冉老师 | 提问时间：09/30 12:13

#税务师#

你好，老师通俗易懂的给你解释一下的溯及既往失去效力”可以用一句话来概括:“辛辛苦苦一整年,一夜回到解放前”。与可撤销行为不同,无效的具体行政行为自发布之时就没有任何法律约束力,

阅读 815

收藏 0
第五问，答案处理的正确吗，难道不是应该用10%的税率吗
小林老师 | 提问时间：09/27 15:47

#税务师#

您好，题目是装修使用，不是用于出售

阅读 815

收藏 3
选项c，行政法规不就是国务院制定的吗？为什么错呢
小天老师 | 提问时间：09/15 11:16

#税务师#

您好，写反了，新的一般规定与旧的特别第九十四条法律之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致，不能确定如何适用时，由全国人民代表大会常务委员会裁决。行政法规之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致，不能确定如何适用时，由国务院裁决。

阅读 815

收藏 3
A公司发放工资B公司代扣个税，或者 A把工资转给B,B公司代发工资代扣个税，有没有风险
郭老师 | 提问时间：09/04 17:17

#税务师#

你好，实际和谁签订的合同，个人和企业？

阅读 815

收藏 3

没有找到问题？直接来提问