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老师,第五步不太理解。公司有融资租赁
燕子老师.
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
租赁期满了,在不续租的情况下将资产归还给出租公司,对承租人来说相当于处置了固定资产,所以折旧需要转出。
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为什么其他选项是兼营行为呢
朴老师
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提问时间:03/08 08:51
#税务师#
兼营行为,是指纳税人发生的应税行为,既包括销售货物、应税劳务、应税服务,又包括转让不动产、无形资产 他们属于不同的服务 税率不同
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实行准则,筹建期,想将去年列支管理费用的开支调到长期待摊费用,是否可行?
郭老师
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提问时间:01/12 13:37
#税务师#
不可以的,这个是制度类做账的。
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企业直接向脱贫地区捐赠可以免企业所得税吗?
金金老师
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提问时间:01/07 22:03
#税务师#
你好,这个是不免的
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公司账户转到管理人员10000,付工资5000,剩余5000下他个人。按其他应付怎么做分录
小菲老师
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提问时间:12/31 16:57
#税务师#
同学,你好 剩余5000下他个人?? 什么意思?
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
小燕老师
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提问时间:11/27 15:44
#税务师#
首先第一第二,它不属于土地增值税的范围
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答案乘以20%是什么意思啊?
意思老师
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提问时间:10/19 10:55
#税务师#
你好,乘以20%。是打九折和打七折之间的差。
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破产申请受理后,债务人欠缴税款的滞纳金,不能作为破产债权申报,那是算什么呢?
易 老师
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提问时间:10/01 15:56
#税务师#
学员朋友,滞纳金是罚款处罚,不属于债务
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企业一条生产线试运行阶段的收入,税法上和会计上是如何区别处理的?
冉老师
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提问时间:09/30 12:37
#税务师#
同学,国庆快乐 会计上:会计制度从谨慎性原则出发,把这一期间因试运行而形成的能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程,销售或转为库存商品时按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 税法上:税法从防止企业避税的角度出发,把在建工程试运行所得产品的销售作为销售商品,计征增值税和消费税,同时,在申报所得税时,将在建工程试运行收入扣除试运行所发生的支出后的差额,确认当期所得或损失,以防止国家税款的流失。
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筹建期间的装修费可以计入固定资产吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 14:48
#税务师#
你好!这个一般是计入长期待摊费用-装修费
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税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
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提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
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企业转让上市股息红利,非上市股息红利,需要缴纳企业所得税吗
王超老师
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提问时间:08/09 21:12
#税务师#
对来自所有非上市企业,以及持有上市公司股份12个月以上取得的股息红利收入,适用免税政策。
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请问老师,我们公司没有车,使用其中一员工的车,要求该员工提供加油发票报账,按总金额一年不超过2万报销,需要签订私车公用协议吗?协议内容应该包括哪些?
新新老师
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提问时间:08/04 09:27
#税务师#
签订租车协议就是约定好车的费用,然后相关报销的情况约定好。
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老师,请问一下跨省成立了分公司,选择独立核算和非独立核算有什么区别和不同呢?
刘倩老师
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提问时间:07/28 08:22
#税务师#
你好!没什么不同了,只是非独立核算的,自己一般不用缴税 由总公司统一缴税
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老师,请问一下这个增值税检查调整怎么理解?要增加进项为何是借应交税费?
李老师(1)
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提问时间:07/22 10:15
#税务师#
你好,我给你举个例子哈,比如说我们公司收到了一张发票,是进项发票,咱们是不是借应交税费,应交增值税进项税额呀,所以这个进项税额增加的时候是放在借方,那你现在既然要调增这个进项税额,所以说我们就要把这个科目放在借方的。
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这个题目是不是有误,卷帘机属于农机的话不是13吗
来来老师
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提问时间:06/23 20:15
#税务师#
你好 我在税局答复查询是卷帘机是农机
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关于收入确认,下列说法中正确的有( )。 A.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认 B.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本不可能收回的,不确认合同收入 C.企业建造房地产,房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的,企业应当遵循建造合同准则确认收入 D.企业建造房地产,无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动,企业均应当遵循建造合同准则确认收入
微微老师
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提问时间:06/17 22:26
#税务师#
关于收入确认,下列说法中正确的有ACD
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老师,红字返利发票需要像正常票那样勾选抵扣吗?
文文老师
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提问时间:05/30 18:19
#税务师#
红字返利发票,不需要像正常票那样勾选抵扣
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项目施工单位签合同方是总公司 开具的发票和收款方都是分公司 这样是否违规
新新老师
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提问时间:06/02 10:23
#税务师#
您好。嗯。建筑业可以,建筑业可以的。
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新成立的小规模纳税人公司,需要申报个人所得税吗,怎么申报
一鸣老师
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提问时间:02/02 14:22
#税务师#
下载自然人扣缴端,在里边申报
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根据增值税现行政策规定,下列业务属于在境内销售服务、无形资产或不动产的 境外单位向境内单位提供的工程施工地点在境外的工程监理服务 境外单位向境内单位出租位于境外的厂房 境外单位向境内单位提供的会议展览地点在境外的会议展览服务 D.境外单位向境内单位的运输服务 老师,请问四d为什么? 是境内啊
朴老师
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提问时间:10/13 11:26
#税务师#
同学你好 因为是向境内单位提供的运输服务
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选项A的所得是属于来自哪里的所得?
朱朱老师
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提问时间:12/23 16:44
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
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老师 银行承兑汇票提前贴现是需要收取手续费吗?
金金老师
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提问时间:06/01 17:20
#税务师#
您好,是的,这个是要收取的哈
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老师,这道题CD为什么不对呢
小小快乐老师
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提问时间:08/16 20:47
#税务师#
省以下国家税务局的稽查局具有税务行政处罚主体资格,因此C不正确; 税务所可以在特别授权的情况下实施罚款2000元以下的税务机关处罚; 因此D不正确
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今年7月出台的印花税法,属于这个以税收法律形式颁布的吗?
venus老师
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提问时间:12/23 20:27
#税务师#
属于,因为叫做印花税法
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一般纳税人2022年销售2014年1月购入的高档小汽车(当时未抵扣进项税,全部入固定资产),适用的增值税税率是?
税法老师
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提问时间:01/05 20:08
#税务师#
可以适用简易计税方法3%减按2%计算增值税。
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单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。请问一个公司以土地使用权投资入股另一个公司符合这种情况么?双方都不是房企。
青老师
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提问时间:12/05 12:40
#税务师#
你好; 要在改制重组的情况下才能免哈; 你是正常投资是不算的
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请问老师,这个分录是什么意思。
青老师
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提问时间:12/01 15:49
#税务师#
你好; 你们是跟平台有 业务往来吗 ? 第一笔应该是 平台转款给你; 你做了 银行存款和其他货币资金的 ; 第二笔 应该是你们收到了某客户或者 某人的借款钱; 产生了手续费 和其他应付款挂账
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汇算清缴 固定资产 税收金额 里面 累计折旧指的是当年累计还是说当年的税收折旧摊销额加以前年度的税收折旧?
周老师
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提问时间:04/30 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 累计折旧指的是当年的税收折旧摊销额加上以前年度的税收折旧。 祝您学习愉快!
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老师,这个题目需要法定代表人追认吗?如果是专利许可,需要法定代表人追认吗
周老师
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提问时间:10/24 11:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,注意这里不是称为法定代表人,而是法定代理人。其次,这里是限制民事行为能力人实施的纯获利益的行为,此时是有效的,不需要法定代理人追认的。 您说的专利许可是什么意思呢?是姑姑给黄蓉实施姑姑某个专利的许可权嘛?如果说是无偿的话,此时也不需要法定代理人追认的。 祝您学习愉快!
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