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3月23日公司收到A个体户开给我们的发票3000元，挂账A个体户，当月月底，公司通过对公账户支付了3000元给A个体户经营者张某，整个流程怎么做分录核销？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:56

#实务#

您好，你直接把转个体的往来销掉就可以

阅读 35

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老师，就是我们公司从那个陕西那边拉原料过来嘛，然后他有付运费啊。以前都是从老板娘的私卡转的那个运费，现在怎么整啊？今年这么严。关键就是这个运费，他开不了发票。
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:56

#实务#

同学，你好开不了发票，不建议入公司帐

阅读 29

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现在普通软件企业还有两免三减半吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:56

#实务#

同学，你好还享受的

阅读 28

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采购员买了东西后又退货了，退货的运费计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:55

#实务#

同学，你好管理费用-运费

阅读 83

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老师，我们第一季度计提的比发放的工资还要少很多正常吗，可以这样吗
家权老师 | 提问时间：04/09 14:55

#税务#

那个正常的哈，据实做账就行

阅读 67

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老师，出口外贸企业，涉外收入申报单是跟谁拿的呀？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:55

#实务#

你们是委托谁代理申报的就找谁要哈

阅读 33

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权益登记怎么申报，麻烦给一下截图教学
朴老师 | 提问时间：04/09 14:54

#实务#

同学你好你们是什么企业

阅读 52

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税务稽查补缴以往税金，印花税，增值税，所得税，城交附加，怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:54

#实务#

您好，都是计入借：利润分配-未分配贷：应交税费-印花/增值税，所得税，城交附加

阅读 17

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现在贸易公司印花锐还是以销+进的不含税金额统计吗
家权老师 | 提问时间：04/09 14:52

#实务#

是的，还是那样子的

阅读 79

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政策性搬迁收到的补偿款要交所得税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：政策性搬迁收到的补偿款是否缴纳所得税，要分情况来看。如果企业因政府城市规划、基础设施建设等政策性原因收回土地，属于政策性搬迁，且企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用搬迁补偿收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁补偿收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。此外，企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁补偿收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定处理。但如果企业取得的政府收回土地补偿款不属于政策性搬迁收入，或者不符合政策性搬迁的相关条件，如企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告等，那么应将该补偿款计入企业当年收入总额，计算缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，请问下，3月员工工资，实际个税42元，发工资时按照45元扣了，工资就少发3元，怎么平账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

您好，这个少发的3元，后面也不用支付了，是吧

阅读 46

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老师好，合作社经营范围是树苗种植及销售，农作物种植及销售，我们该做哪些成本呢？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

同学，你好购买种子、土地租赁、化肥农药与农资投入、人工成本

阅读 27

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老师材料和服务混合销售，可以分开签立合同？还是要按混合销售从高计价？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:51

#实务#

是要按混合销售从高计价

阅读 18

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老师你好，我家是一般纳税申报，对方是小规模纳税人开的普通发票鸡蛋免税，我方可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:50

#实务#

同学，你好对方是农业生产者，自产自销嘛？

阅读 26

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师成本不够，怎么暂估分录
apple老师 | 提问时间：04/09 14:49

#CPA#

同学你好，如果是发生了成本，只是发票没来你家是建筑业所以，借：主营业务成本贷：应付暂估

阅读 94

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个人所得税计税公式
汪老师 | 提问时间：04/09 14:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因所得类型而异。以下是常见所得类型的计税公式： 1.综合所得：应纳税所得额=每一纳税年度的收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额再减按70%计算。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。例如，小李全年工资收入20万元，劳务报酬收入5万元，专项扣除3万元，专项附加扣除2万元。其综合所得收入额=20+5×(1-20%)=24万元，应纳税所得额=24-6-3-2=13万元。 2.经营所得：应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-成本-费用-损失。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。比如小张经营小店，全年收入80万元，成本50万元，费用10万元，损失5万元，其经营所得应纳税所得额=80-50-10-5=15万元。 3.利息、股息、红利所得和偶然所得：应纳税所得额=每次收入额，应纳税额=应纳税所得额×20%。 4.财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，应纳税所得额=每次收入额-800元；每次收入4000元以上的，应纳税所得额=每次收入额×(1-20%)。应纳税额=应纳税所得额×20%。 5.财产转让所得：应纳税所得额=转让财产的收入额-财产原值-合理费用，应纳税额=应纳税所得额×20%。综合所得适用税率表中，不超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数0；超过36000元至144000元的部分，税率10%，速算扣除数2520。经营所得适用税率表中，不超过30000元的部分，税率5%，速算扣除数0；超过30000元至90000元的部分，税率10%，速算扣除数1500等。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，我在线上申请注销，到这一步，是不是点确定就行了
朴老师 | 提问时间：04/09 14:48

#实务#

不是，点确定只是提交注销申请、把纳税人状态改为清算，后续还要办结所有未结事项、完成清算申报、提交最终注销申请并通过审核，才算完成税务注销。

阅读 54

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你好，季报企业所得税一季度季初不就是2025年12月期末数吗？系统带出来的是第四季度企业所得税申报的数据，关键和资产负债表期末数不符，4季度是之前会计申报的，我按照哪个呢
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:48

#实务#

同学，你好季报企业所得税一季度季初不就是2025年12月期末数吗？是的你按照实际的填写

阅读 50

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老师好，合作社经营范围是树苗种植及销售，农作物种植及销售，税务局现在说我们成本和系统比对不一致，该怎么写情况说明呢？我们该做哪些成本呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:47

#实务#

您好，是不是你们暂估了成本？

阅读 25

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我们是商贸公司，一般纳税人。我们科目只设了销售费用没有用管理费用科目合适吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:46

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 55

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老师好，个体户给员工发工资，然后公司又给他发工资申报个税交社保，汇算清缴的时候是不是只有申报个税的工资呢，那个体户给他发的工资牵扯什么税吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:46

#实务#

同学，你好也是工资薪金个税

阅读 20

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

阅读 986

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

阅读 1184

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

阅读 1286

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

阅读 4229

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 2593

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

阅读 4566

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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