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学堂老师您好，一般纳税人公司，有两名员工补交去年3个月的社保，计提社保医保可以补到2024年吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:28

#实务#

可以的，可以这么做的。

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老师，4月份预付保险费，6月收到发票（开票日期是6月），这个发票可以归属在5月认证抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:02

#税务#

你好！不可以的。不能这样

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老师银行存款收到去年交的一笔采购费会计的分录:借方银行存款贷方？
郭老师 | 提问时间：04/18 06:41

#实务#

你好，你们当时支付出据怎么做的？

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了解一下公账与私账的区别，公账要交多少税
小锁老师 | 提问时间：02/18 21:35

#实务#

您好，是需要看公司的税负的

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老师您好，纺织厂购入防潮的干燥剂记入什么科目合理
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:46

#实务#

你好！这个计入原材料-低值易耗品

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网约车小规摸公司，司机出钱买车**在公司，三年后过户，公司收到车商开的机动车发票怎么做账，公司没出钱实际是车主买的，只不过上户上到公司头上
小菲老师 | 提问时间：02/07 19:22

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：其他应付款

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老师看下这个题哈
战无不胜老师 | 提问时间：02/16 11:03

#初级职称#

题目存在问题哈，属于客体的。

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固定资产净值是看资产负债表那个数字
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:45

#实务#

你好！这个看不了。你用固定资产减去累计折旧

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老师请教您一个问题，新公司法出来后，大量的企业不想拿货币出资完成实缴，通过外面的机构，先购买专利技术再把技术金额评估的很高，以技术形式如果完成实缴，这里面有哪些风险
郭老师 | 提问时间：02/06 11:49

#实务#

你好你们单位能用的上的没有问题，可以的，但是你章程里面得有专利出资。

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老板办公室用的风扇计入什么费用
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

你好！计入管理费用-办公费就好了

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老师去银行承兑银行转账支票背面都需要填写什么盖什么章谢谢啦
微微老师 | 提问时间：06/07 10:23

#实务#

您好，借鉴你前一个，一般是财务章+法人章

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老师，我们经营场所是老板自己个人房产，水电费发票也只能开个人的抬头，那能税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:06

#税务#

签订了租赁合同，代开了租赁发票，可以的

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老师请问2018年和19年的物业费，人家给开的收据，当时记得预付款，我现在可以问人家要票可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:16

#税务#

可以的，但是不能计入今年的费用

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母公司给子公司免费3年使用场地办公地，但是财务做账时计提了18个月的房租费用196000元，并且其他应付款196000元，2023年汇算清缴费用做了纳税调增，但是其他应付款账上还挂着，现在企业要注销，这个其他应付款如何处理，是转入营业外收入还是全部冲红呢？
朴老师 | 提问时间：06/07 10:27

#税务#

1.其他应付款的性质分析：其他应付款在此情况下，实际上是母公司对子公司未实际收取的房租费用的一种记账方式。由于实际并未收取，因此在母公司账面上形成了对其他应付款的挂账。 2.税务处理与汇算清缴：在2023年汇算清缴时，已经对这部分费用做了纳税调增，表明税务上已经认可这部分费用不应在税前扣除。 3.企业注销时的处理：转入营业外收入：考虑到这部分费用实际上并未产生现金流，但又是母公司对子公司的一种经济利益让渡，可以将其他应付款196000元转入母公司的营业外收入。这样做可以体现母公司因未实际收取房租而获得的一种经济利益。冲红处理：另一种方式是直接对其他应付款196000元进行冲红处理，即在其他应付款科目上做出与原来计提时相反的分录，将其他应付款余额冲减至零。这种处理方式更侧重于会计记录的准确性，表示这部分费用并未实际产生。其他应付款的处理：由于这部分费用实际上是母公司对子公司未实际收取的房租，且已经在税务上做了调增处理，因此在企业注销时，其他应付款196000元不应再作为负债处理。两种处理方式：选择适合的方式：企业可以根据实际情况和审计、税务等机构的建议，选择将其他应付款转入营业外收入或直接进行冲红处理。但无论选择哪种方式，都需要确保在财务报表和税务报表中正确反映这一调整。

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老师，2022年12月份由于记帐方向错误，导至企业所得得额负50万，调整过来后所得额为70万，怎么办？
东老师 | 提问时间：05/27 06:34

#税务#

你好，你这个是什么错误？

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老师，去年12月份暂估了20万，货收到了，票一直没来，汇算清缴做完了，要是5月30日前还没开票进来，有啥影响么
家权老师 | 提问时间：05/25 11:26

#税务#

没来发票就做纳税调增就行

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老师请问下这笔分录应该挂啥可科目是**我们单位我们扣了税款
若丽老师 | 提问时间：06/07 14:07

#实务#

您好，挂其他应收款科目贷方银行存款

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这个属于与总额法还是净额法。
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:19

#CPA#

您好，这个是属于总额法的，这个

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老师，这个题目帮忙做下的呢
微微老师 | 提问时间：05/24 16:56

#中级职称#

你好，该项内部交易产生的未实现内部交易损益为200－180＝20

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资料]某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2021年12月1日资产负债表"存货"项目的期初余额为200000元，12月发生存货相关业务如下
bamboo老师 | 提问时间：06/07 12:38

#CPA#

您好 1、ABCD 2、200000+2000=202000 3/AB 4、80000+15000+5000=100000 ABD 5、200000+202000+9000-3000+100000=508000 最后一个题存货的列报金额不对啊

阅读 13722

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请问一下老师，贸易公司采购货物时，供应商开发票时，把排版费单列出来与货物同开在一张发票上面，这种情况排版费应该如何入账呢？可以合并到总金额里除以数量，得出单价入账吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

同学，你好可以合并到总金额里除以数量，得出单价入账吗？可以的

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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