财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

@董老师您好，想咨询下，企业于2022年成立，注册资本不等于实缴出资。2025年企业实缴总额没有变化，但发生股权转让（资金实际交付）。这种情况，填写实缴出资时间，是按照第一次入资时间算，还是去年的股转时间。这个时间，会影响公司最晚履行出资义务（2030年还是2032年）。
家权老师 | 提问时间：01/24 11:45

#实务#

有过渡期，最迟是在2032.6.30前缴足

阅读 68

收藏 0
公司二手车亏本转卖会计分录
文文老师 | 提问时间：01/24 11:44

#税务#

该车进项抵扣过吗

阅读 39

收藏 0
老师，在建工程/待摊支出，中介机构审计费11万，计入贷方表示什么意思？这种情况，审计费应该计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:40

#实务#

审计费用应该计入在建工程/待摊支出，借方

阅读 39

收藏 0
老师好，请问老师，供应商和我们签订的采购合同金额，是100.01万，我们付款是100.01万，供应商给我们开票100万，这个01万的差额怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:38

#税务#

还是计入进货成本，只是不能税前扣除

阅读 45

收藏 0
老师，资本公积里的钱怎么用掉，用的话，相关分录怎么编制
家权老师 | 提问时间：01/24 11:36

#实务#

用途限于按法定程序转增资本，且转增后留存公积金不得低于转增前注册资本的25% 据《财政部关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》（财资〔2025〕101号），符合条件的资本公积金可用于弥补亏损，需以经审计的财务报表为依据并经股东会审议，且在财务报表附注中单独披露弥补数额

阅读 36

收藏 0
换电脑了，之前的个税申报信息怎么导入呢
文文老师 | 提问时间：01/24 11:35

#实务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

阅读 289

收藏 1
老师看一下怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/24 11:34

#财务软件#

借：短期借款财务费用贷：银行存款

阅读 218

收藏 0
生产设备固定资产运输产生的车费应该记在哪个科目里啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 11:26

#实务#

您好，这个计入销售费用就可以

阅读 32

收藏 0
老师，我这有一我条很绕的物流线，您帮我分析一下。现在有四个公司ABCD，AB两个公司都属于我们自己的公司但法人不是同一人，属于水路运输，C公司给A公司打货款，现在A公司给C公司开票，但是实际操作B公司给D公司运输货物用的A公司的船。我们目前的开票流程是B给D开销项票，A给C开票，C再给B开票，这条线是不是顺的
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 11:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 130

收藏 1
特种操作证培训费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:17

#实务#

那个计入管理费用-职工教育经费

阅读 106

收藏 0
个人所得税手续费返还政策和比例
小菲老师 | 提问时间：01/24 11:12

#税务#

同学，你好固定比例：2%。计算基础：按你实际代扣代缴的税款额计算，不包括税务机关查补或责令补扣的税款。

阅读 38

收藏 0
无漏记业务，但是凭证号空一张怎么办
家权老师 | 提问时间：01/24 11:11

#实务#

那么就需要修改凭证号

阅读 118

收藏 0
老师，消防公司可以开水泥不呢
家权老师 | 提问时间：01/24 11:10

#实务#

可以销售使用不完的材料

阅读 30

收藏 0
分红股和干股的区别
小菲老师 | 提问时间：01/24 11:08

#实务#

需要出资入股的是什么类型的股权

阅读 95

收藏 0
老师，我是华亿财务，1）2025年1-5月艾米代付华亿员工工资社保厨师工资：198863.13元；(2）2025年6-7月艾米代付厨师工资：8599.75元; 因前面没有做分录，现在怎么做分录呢？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:08

#实务#

1．按考勤或产量统计表计提工资借：主营业务成本-工资贷：应付职工薪酬-工资代.发放工资月份借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税. 其他应付款-艾米

阅读 61

收藏 0
老师，粮食储备企业，就像中央储备粮南昌直属库这中单位是免税的吗
家权老师 | 提问时间：01/24 11:00

#实务#

关于粮食储备库储备免税政策，以下是对相关税收政策的详细解读：一、企业所得税优惠政策根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税，其中包括从事农、林、牧、渔业项目的所得。对于粮食储备库而言，如果其业务涉及农作物（如谷物、薯类、油料等）的种植和收获，或者储备的粮食属于农、林、牧、渔业项目的产物，那么这部分所得有可能享受免征或减征企业所得税的优惠。法规1 此外，对于国有独资或国有控股的专门从事仓储物流业务的企业，特别是那些主要从事国家战略物资储备、国家应急物资储备等业务的企业，其取得的相关收入，包括但不限于与储备粮油政策性补贴相关的收入，在符合规定条件的情况下，也可以享受企业所得税的减征或免征优惠。二、增值税税收政策对于粮食储备库的增值税税收政策，我国也提供了相应的优惠。具体而言，承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食可以免征增值税。这一政策旨在支持国家粮食储备和市场调控，减轻企业的税负。同时，对于经营的军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮等特定项目，同样可以免征增值税。企业需要向主管国税机关提供相关资料，如粮油购销计划、储备计划等，经检查和审批后方可享受免征政策。

阅读 35

收藏 0
公司销售经理2026年1月拿给我们一份报销单和发票，是2025年11月-12月销售经理的出差费用1万元交通费5000元，以及餐饮招待费4000元，这些费用在25年的时候没有计提入账，25年也已经出完报表，请问这些费用可以直接入在26年当期么？。
家权老师 | 提问时间：01/24 11:00

#实务#

不可以的，还是要做以前年度损益调整

阅读 32

收藏 0
#提问#老师企业员工每月伙食费买菜馒头等没有发票，怎么样可以规避税务调增？怎么操作？不用拿买菜的单据
家权老师 | 提问时间：01/24 11:00

#实务#

直接在工资表造伙食补助就不需要发票了

阅读 29

收藏 0
老师，麻烦问一下，公司法人被起诉能变更股权吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 10:58

#实务#

您好，变更不了，要把这个处理好了才行

阅读 36

收藏 0
账面库存比实际库存多的原因有哪些
文文老师 | 提问时间：01/24 10:55

#实务#

可能是少确认收入，少结转成本

阅读 30

收藏 0
卸钢材，吊车租赁费计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 10:54

#实务#

您好，公司是主营什么的

阅读 89

收藏 0
在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

阅读 942

收藏 4
一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

阅读 1118

收藏 5
负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

阅读 1229

收藏 5
会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

阅读 4148

收藏 17
土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 2479

收藏 0
3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

阅读 9764

收藏 41
10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

阅读 4192

收藏 1
6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

阅读 1064

收藏 4
无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

阅读 897

收藏 0

没有找到问题？直接来提问