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老师，企业给个人租赁底商，税率是多少，租金4万，需要交哪些税
家权老师 | 提问时间：04/09 15:22

#实务#

那个是按3%的税率，按月低于10万不需要交增值税。出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税3%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.03* 0.03，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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老师，小规模纳税人增值税，无票收入填1%征收率呢！还是3%征收率呢！
朴老师 | 提问时间：04/09 15:22

#税务#

小规模纳税人无票收入（3% 征收率项目），申报时按 1% 填（2026-2027 年政策）。

阅读 34

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老师，你好。请问一下，物流公司聚餐的餐饮酒水专用发票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:22

#实务#

那个不能抵扣的，是用于交际应酬

阅读 18

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老师我想请问一下，租赁服务，如果没有提前预收款，也没有合同约定时间，那是增值税纳税义务时间是按月交吗？也就是每月算是服务完成时。如果是没有预收款但是如果有合同约定的付款日期那就按约定的付款日期产生纳税义务，那约定的付款日期必须是具体到年月日的吗？如果是约定每半年度提前一个月支付款，那这个也算是约定时间吗？纳税义务在5月吗？
王一老师 | 提问时间：04/09 15:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于没有提前预收款且没有合同约定时间的租赁服务，增值税纳税义务发生时间并非简单按月交。根据规定，若提供租赁服务采取预收款方式，纳税义务发生时间为收到预收款当天；若按合同约定时间确认租金增值税纳税义务发生时间，以合同约定的承租人应付租金日期为准；而在没有预收款且没有合同约定时间的情况下，通常以服务完成或提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天为纳税义务发生时间，不是单纯以每月服务完成来确定。合同约定的付款日期不一定要具体到年月日。像约定每半年度提前一个月支付款，这也算约定时间。不过仅说“每半年度提前一个月支付款”，不能确定纳税义务就在5月。要根据具体租赁期间来判断，如果租赁起始时间和半年度周期确定后，能明确提前一个月付款的具体日期，那么该日期就是增值税纳税义务发生时间。祝您学习愉快！

阅读 56

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老师，公司辞退员工支付的补偿金怎么做账？需要计提吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:21

#实务#

同学，你好借：管理费用-补偿金贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 55

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老师，固定资产折旧计提折旧完了就不需要理会了吧？除非要处理掉这固定资产时才需要做处理了是吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 18

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老师，2025年老板有无票收入575780元，25年收到款项284179，请问现在做无票收入怎么做分录？年度申报表要改吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:20

#实务#

同学，你好无票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 43

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郭老师，老师您好，金融服务的担保服务，需要缴纳印花税吗？我们公司在银行贷款找了个担保公司，我们支付60万的费用，这个金太阳担保公司给我们开具了担保费的1%税率的专票，这个需要交印花税吗？老师，这个增值税专票还有1%税率的吗
邹老师 | 提问时间：04/09 15:20

#税务#

你好担保服务，是不需要缴纳印花税的。如果对方是小规模纳税人，是有1%的税率的

阅读 30

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老师，请问全国会计统一服务平台上会计人员信息变更工作经历新增变更，审核时间需要多久？看是人工审核，也没有联系电话什么的
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:20

#实务#

同学，你好一般是3-7个工作日

阅读 17

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请问所得税申报表里面的附报事项已计入成本费用的职工薪酬包括所有的应付职工薪酬费用吗，比如计提的工会经费福利费等。实际支付给职工的应付薪酬是指的是应付工资吗？这两个数是全年累计数还是季度累计数？
朴老师 | 提问时间：04/09 15:20

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬：包含全部应付职工薪酬（工资、福利费、工会经费、社保、公积金等）实际支付给职工的薪酬：仅指实际发放的工资薪金，不含福利费、工会经费等两个数均填本年 1 月 1 日至本季度末的累计数

阅读 17

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老师好，月末增值税销项大于进项，和销项小于进项，怎么做分录和结转
欧阳老师 | 提问时间：04/09 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：月末增值税销项大于进项和销项小于进项的账务处理如下：销项大于进项月末需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目，缴纳时再冲减“应交税费——未交增值税”。具体分录如下： 1.月末结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 2.缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款销项小于进项这种情况通常被称为“留抵税额”，根据现行的税收政策，企业在月末进行账务处理时，并不需要对这部分差额进行特别的结转处理。进项税额-销项税额=留抵税额，这部分留抵税额可以在未来的纳税期内继续抵扣，直到其被完全消耗或企业申请退税。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师我们公司收到借出去的利息咋么开发票了
家权老师 | 提问时间：04/09 15:19

#税务师#

开其他贷款服务*借款利息

阅读 108

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老师，这个月申报个税的时候，有的员工减免累计是15000元，有的是60000元，这个有影响吗？不知道咋回事？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:19

#税务#

那个不影响的，正常申报就行了哈

阅读 29

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设备总价590000元，和运融资公司直接付给设备方413000元，差额177000元由我们支付给设备方，现在还没有支付，但是收到了发票，怎么做账。
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:18

#实务#

同学，你好收到了发票，发票金额是多少？？你们是什么方？购买方？

阅读 58

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老师好，请问申报企业所得税时，要求填报的已计入成本费用的职工薪酬，是取个税申报表上的累计收入金额填，还是取应纳税所得额
家权老师 | 提问时间：04/09 15:17

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 68

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老师，生产员工自己交灵活就业社保，公司报销一部分，公司怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:16

#实务#

公司不能按报销处理，要在工资表里边体现社保补贴

阅读 64

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公司也一直都有私户收款的问题这个怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/09 15:15

#实务#

及时打款的公司账户，避免坐支，长期占用资金

阅读 39

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现在增值税申报是不是不用在手动填报表了
家权老师 | 提问时间：04/09 15:15

#实务#

还是要核对信息是否有误

阅读 18

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咨询下，服务合同总价：120000 服务周期：1年销项税额： 6792.45，这种会计处理正确吗？目前财务报表时点是在2完成，账上应收账款挂账；同时，预收账款挂账，这种情况对吗？ 1、每月确认服务收入借：预收账款 9433.96 贷：主营业务收入 9433.96 2、收到第一笔服务费40000 借：银行存款 40000 借：应收账款 80000 贷：预收账款 113207.55 贷：应交税费-应交增值税-销项 6792.45 3、收到第二笔服务费 80000 借：银行存款 80000 贷：应收账款 80000
暖暖老师 | 提问时间：04/09 15:14

#实务#

你好，这两个科目挂一个就可以根据实际

阅读 70

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老师，小型微利企业，25年销售收300多万，无固定资产，有业务招待费调增，可以只填A000000、A100000、A105000、A105050、A106000表吗？《一般企业收入明细表》（A101010）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《期间费用明细表》（A104000），这3张表是不是可以不用填？
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:13

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 20

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老师好，利润表中的销售费用下面没有业务招待费，那销售产生的业务招待费是入到哪里？第16行次的业务招待费是不是指的是管理费用中的业务招待费？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:10

#税务#

还是正常做销售费用-业务招待费，体现在期间费用104000表，销售费用下边的业务招待费，利润表只体现管理费用的

阅读 66

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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