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老师，我们公司有几个员工分别担任其他公司的法人，监事，股东，这样没事吧
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:03

#实务#

你好这个没关系的。

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税局刚明确！1%的专票可以抵扣9%的进项！13%的专票可以全额抵税？抵扣又增新成员！6类普票凭证可以抵扣！——这说的是什么？
小宝老师 | 提问时间：04/21 06:40

#实务#

根据财税〔2017〕37号、财税〔2018〕32号、财政部税务总局海关总署公告2019年第39号规定：一般纳税人购进农产品，取得小规模纳税人（简易计税；适用3%征收率）开具的专用发票，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。虽然针对小规模纳税人出台了3%减按1%征收的政策，但，并没有相应的更改财税〔2017〕37号规定的3%的专票可以抵扣9%进项的规定。那1%的专票到底可以不可以抵扣9%的进项税？官方给了明确答复！从原理上推，国家针对疫情对小规模纳税人出台优惠政策，目的是为了减负，如果1%的专票只能按1%抵扣进项，这无疑增加了下游税负，这也不符合制定此优惠的初衷。但是，具体还需咨询当地税务机关去确定的。如何计算抵扣举例说明： A公司为增值税一般纳税人，取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票，发票金额100000元，税额1000元。则，A公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000（元）。注意，此处是用不含税金额来计算进项税额。购进农产品用于深加工，加计扣除1% 还是上述例子，A公司在购入时，按照9%计算抵扣进项税，领用进行深加工时（加工13%税率的货物），再加计1%进项税额。

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每个月，月底结转增值税，借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税可借贷，如果贷方就再做一笔分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交增值税未交增值税，下个月缴纳税款借应交税费未交增值税贷记银行存款。这样坐对吗？月底就这些分录吧，缴纳增值税同时缴纳附加费？附加费借税金及附加贷应交税费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加，缴纳的时候贷变成借贷银行存款。就这样增值税，这块糊涂呢
小愛老师 | 提问时间：06/10 20:49

#实务#

您好，你写的挺清楚的，分录就是这样的

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老师:零售业总部新开一间子公司，独立核算和纳税小规模。营业执照注册资本20万。库存由总部调入开了发票，当销售给该子公司现已开业。那后续账务应该怎样处理？要转钱到该子公司入实收资本吗?还是这库存可以直接入？
廖君老师 | 提问时间：06/08 17:57

#实务#

您好，要转钱到该子公司入实收资本 2.库存是卖给子公司，我们是收入，相互独立的公司

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我们是劳务公司，请了几个小时工，去其他公司干活，对方单位需要开发票，请来的小时工需要和我劳务公司签合同吗？
王壹新老师 | 提问时间：06/05 21:06

#实务#

同学您好，需要的，小时工属于你们公司的员工。

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退回所得税的账务处理怎么做？就是汇算清缴时多交了所得税，然后申请退税了？
郭老师 | 提问时间：06/04 10:54

#实务#

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。这个是小企业会计准则做账的。

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本月预付6个月房租（9000，税率9%），并收到9000元发票，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/04 10:54

#实务#

同学，你好借：管理费用-租赁费应交税费-应交增值税-进贷：银行存款

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当月扣社保，公司公户账上没钱了，老板可以转账公户上，下个月公司还可以吧！
文文老师 | 提问时间：06/04 11:34

#实务#

老板可以转账公户上，下个月公司还可以。

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发票调增加，需要提供什么资料，
郭老师 | 提问时间：06/03 16:58

#实务#

你好，你是增加发票开票额度还是什么？

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（资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润+以前年度损益调整，那么以前年度损益调整数余额在现金流量表里怎么体现？
廖君老师 | 提问时间：06/03 18:18

#实务#

您好，以前年度损益调整数余额如果有补交税的话才有流量，在支付的各项税费

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老师好，当月购买的软件，做账时只有银行回单，当月的分录应该怎么做，发票还没收到，跨月的时候，才收到发票，分录又应该怎么做？
郭老师 | 提问时间：06/02 15:39

#实务#

你好，这个软件是自己使用的，如果是的话，金额大小2万以上的，借无形资产，贷银行存款，如果金额小的话，低于2万借管理费用，贷银行

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请问老师，我们公司名下没有汽车，那员工（管理层员工）的汽油费可以报销吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 17:47

#实务#

有租赁发票才行，对方得去税务局开发票。

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手套、口罩、鞋套、衣服这些算劳保用品，是计入管理费用-劳保用品；还是周转材料-低值易耗品？
小泽老师 | 提问时间：05/30 11:12

#实务#

您好！这个不影响的，先计入低值，分发的时候按使用部门再记入管理费用，制造费用这些就可以了

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老师，人力资源公司差额部分可以开专票不
郭老师 | 提问时间：05/29 11:04

#实务#

好，带着管理费的可以的。

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单位可以只给员工缴纳三险吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:14

#实务#

你好是要交五险的。

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企业给个人开发票可以吗？个人银行给公户转账。
文文老师 | 提问时间：05/28 14:19

#实务#

企业给个人开发票可以

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我单位是事业单位设立的公司，企业性质集体所有制。现在打算改制为有限责任公司，那以前的债权债务是不是直接由新企业承接？通知债权人和债务人，还需要做什么？
朴老师 | 提问时间：05/27 14:34

#实务#

一、债权债务的处理 1.债权债务的承接：根据《中华人民共和国公司法》第九条和第一百七十四条的规定，企业改制后，原企业的债权债务应由改制后的公司承继。因此，改制为有限责任公司后，以前的债权债务将直接由新企业承接。 2.连带责任：如果改制前的企业是集体所有制，改制为有限责任公司后，改制前的债务应由改制后的有限责任公司承担连带责任。但是，如果改制过程中有特别约定或法律规定，可以有所例外。二、通知债权人和债务人 1.通知的必要性：依据《公司法》第一百七十三条，公司改制（包括合并、分立等）需要通知债权人。通知的目的是确保债权人能够及时了解改制情况，并有机会要求公司清偿债务或提供相应的担保。 2.通知的方式和期限：公司应当自作出改制决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。通知应以书面形式发送至已知的债权人，并公告以公告的方式通知其他债权人。 3.债权人的权利：债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。这是法律赋予债权人的权利，以确保其利益不受损害。三、其他注意事项 1.法律依据：在改制过程中，应严格遵守《公司法》及其他相关法律法规的规定，确保改制过程的合法性和有效性。 2.合同和协议：如果改制涉及到与其他公司或个人的合同和协议，应确保这些合同和协议在改制后仍然有效，并明确改制后各方的权利和义务。 3.财务审计：在改制前，应对原企业进行财务审计，确保债权债务的准确性和完整性。这有助于避免改制后因债权债务问题而产生的纠纷。

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取得子公司及他营业单位支付的现金净额，和投资支付的现金有啥区别，现金流量表中
廖君老师 | 提问时间：05/27 11:28

#实务#

您好，投资支付的现金是资金支出，净额是资金收入。

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危化物行业，应急安全生产费，怎么计提，怎么做账？
甜椒老师 | 提问时间：05/24 11:47

#实务#

同学您好！会计分录借生产成本，等贷专项储备

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请问收到专用发票的差额发票扣除额是算成本差额部分进费用（是用不含税的金额减去扣除额还是用价税合计数减去扣除额）价税合计是其他应付款？
郭老师 | 提问时间：06/11 09:55

#实务#

差额的专票，你加税合计做账就可以的。这个差额是针对销售方来的，和购买方没有关系。你全额都可以抵扣。

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我要查公司哪些人今社保缴费是通过三方协议发放吗？
小菲老师 | 提问时间：06/10 16:46

#实务#

同学，你好你是要做什么呢？

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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