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代付国外客户海运费超5万美金需要怎么备案
欧阳老师 | 提问时间：03/30 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：代付国外客户海运费超5万美金无需办理服务贸易对外支付税务备案，因进口贸易项下国际运输费用属40号公告第三条明确的无需备案情形。可直接凭合同/发票、提单、付汇凭证等材料到银行办理付汇；若为出口项下海运费，则需按服务贸易超5万美金规定在电子税务局办理备案并获取备案编号。祝您学习愉快！

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老师好，分公司采购的发票在总公司能当成本抵扣所得税吗
张老师 | 提问时间：03/30 13:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总缴纳企业所得税时，分公司采购的合规发票（抬头为分公司或总公司）可并入总公司统一计算扣除，增值税进项则由分公司各自抵扣。祝您学习愉快！

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老师，你好，我司为一般纳税人，因企业处于亏损状态，老板想把企业注销了，但是现金我资产负债表固定资产账面价值还有1.5万的余额，1.5万都是固定资的净残值，可以把净残值全部折旧完后，使固定资产账面价值变为0了，再去注销不呢？因为我怕还有余额提交清算表的时候过不到。
暖暖老师 | 提问时间：03/30 13:32

#实务#

你好，可以的，把固定资产折旧完毕再注销，免得缴纳增值税

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自然人借款给公司，开利息发票涉及哪些税？税率多少？
郭锋老师 | 提问时间：03/30 13:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自然人借款给公司，开利息发票涉及以下税种及税率： 1.增值税：按“贷款服务”缴纳，征收率为1%（2023-2027年适用）。计税方式为含税利息÷(1+1%)×1%。 2.个人所得税：利息收入按“利息、股息、红利所得”缴纳，税率为20%。计税方式为利息全额×20%。 3.附加税费：包括城建税、教育费附加和地方教育附加，按实际缴纳的增值税额计算。 4.印花税：个人与公司之间的借款合同不缴纳印花税。以上税费由自然人承担，公司作为支付方需代扣代缴个人所得税，并取得发票作为税前扣除凭证。祝您学习愉快！

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制造业可以按比例结转成本吗？不做料工费分摊，直接设定一个比例，收入的80%，这样行吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 13:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们老板找人搞业务增量开发票，无实际业务知识税局开票，为了贷款。这样行不行啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 13:18

#实务#

您好，意思是虚开发票吗？

阅读 25

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总金额128800，表格里面8307.6是几个点的税，怎么算出来的
朴老师 | 提问时间：03/30 13:12

#实务#

同学你好稍等我看下

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老师您好，请问公司一直没有经营，可以有报销费用的产生吗？合规吗？
小菲老师 | 提问时间：03/30 13:00

#实务#

同学，你好即使公司一直没有经营，也可以有合规的报销费用产生，但必须是真实、合理、与公司设立或存续相关的必要开支，且需符合税法规定。

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公司4月注销，有一笔款回不了款，红冲也联系不了对方确认，这笔款做坏账怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:56

#实务#

您好，转到营业外支出就可以

阅读 31

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无法归还的短期借款怎么会计处理？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:54

#实务#

您好，这个是不用支付了，是吧

阅读 23

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建筑行业暂估成本过大，马上所得税汇缴，1到5月怎么做账更合适？
朴老师 | 提问时间：03/30 12:51

#实务#

汇缴前把暂估冲掉，补回真实成本，没票的部分纳税调增，1-5 月按正常业务做账就行。冲回去年暂估借：应付账款 — 暂估贷：以前年度损益调整（或工程施工 / 主营业务成本）收到发票，按实际入账借：工程施工 / 主营业务成本应交税费 — 进项税贷：应付账款 / 银行存款汇缴时：暂估 - 实际发票 = 差额，直接纳税调增。

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咨询下，排风系统安装的费用，一般计入什么会计科目？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:49

#实务#

您好，公司是主营什么的，安装是用于什么用的？

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老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，我前两天填了2025年度企业所得税汇算清缴，有一家公司是需要缴纳企业所得税700元。如果我在4月份申报并缴纳了企业所得税，请问企业所得税计提的账务处理是要做在3月底吗？
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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老师，误餐补助需要用什么做原始凭证
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:44

#实务#

您好，这个是用支付记录附在后面

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老师我是新入职的工程小规模纳税人公司，老板让我做了两份合同，章都盖完了，让我联系代账公司开发票，我还用把合同发给代账公司吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:43

#实务#

您好，不用，直接和他们说开多不

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老师好，税务局让填写表格，分公司不就地预缴的原因填什么呢
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:40

#实务#

同学，你好比如：本分支机构为总公司内部辅助性机构，仅承担产品售后服务、内部研发、仓储等职能，不具备主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税。

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可以给员工同时买雇主责任险和工伤保险吗，会不会有重复，这两个险有什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:40

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

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老师，工业企业，回单还行，会计都是一堆回单做一个凭证，不同客户不同日期，支出也是一堆单据一个凭证，这样好吗？
朴老师 | 提问时间：03/30 12:40

#实务#

不好，非常不规范，后患很大

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老师，公司今年一次性发放已离职员工前期工资，前期也未做计提，请问账务处理和工资申报这块应该怎么做呢？
汪老师 | 提问时间：03/30 12:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理方面，由于前期未计提，现在需先补提工资，再进行发放。补提工资时，根据员工所属部门，会计分录为：借：管理费用、销售费用等（根据部门性质）贷：应付职工薪酬发放工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬贷：银行存款同时，若有代扣代缴的个人所得税和其他社保费用，还需做相应分录，如代扣个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税工资申报方面，在发放工资的次月，通过自然人电子税务局（扣缴端）进行申报。将离职员工的工资收入等信息如实填入系统，按照正常的工资薪金所得进行申报即可。祝您学习愉快！

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3月社保增员，申报社保后未交费还可以撤回吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:33

#实务#

您好，可以的，可以作废申报的

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商业汇票和银行汇票的详细内容
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:32

#实务#

同学，你好商业汇票是出票人（企业）签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。它主要用于企业之间的商品交易或债权债务结算，具有融资和支付双重功能。 1. 基本分类商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑，信用依赖于企业自身。银行承兑汇票：虽属商业汇票范畴，但由银行承兑，享有银行信用支持，流通性更强。 2. 关键特征付款期限：最长不超过6个月（电子汇票可延长至1年）。适用对象：仅限在银行开立账户的法人或其他组织，个人不能使用。真实交易基础：必须基于真实的购销合同或债权债务关系，禁止无对价签发。可贴现与背书转让：未到期可向银行申请贴现，也可通过背书流转，增强资金灵活性。 3. 风险提示商业承兑汇票存在信用风险，若承兑企业资金链断裂，可能导致拒付。银行承兑汇票虽有银行兜底，但仍需关注出票人资信及保证金比例。

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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