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老师你好，我公司销售工程机械设备，质保期内发生了配件损坏，公司重新发给购货单位，这个配件费用怎么进行账务处理呢？我公司是一般纳税人
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:37

#实务#

同学，你好借：销售费用贷：库存商品应交税费

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老师您好想问下去年的差旅费补助，今年可以报销吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:46

#实务#

去年的差旅费补助，今年可以报销

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老师，4月份预付保险费，6月收到发票（开票日期是6月），这个发票可以归属在5月认证抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:02

#税务#

你好！不可以的。不能这样

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母公司给子公司免费3年使用场地办公地，但是财务做账时计提了18个月的房租费用196000元，并且其他应付款196000元，2023年汇算清缴费用做了纳税调增，但是其他应付款账上还挂着，现在企业要注销，这个其他应付款如何处理，是转入营业外收入还是全部冲红呢？
朴老师 | 提问时间：06/07 10:27

#税务#

1.其他应付款的性质分析：其他应付款在此情况下，实际上是母公司对子公司未实际收取的房租费用的一种记账方式。由于实际并未收取，因此在母公司账面上形成了对其他应付款的挂账。 2.税务处理与汇算清缴：在2023年汇算清缴时，已经对这部分费用做了纳税调增，表明税务上已经认可这部分费用不应在税前扣除。 3.企业注销时的处理：转入营业外收入：考虑到这部分费用实际上并未产生现金流，但又是母公司对子公司的一种经济利益让渡，可以将其他应付款196000元转入母公司的营业外收入。这样做可以体现母公司因未实际收取房租而获得的一种经济利益。冲红处理：另一种方式是直接对其他应付款196000元进行冲红处理，即在其他应付款科目上做出与原来计提时相反的分录，将其他应付款余额冲减至零。这种处理方式更侧重于会计记录的准确性，表示这部分费用并未实际产生。其他应付款的处理：由于这部分费用实际上是母公司对子公司未实际收取的房租，且已经在税务上做了调增处理，因此在企业注销时，其他应付款196000元不应再作为负债处理。两种处理方式：选择适合的方式：企业可以根据实际情况和审计、税务等机构的建议，选择将其他应付款转入营业外收入或直接进行冲红处理。但无论选择哪种方式，都需要确保在财务报表和税务报表中正确反映这一调整。

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不明白为什么不可以？
cindy赵老师 | 提问时间：06/07 10:55

#中级职称#

您好，可以这样理解：持有至到期的属于第一类金融资产基本都是债权投资。第三类的交易性金融资产是股权投资，这两个本质性质不同，不能从第三类划转到第一类。

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老好，问一下这个会计分录怎么写
聂小芹老师 | 提问时间：12/14 17:45

#财务软件#

同学你好，第一题目中7年末该资产的账面价值为100-100/10*7=30万元

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如何在PPT文件里加入音乐
廖君老师 | 提问时间：06/01 09:34

#Excel#

您好，试一下以下操作哈 1.工具栏内选择“插入”，进入后在媒体的分栏下选择“音频”。 2.点击音频，在下拉菜单中选择所需要插入的音频来源。 3.在弹出的选择框内选择自己想要插入的音乐并点击插入。 4.选完之后会出现小喇叭，将小喇叭调至合适的位置。 5.在放映时点击小喇叭即可直接放出音乐

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老师，题目请看图片剩余40%的股权，成本法转权益法投资成本不知道怎么计算，和写分录借：长投-投资成本（不知道写多少？应该和谁比较？这个分录怎么写？）
小毕老师 | 提问时间：04/30 19:19

#CPA#

您好，正在为您解答

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你好老师，这个题怎么做分录
朴老师 | 提问时间：06/07 16:24

#中级职称#

借：坏账准备 1,200万元（因为应收款项账面价值为2,000万元 - 已计提坏账准备1,500万元 = 500万元，但实际收回800万元，所以转回1,200万元使得账面价值为0）贷：资产减值损失 1,200万元

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请问新成立的公司注册资金现在是10万元没有实缴现在法定代表人打5000块钱进去能算实缴注册资金吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:59

#实务#

备注资本金就算实缴的

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老师，农业公司，种植水稻，购置的农机设备以及农机设备的保养维修费用，可以抵扣增值税吗？如果不能抵扣，那么开的是增值税专用发票，怎么入账？现在发生一笔农机设备保养的专票，怎么做会计凭证？
甜椒老师 | 提问时间：06/07 10:41

#实务#

您好！因为您销售的农产品是免税的，农业生产企业购买的设备专门用于耕种，该业务属于免征增值税项目，所以其购买的专用于农业耕种设备的进项税不可以抵扣。

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建筑劳务公司承包出去的劳务费应该怎么做账
邹老师 | 提问时间：06/07 08:45

#税务#

你好，建筑劳务公司承包出去的劳务费支出借：劳务成本，贷：银行存款等科目借：主营业务成本，贷：劳务成本

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老师，我们经营场所是老板自己个人房产，水电费发票也只能开个人的抬头，那能税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:06

#税务#

签订了租赁合同，代开了租赁发票，可以的

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这个属于与总额法还是净额法。
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:19

#CPA#

您好，这个是属于总额法的，这个

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不是会计专业可以考中级吗本科学历
家权老师 | 提问时间：10/26 17:32

#中级职称#

从事会计就可以考的

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：06/06 20:27

#中级职称#

您好，甲公司换入专利技术的入账价值＝700（换出设备公允价值）＋700×13%（增值税销项税额）＋109（支付的银行存款）＝900

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这题B我不明白，资产账价和公允价值不是计入资本公积吗
杨家续老师 | 提问时间：05/27 00:50

#中级职称#

您好！非同一控制下的这类处理，是计入当期损益的，而不是资本公积视同先销售后购买股权，所以要计入损益

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老师，公司本月职工人数超过30人了，要交残保金吗。？怎么交？
东老师 | 提问时间：06/06 10:18

#实务#

你好，这个超过30人的话是需要缴纳的，不免征了。

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D选项的说法为什么是错的呢？
微微老师 | 提问时间：05/24 17:08

#中级职称#

您好，选项D是合并财务报表的作用。

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老师您好用于员工福利开专票计借管理费用—福利进项税贷应付职工薪酬进项转出是不是计借管理费用贷进项税
东老师 | 提问时间：05/22 10:02

#中级职称#

您好，转出的时候贷方应交税费应交增值税进项税额转出

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老师这是什么意思呢
venus老师 | 提问时间：06/07 14:50

#CPA#

就是半年付息50年后还本付息的超长国债

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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