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咨询下，老板的一个公司，由于历史问题，被税务罚款了。如果我去现场补缴税款，后续怎么合理报销呢？这个被罚款的公司不能报销，可以用老板其他的公司，走报销款吗？老师有什么好的处理方法吗？
朴老师 | 提问时间：01/24 12:58

#实务#

1. 罚款只能由被处罚公司自己承担，计入营业外支出，且不能税前扣除； 2. 绝对不能用老板其他公司报销，属于虚列成本，风险极大； 3. 合规做法：被处罚公司直接缴：借：应交税费/营业外支出贷：银行存款老板个人垫付：先挂“其他应付款—老板”，再由公司还款即可。

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老师好，在建工程费用前期归集转入了长期待摊费用进行摊销，后期又发生了在建工程的相关支出费用应当如何纳入在建工程摊销，摊销期限，金额又将如何调整？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:45

#实务#

您好，意思是发票分别收到的，是吧

阅读 32

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老师，定向减资是什么意思？怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:44

#税务#

您好，定向减资是指不按照公司设立时股东的出资比例进行的，仅对部分股东减少认缴注册资本的行为。这种减资方式主要导致公司股权结构变化，

阅读 70

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请问如果申请免抵退，有不得免征和抵扣税额，但是没有那么多进项可以转出，怎么办
朴老师 | 提问时间：01/24 12:36

#实务#

必须按规定转出，进项不足也要转，转完后产生的应纳税额正常申报缴纳，不能不转或少转。 1. 核心规则：不得免征和抵扣税额是法定进项转出，和当期进项多少无关，必须全额计入主营业务成本。 2. 进项不足的后果：转出后，当期应纳税额 = 内销销项 −（进项 − 转出额）− 留抵，结果为正就直接缴税。 3. 缓解办法：用免税购进材料计算抵减额，减少转出额；加快进项发票认证、合理安排出口节奏，提前储备留抵。

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老师好，小微企业、个体工商户、个人独资企业等非公司制企业，年末不需要计提法定盈余公积吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:31

#实务#

您好，不用，这个只是针对公司

阅读 28

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有农民专业合作社的作帐视频吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 12:30

#实务#

有的可以在首页搜合作社

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老师，请问下我们欠供应商货款5万，含13个点的增值税，但是我们帮供应商付了1万的房租，税点9%，还付了5000的电费，税率5%，我要跟供应商做抵扣，应该怎么抵扣呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:28

#实务#

您好，你们帮供应商付了借：其他应收款贷：银行存款两个对冲借：应付账款贷：其他应收款

阅读 46

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2025暂估了费用借：成本费用 10000 贷：应付账款-暂估 10000 2026年发现有2025年的发票还没入账，发票金额是20000，请教一下老师怎么做账务处理？进项税额怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 12:27

#税务#

你好先冲了借成本费用-10000 贷应付账款暂估-10000

阅读 159

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老师请问下收到KTV娱乐发票12000元的课哟入账业务招待费吗，招待客户的
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:26

#实务#

您好，是的，这个计入业务招待费中

阅读 32

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老师，请问项目计算期越长，内含报酬率越高。这句话对吗？为什么？
朴老师 | 提问时间：01/24 12:23

#CPA#

不对。原因内含报酬率（IRR）由现金流结构（各期流入/流出的金额与时间）决定，不是计算期越长就越高：延长后新增正现金流 → IRR可能提高；延长后新增负现金流 → IRR会降低；延长后无新增现金流 → IRR不变。一句话：计算期长短≠IRR高低，关键看延长期间赚不赚钱。

阅读 117

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2025暂估了费用借：成本费用 10000 贷：应付账款-暂估 10000 2026年发现有2025年的发票还没入账，发票金额是20000，请教一下老师怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:21

#税务#

您好，你现在是用20000的发票冲暂估，是吧

阅读 78

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老师，我们账户有笔当天借给个人一笔款，但是当天就还回来了，只是还回来的时候分的两笔，一为借款本人还一笔，另一笔由借款人的亲兄弟还的一笔，这种情况，我要怎么销账呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:16

#实务#

您好，借出借：其他应收款贷：银行存款收到再做相反的分录就可以

阅读 67

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你好老师，我有一个劳务公司，现在给对方单位促成了一个工程，收了居间费，这个发票怎么开呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:13

#建筑#

...

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天然气管道运输行业，按照文件计提，百分之1.5的安全生产经费会计分录怎么做？未使用的经费怎么冲减转出？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:13

#实务#

您好计提安全生产费借：生产成本/管理费用-安全费 XX元贷：专项储备-安全生产费 XX元冲回做相反的分录就可以

阅读 64

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老师，运输公司，汽油可以开专票抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/24 12:10

#税务#

运输公司，汽油可以开专票抵扣。

阅读 38

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老师好，小规模纳税人建筑工程跨区域经营，需要在经营地预交税款吗？
文文老师 | 提问时间：01/24 12:09

#税务#

若异地开票金额月度不超过10万，不用预交增值税

阅读 39

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老师，入公司股份5% 当时没有实缴。现在股份要退出来了，这个对后期他们公司亏损破产对股东会有什么影响？
文文老师 | 提问时间：01/24 12:01

#税务#

你好，只能通过转让股份来完成退出

阅读 63

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甲股东当时投资30万买的债权，乙借了公司7万元，两个月后，甲股东用32万卖给法人股东丙，丙支付25万元买下甲股东投资的债券，其中七万是甲股东代替乙还的借款，法人股东丙是不是应该补回公司七万元
朴老师 | 提问时间：01/24 11:54

#实务#

法人股东丙不需要补回公司 7 万元。甲替乙偿还公司 7 万元借款，实质是丙用该笔金额抵扣了应付甲的债权转让款，公司的 7 万元欠款已收回，与丙无后续付款关系。

阅读 42

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老师麻烦问下用平板学习的话，平板是苹果的，手机是安卓的，有没有推荐可以通用的好用的笔记app?非常感谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 11:52

#中级职称#

您好，1.OneNote：全平台原生，支持Apple Pencil手写、PDF批注，免费，OneDrive同步； 2.Notion：全平台原生，主打结构化整理/任务管理，无原生手写，免费版够用，账号云同步； 3.Obsidian：全平台原生，本地存储+知识链接，手写需第三方插件，基础功能免费，文件云同步； 4.Xodo PDF：全平台原生，专业PDF批注/刷题，手写标注功能完善，免费，多云盘同步。

阅读 146

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老师，您好！请问非同一集团的关联企业之间可以互相销售吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:48

#实务#

可以的，没问题的哈。据实交易就行

阅读 438

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事业单位决算报表非财政拨款收入支出决算表的年初结转和结余下的基本支出结转怎么填写呢？包不包括事业单位的非财政拨款结余呢？
朴老师 | 提问时间：01/24 11:47

#事业单位#

基本支出结转：填列上年度决算年末基本支出结转数，或账务中非财政拨款结转 —— 基本支出结转科目的期初余额，反映历年滚存的非财政拨款基本支出结转资金。不包含非财政拨款结余，二者在报表中是独立列示的不同资金类别，结转有指定用途，结余无指定用途

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 1093

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1142

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 1125

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2405

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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