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公司出售固定资产可以不走固定资产清理科目计入其他业务收入吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:10

#实务#

不可以的，按会计制度要做固定资产清理科目

阅读 18

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你好，季度企业所得税，风险等级-中，提示收入小于成本，可能存在少记收入问题，这个要紧吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:09

#实务#

你据实核算成本就行，那个只是提示

阅读 62

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老师，您好，公司有一个客户，要向我公司采购，但不愿意我们给他开发票，对方只付现金，怎样处理
家权老师 | 提问时间：04/09 15:09

#实务#

不可以的，不管是否开票都是一样的交增值税

阅读 40

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老师好，个人收到公司的占地补偿款，要不要交税呢
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:08

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 20

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公司转法人可以吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:07

#实务#

后期还要交税啊

阅读 179

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@家权老师，我之前问过您的，麻烦帮我解答下这个问题：就是公司的注册资本是100万，原来只有老股东一个股东持股是100％，老股东认缴100万，老股东实缴了4万，现在公司要增加一个股东，老股东转让了1万给新股东，相当于新股东占比是1％,那投资金额和溢价分别又是多少呢，还有转让的本金是多少？老股东应享有股东权益是多少？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:07

#税务#

资产负债表期末的未分配利润是多少？有没有资本公积和盈余公积？

阅读 67

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我跨境平台用的第三方提现到对公那这怎么做科目呢
家权老师 | 提问时间：04/09 15:07

#实务#

借：银行存款财务费用-手续费贷：其他货币资金-平台

阅读 23

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期初录入后，资产表没有年初数？
朴老师 | 提问时间：04/09 15:07

#实务#

同学你好不会呀你录入了就有呀

阅读 17

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老师，我想把总表中的信息，按学生姓名形成“一生一表”，怎么用函数实现呢？方便给个邮箱吗？比较着急，谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：04/09 15:06

#Excel#

用 FILTER 函数即可：在模板单元格选好学生姓名输入公式：=FILTER(总表区域,总表姓名列=姓名单元格) 自动生成该学生所有信息，实现一生一表。

阅读 135

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老师，对方今天给合同盖章，公司名称税号开户行啥都没填，直接给我盖的公司章，这样生效吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，请帮忙解答一下，未成立工会组织的公司，如何才能不交工会经费。
朴老师 | 提问时间：04/09 15:06

#实务#

当地取消筹备金 → 直接不交你是小微企业 → 交了全返，等于不交都不符合：要么成立工会（只实缴 0.8%），要么按 2% 缴筹备金。

阅读 22

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老师，每一张销售发票做的凭证下面都有一个结转销售成本的凭证，结转成本的金额是根据金蝶系统里面出库的金额填吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:05

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 39

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请问，有一个员工1月上的社保，这个人没给他报个税，需要补报个税吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:05

#实务#

是的，需要报个税才行

阅读 37

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你好老师，我们公司有个土地，土地是村上的，这个土地是流转过来的，每年都给村民打土地流转费，现在我门把这个地方给别人租给了，这个开发票的话，赋码是赋其他情形不动产还是商业营业用房经营租赁服务呀
小菲老师 | 提问时间：04/09 15:03

#实务#

同学，你好你们对外出租的土地，应按照“其他情形不动产经营租赁服务”赋码开票，而不是“商业营业用房经营租赁服务”。

阅读 36

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老师，小型微利企业，25年销售收300多万，汇算清缴可以不用填期间费用明细表吗？有业务招待费调增
家权老师 | 提问时间：04/09 15:03

#实务#

不能的，必须要纳税调增的

阅读 21

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小规模纳税人季度末要交增值税怎样做分录
家权老师 | 提问时间：04/09 15:03

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 18

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老师，去年最后一季度多计提印花税怎么调整
家权老师 | 提问时间：04/09 15:01

#税务#

直接冲利润分配-未分配利润

阅读 32

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老师，我们是小规模，收到的个税退还手续费需要交增值税，交增值税填在哪一栏？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:59

#实务#

需要交增值税，换算为不含税收入跟普票收入合计填报

阅读 40

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老师你好请问：公司有一层楼，装修购买一批空调入了固定资产其他的安装服务，工程服务、装饰服务等是一次性入费用还是入长期待摊费用？
黄老师 | 提问时间：04/09 14:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司装修的安装服务、工程服务、装饰服务等入账方式要根据具体情况判断。如果这些费用金额不大、不具有重要性，可直接计入“管理费用——装修费”，这样处理更简便，也能准确反映费用归属。若费用金额较大，且满足资本化条件（如金额大、使用期限长），则应先计入“在建工程”，装修完成后转入“固定资产——装修”，再按剩余租赁期或使用年限进行摊销。如果费用不符合资本化条件，可计入管理费用。具体会计分录如下： 1.若装修费用被认定为长期待摊费用，初始记录时：借：长期待摊费用（金额）贷：银行存款/应付账款（金额） 2.每月摊销长期待摊费用时：借：管理费用——装修费摊销贷：长期待摊费用——装修费 3.若装修费用资本化，发生装修费用时：借：在建工程贷：银行存款/应付账款等 4.装修完成后：借：固定资产——装修贷：在建工程 5.每月计提折旧时：借：管理费用等贷：累计折旧若费用金额不大，可一次性计入管理费用，分录如下：借：管理费用——装修费贷：银行存款/应付账款等祝您学习愉快！

阅读 47

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你好我想问一下，和行是什么意思
apple老师 | 提问时间：04/09 14:58

#实务#

同学你好，有语境吗

阅读 16

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老师，年报交的税怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:57

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 42

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 1169

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1223

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 1195

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2564

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1536

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 697

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

阅读 2557

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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