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收到个人打给公司公户的赔偿款,会计分录可以做借银行存款,贷营业外收入,贷应交增值税-销项税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:07

#税务#

同学，你好赔偿款，不做增值税

阅读 20

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老师，老板拿来北国商城开的这个按摩椅专票，计入什么科目，能抵扣不？
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:06

#实务#

...

阅读 23

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老师，货未发提前开发票了，这个分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:06

#税务#

同学，你好借：应收账款贷：应交税费-应交增值税

阅读 22

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请问，变更法人和股权转让要缴纳个人所得税，是根据所有者权益净资产计算的？那么没有实收资本是不是所有者权益这个数就变小了？如果股东要分红是不是所有者权益也变小了？
朴老师 | 提问时间：06/01 09:00

#实务#

股权转让个税按转让净资产核定（无合理成交价时）。无实收资本，所有者权益基数会偏小。股东分红后，未分配利润减少，所有者权益总额变小。

阅读 60

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请教一下，原先我们开票是，生源服务，水池清洗消毒，今晚开票提示我要开生产生活服务，这个是改变了吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 08:59

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 54

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出口货物，生产单位抬头填国内出口销售方吗？我们是从另一个公司工厂进货的，我们外贸出口，
朴老师 | 提问时间：06/01 08:56

#实务#

经营单位 / 发货人：填你们外贸公司（对外签合同、收款、退税的是你们）。生产销售单位（生产厂家）：填实际生产的工厂（给你开进项发票的那家）。对外：你们公司生产 / 厂家：供货工厂

阅读 24

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老师，工商年报框红的这几个是根据什么填写的？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:55

#实务#

你好，按照12月末有没人这样的人

阅读 57

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老师，我公司是一般纳税人，主营电梯销售、维保和安装业务。现有电梯维修合同，合同内容全是由各种更换维修配件名称、价格组成。现新规后不知道税率可以怎么选择?
小菲老师 | 提问时间：06/01 08:55

#实务#

同学，你好主营电梯销售，那你增值税一般就是13%

阅读 21

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老师你好，小规模公司是2025年8月成立的，2025年9月开始产生费用，大多数没有发票，现在刚刚开始做账，请问这些费用该怎么做？现在是2026年6月了，有些有发票，有些没有发票，我是从2026年6月开始建账吗？建账以后，有票和无票的是先放入开办费，然后以后企业所得税再剔除吗？2025年有发票的，能不能抵扣企业所得税？
杨老师 | 提问时间：06/01 08:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于没有发票的费用，处理方式要根据费用性质而定。若公司在境内发生的支出项目属于增值税应税项目，对方是已办理税务登记的增值税纳税人，需要以发票作为税前扣除凭证；若对方为依法无须办理税务登记的单位或从事小额零星经营业务的个人，可以使用税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。如果销售额不超过增值税相关政策规定的起征点，则视为小额零星经营业务。建账时间通常是公司成立时，所以应从2025年8月开始建账，而不是2026年6月。有票和无票的费用，若符合开办费条件，可以先计入开办费。在企业所得税汇算清缴时，无票费用不能在税前扣除，需要进行纳税调增。 2025年有发票的费用，根据权责发生制原则，若费用实际发生在2025年，且在2026年5月31日前取得发票，可以在2025年汇算清缴时纳税调减，将该费用纳入2025年的成本费用中扣除，也就是可以抵扣2025年的企业所得税。若在2026年5月汇算清缴之后才收到发票，虽仍应计入2025年，但无法作为2025年度的税前扣除凭证，需在2026年度企业所得税汇算清缴时作为当期费用处理；若2025年已作费用预提并调增应纳税所得额，2026年可进行更正申报，将2025年调增的部分调整回原数，并在2026年作相应调减。祝您学习愉快！

阅读 109

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老师好，请问固定资产的入账价值，究竟是以多少金额为标准？以前是不到2000元不入固定资产，可费用化，现在呢？
朴老师 | 提问时间：06/01 08:54

#实务#

现行准则、税法无 2000 元强制标准，使用超 12 个月即可认定为固定资产。超市可自行设定金额门槛（如 500/1000 元），全员统一执行。单价 500 万以内设备器具，税务可一次性税前扣除，不改变会计入账规则。入账价值 = 买价 + 运费、安装费等相关费用（一般纳税人不含可抵扣进项税

阅读 76

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老师您好，我想咨询一下养老保险的问题。我是2013年6月份开始上班工作的。是1989年出生问题：养老保险从工作开始就是按照4540元的基数缴纳养老保险，一直到退休都是按照4540元的基数缴纳，那么在退休的时候，每月可以领取多少元的养老金？
杨老师 | 提问时间：06/01 08:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无法精准核算养老金，各地计发基数、政策标准不同，你可携带身份证到当地社保经办大厅、拨打12333人社服务热线查询测算。祝您学习愉快！

阅读 97

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去年工资11月开始，到五月份一直么有申报，现在如何处理，怎么操作？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:51

#实务#

你好，汇算清缴纳税调增了就可以

阅读 25

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高速公路的过路费可以开公司抬头吗？还是只能开车牌号？
李老师 | 提问时间：06/01 08:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高速公路过路费可以开公司抬头，并非只能开车牌号，ETC电子发票在票根APP/网站设置购买方信息即可开具公司抬头并显示车牌号，收费站现场纸质票默认显示车牌号，也可通过电子渠道补开公司抬头电子发票用于报销抵扣。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师，用插值法求利率时，等式左边是利率，等式右边对应的到底是终值还是现值？还是说，等式右边可以对应终值，也可以对应现值？
朴老师 | 提问时间：06/01 08:46

#中级职称#

等式右边既可以对应现值系数，也可以对应终值系数，关键看你题目里用的是什么系数，插值法的原理对两者都适用你图里的系数： 8% 对应 4.6610 9% 对应 5.6044 目标值 5 介于两者之间这是典型的年金现值系数（P/A, i, n），因为利率越高，年金现值系数越小，和你图里的趋势一致（8% < 9%，系数 4.6610 < 5.6044 这里注意，实际是利率越高，现值系数越小，所以你图里的数值是对的，8% 系数小，9% 系数大，说明是年金现值系数）。现值系数：利率越高，系数越小终值系数：利率越高，系数越大插值法的公式只是把利率差和系数差做比例，不管系数是现值还是终值，只要你用的是同一类系数，就能算。

阅读 91

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老师，公司要注销应收应付怎么清啊可以对冲吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 08:46

#实务#

同学，你好同一个客户，可以对冲不同客户，需要分别转到营业外收入、营业外支出

阅读 18

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老师你好，小规模公司是2025年8月成立的，2025年9月开始产生费用，大多数没有发票，现在刚刚开始做账，请问这些费用该怎么做？
杨老师 | 提问时间：06/01 08:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于公司在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，如果对方是已办理税务登记的增值税纳税人，则需要以发票作为税前扣除凭证。若对方为依法无须办理税务登记的单位或从事小额零星经营业务的个人，可以使用税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，其中收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。如果销售额不超过增值税相关政策规定的起征点，则视为小额零星经营业务。同时，费用应遵循权责发生制原则，在发生的当期进行核算，即2025年9月发生的费用应在2025年计入当期损益。例如，若为租赁费用，小规模纳税人进项不得抵扣，按价税合计入账。假设租赁费用价税合计76927.92元，4月补做分录：借：长期待摊费用-租赁费76927.92 贷：银行存款/应付账款76927.92 补提1-3月摊销：借：管理费用-租赁费（按用途选对应科目）38463.96 贷：长期待摊费用-租赁费38463.96 4-6月每月摊销12821.32元：借：管理费用-租赁费12821.32 贷：长期待摊费用-租赁费12821.32 祝您学习愉快！

阅读 60

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购买支票的手续费，科目怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:39

#初级职称#

你好离谱财务费用手续费

阅读 95

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我司要注销了，账上大量的应收应付，我们没钱支付对方，客户也没钱支付给我们，账务怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:38

#实务#

你好，应收转入营业外支出，应付计入营业外收入核算

阅读 33

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请问小规模餐饮店26年第一季度收入增值税按开票报的，但是平台向税务系统的高于按开票报的，可以在第二季度增值税申报的时候补报吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:27

#实务#

你好，最好回去更正下，系统现在按季度审核的这个是

阅读 92

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老师您好！我们之前安装报警器服务，开的是:现代服务–服务费，现在开票系统里开不了了，为什么啊？应该换成什么项目呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:25

#实务#

你好好确实是改了，现在叫生产生活服务（原现代+生活服务合并）

阅读 18

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老师早上好，听说现在开票大类又变了，后缀可以加劳务吗，比如发开加工服务*劳务加工费
暖暖老师 | 提问时间：06/01 08:24

#实务#

你好，原来的“劳务”大类彻底取消：原“加工修理修配劳务” → 改叫加工修理修配服务（属于服务下的二级，税率仍 13%）

阅读 73

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 1220

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1275

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 1232

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2684

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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