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农业公司收到青苗赔偿，对方公司要求开具发票，可以开什么品名
家权老师 | 提问时间：01/26 09:33

#税务#

那个签订赔偿协议，没法开票，因为不是销售青苗

阅读 19

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员工出去学习的培训费机票费住宿费都可以放在职工教育经费嘛
文文老师 | 提问时间：01/26 09:33

#实务#

是的，都可以放在职工教育经费

阅读 15

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工商年报人数填平均人数还是期末人数
家权老师 | 提问时间：01/26 09:33

#实务#

工商年报人数填12月期末人数

阅读 13

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老师公司收国内客户的信用证有风险吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:32

#实务#

同学，你好风险不大的

阅读 19

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老师，税务师执业入会，工作单位信息中，职务类别怎么填(1.项目经理/部门经理，2.所长/副经理3.总经理4.无)，我只是普通的员工
文文老师 | 提问时间：01/26 09:31

#税务师#

你好，可以选择第4无

阅读 161

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老师营业收入填什么数啊主营业务收入填什么数呀
家权老师 | 提问时间：01/26 09:31

#CPA#

营业收入填主营业务收入加营业外收入

阅读 91

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老师，就是我2024年的几个月结转的成本改了，所得税已经报了，怎么办？凭证也已经打出来了，这部分怎么弄？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:30

#实务#

那么只有申报更正了

阅读 14

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老师，请问去年12月收到租户2026年整年租金，我是否可以在26年再开发票
文文老师 | 提问时间：01/26 09:28

#实务#

你好，可以在26年再开发票

阅读 41

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老师，员工摔伤，员工的主管垫付医药费1510，然后写报销单1510让给报销，但是保险公司给对公账户上打了851元，那是不是我只能在账上写保险赔付851元
家权老师 | 提问时间：01/26 09:27

#税务#

是的，就那样写就可以

阅读 23

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权益法法，投资单位怎么根据被投资单位净利润调整长期股权投资
家权老师 | 提问时间：01/26 09:27

#实务#

借：长期股权投资-损益调整贷：投资收益

阅读 15

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你好前两年有一张发票可以做在25年的账里吗
家权老师 | 提问时间：01/26 09:27

#实务#

可以的，不过要计入以前年度损益调整

阅读 12

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老师我司贷款100万，其实是3个人用，然后两个任各占40%一个人占20%，那么每月还利息是25000元，那么这个还利息是不是用25000元*40%(20%）来让其他两人付利息费用呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:24

#实务#

你们公司收利息要按6%计算交增值税

阅读 15

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老师，请问单位社保费年度缴费工资申报，只在社保客户端填表就可以，还是必须社保客户端与电子税务局两个地方都要填报？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:24

#实务#

只在社保客户端填表就可以。

阅读 14

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律师事务所的委任函，里面含有金额，需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:23

#实务#

律师事务所的委任函，里面含有金额，不需要缴纳印花税

阅读 55

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老师，我们公司因为要注销了，还不确定要给我们老板发多少年终奖，我可不可以晚点申报全年一次性奖金，这个最晚到什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:20

#实务#

同学，你好注销之前

阅读 42

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老师，一人公司，法人a将持有的其他合作社的股权转让给自己，涉及哪些税？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:20

#税务#

同学，你好股权转让，会涉及个税和印花税

阅读 27

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老师，这个3和5答案给的都是恰当问题1：第3个是因为在审计报告日前发现的差异让管理层调整才合理吗？如果在审计报告日后发现呢，要不要调整？说的那句会计估计与以前财务报表中已确认或已披露金额之间存在的差异并不必然表明存在重大错报，是不是在说不需要调整会计估计差异啊，怎么不适用这道题呢？问题2：第5个，说A注册会计师验证认为管理层解释属实，仅对固定资产折旧实施了实质性分析程序，这个会计师既然验证管理层解释属实了，为啥还说仅实质性分析程序？没太懂想表达什么
朴老师 | 提问时间：01/26 09:19

#实务#

问题 1 简答审计报告日前：年终奖实际发放金额已确定，属于资产负债表日后调整事项，必须调整原估计，所以 A 注册会计师的做法是恰当的。审计报告日后：这类差异属于非调整事项，不需要调整报表，但必要时需披露。 “会计估计差异不必然表明重大错报” 不适用于此，因为这里的差异是实际结果与原估计的偏差，而非不同判断或假设导致的估计差异。问题 2 简答固定资产折旧是常规、简单且风险低的会计估计，且已验证内部控制未发生变化。实质性分析程序足以验证这类有稳定规律的项目，因此仅实施该程序是恰当的。 “仅” 字的意思是，在这种低风险情况下，不需要额外的细节测试，实质性分析程序就已足够获取充分证据。

阅读 61

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某企业“欠税费额”大于“应退税费额”，在电子税务局申请情况如下：核准退抵税方式：先抵后退;核准应退抵金额合计1000元；本次退抵税（费）额合计也是1000元。问题：这里的退抵税（费）额1000元是指“应退”税费？还是指“应抵”税费？
王一老师 | 提问时间：01/26 09:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1000元“本次退抵税（费）额”为应抵税费，全部用于抵欠，无实际退税。若后续欠税结清或新增应退税额，可按“先抵后退”规则重新计算可退金额。祝您学习愉快！

阅读 96

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你好老师，钢结构制造生产的这个行业的那个生产成本核算的明细表有吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:19

#税务#

同学，你好可以在会计学堂，下载中心中查找你需要的

阅读 19

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老师，公司对公开票出去，对方想私人付款，这个怎么处理好呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:17

#实务#

对方写个授权委托书，委托付私人付款就行

阅读 13

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老师，早上好！想问下一个固定资产，分几张发票开，收到的第一张发票怎么入账呢？固定资产未达到可使用状态
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:16

#实务#

同学，你好借：在建工程贷：其他应付款

阅读 14

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 1093

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1142

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 1125

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2405

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1459

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 664

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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