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请问社保滞纳金可以税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:05/16 09:18
#税务#
可以的,可以税前扣除。
阅读 6207
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第一次下载个税端口,需要怎么注册吗
东老师
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提问时间:05/16 06:53
#税务#
.先告知企业的员工,下载个税APP,注册并进行认证,同时填写六项扣除费用,这六项费用,可以直接抵减员工的个税。 2.员工在个税APP端填写好扣除费用之后,财务人员登录自然人税收管理系统。 3.进入系统之后,点击扣除信息采集,把员工在个税APP端上传的个税扣除信息,下载到申报系统。 4.下载好员工的扣除信息之后,返回主界面,点击综合所得申报,页面跳转,点击正常工资薪金所得。 5.点击正常工资薪金所得之后,页面会弹出个税申报明细表,在本期收入处,填写发放给员工的工资。 6.填写好个税申报明细表之后,点击税款计算,同时填写申报密码,点击确认。 7.点击确认之后,点击申报表报送,页面会弹出企业代扣代缴的个税,如果员工未达到起征点,应补退税处会显示为零,点击发送报表即可。
阅读 6207
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老师 我收款 用我个体户 我父母个体户收款 可以吗,个体户之间有关系 应该可以吧
家权老师
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提问时间:06/19 16:49
#税务#
不用搅和,谁的个体户谁收款,查账征收怕说不清楚u就完蛋
阅读 6206
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#提问#房地产企业企业所得税汇算中,交房后结转收入成本是竣工备案后结转全部已售房源还是业主实际收房部分?可能存在竣工且销售了300套,实际只有100户业主收房。
朴老师
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提问时间:05/17 09:41
#税务#
同学你好 一般来说,房地产开发企业在房屋竣工备案后,可以视为开发产品已经完工。然而,对于收入的确认和成本的结转,可能并不完全依赖于房屋是否已经竣工备案或业主是否已经实际收房。 根据《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)的规定,开发产品完工后,企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额,同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额,计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。 在开发产品完工后,房地产企业需要对已售房源进行收入成本的结转。但具体是结转全部已售房源还是业主实际收房部分,可能需要根据具体情况来判断。 如果税务部门或企业的会计政策要求按照实际收房情况来结转收入成本,那么企业可能只需要对已经实际收房的房源进行结转。这种情况下,即使有部分房源已经竣工备案并销售出去,但由于业主尚未实际收房,企业可能不需要立即对这些房源进行收入成本的结转。 如果税务部门或企业的会计政策要求按照竣工备案情况来结转收入成本,那么企业可能需要对所有已经竣工备案并销售出去的房源进行结转,而不论业主是否已经实际收房。
阅读 6206
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企业所得税年报,亏损表本年度是负数,纳税调整表中,用调增吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/16 18:53
#税务#
你好,纳税调整项目明细表,是否调增,与本年度是否亏损无关。 比如有业务招待费发生,就需要做纳税调增处理的
阅读 6206
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请问老师年度汇算清缴,减免所得税优惠明细表,怎么填写,是小微企业,预缴过企业所得税
宋生老师
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提问时间:05/16 14:52
#税务#
你好,这个它自动填的不用自己填的,你们那边要自己手动填的吗?
阅读 6206
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留抵税额,现在有效期到什么时候
宋生老师
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提问时间:05/16 08:28
#税务#
你好!这个没有期限了
阅读 6206
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老师,我们是出口机械公司,然后我们在国内买的东西,只在国外销售,我想问这种,情况下,进项票可以退税吗?
郭老师
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提问时间:05/16 11:14
#税务#
你好,可以的,你只要有退税率就行。
阅读 6205
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甲卷烟企业为增值税一般纳税人,2020年11月发生下列业务:(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元,增值税2.6万元。(2)烟丝当月加工完成,甲企业将烟丝全部收回并连续生产为A牌号卷烟200箱,当月全部实现销售(假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下:销售A牌号给某卷烟批发企业100箱,每箱不含税售价为13000元。同时通过其自设的非独立核算的销售门市部直接零售A牌号卷烟100箱,每箱不含税售价为16000元。(已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支,卷烟批发环节税率为11%加0.005元/支,烟丝的消费税税率30%)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题。(1)计算乙企业应代收代缴的消费税。(2)计算甲企业当月应缴纳的消费税。
何江何老师
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提问时间:10/23 22:34
#税务#
(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元,增值税2.6万元。 乙企业应代收代缴的消费税=(120+20)/(1-30%)*30%=60 烟丝当月加工完成,甲企业将烟丝全部收回并连续生产为 A 牌号卷烟200箱,当月全部实现销售(假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下:①销售 A 牌号给某卷烟批发企业100箱,每箱不含税售价为13000元。②以分期收款方式对外销售 A 牌号卷烟80箱,合同约定每箱不含税销售额15000元,11月28日收取货款的70%,12月28日收取货款的30%。当月货款尚未收到。另将剩余的20箱卷烟赠送给客户。其他相关资料:已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支,卷烟批发环节税率为 11%加 O .005元/支,烟丝的消费税税率为30%。 13000/250=52小于70 适用36%的税率 应缴纳的消费税=13000*11%*100+250*100+15000*100*36%+150*100-600000=123000
阅读 6205
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老师,收到银行给与的贷款贴息,这个收入要交企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 15:38
#税务#
您好,要的,这个要交企业所得税的
阅读 6204
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清算后,银行存钱大于未分配利润怎么办?股东也未实缴过资金
谢谢老师
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提问时间:05/16 18:33
#税务#
一般报表就是未分配利润和银行存款了,贵公司还有其他科目吗
阅读 6204
收藏 26
老师你好,如果在深圳买社保有发工资,那我东莞这边的我又没有人工,我是法人这边要求要报工资的话,那我该怎么办?那我也把信息录入上去申报为零吗
小锁老师
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提问时间:06/19 20:12
#税务#
您好,这个的话,是申报0的这个可以的哈
阅读 6203
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老师,签订三方协议委托付款证明,税务认可吗?
朴老师
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提问时间:06/20 14:56
#税务#
同学你好 一般都是认可的
阅读 6202
收藏 26
两个人合伙开了两家公司,两个公司共用一个办公区,租金发票,合同只给一个公司开,这种情况需要两家公司签订什么协议,税务老师要求写一份情况说明,应该怎么写
郭老师
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提问时间:05/16 08:49
#税务#
签订租赁合同就可以的,相当于是转租出去。 写说明是什么原因。
阅读 6202
收藏 26
从代账接回来的帐企业所得税2023年帐面和电子税务局申报的年报不一样,银行支付的和申报的一样需要再计提,账务怎么处理呢?
小锁老师
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提问时间:06/19 11:26
#税务#
你好,这个的话,意思是税额,这个不一样是吗
阅读 6201
收藏 20
村里开的超市,个体户,一直没有做税务登记,如果去做了税务登记,收入怎么报?成本怎么报?没有头绪?也得做账吗 申报无票收入吗
小锁老师
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提问时间:05/16 15:22
#税务#
您好,这的话,是正常做无票收入,然后做成本的
阅读 6201
收藏 0
老师问下 关于从农户手中收购的农产品 如香橼花,实验做香橼花茶 农户只是给我们开具收据 我们这边是不是可以在税务局自行开具农产品发票
小小霞老师
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提问时间:05/16 11:12
#税务#
你好,从农户手中收购农产品时,如果农户只提供了收据而没有开具发票,那么确实存在一些操作上的灵活性。不过,直接在税务局自行开具农产品发票可能并不符合常规流程。 首先,你需要了解当地税务部门的具体规定和流程。在某些情况下,如果你能提供充分的证据证明你确实从农户手中收购了农产品,并且该农产品是用于生产或销售的,那么税务部门可能会允许你自行开具或申请代开发票。 但是,这通常需要你提供一系列的材料和证明文件,例如: 农户的收据:作为你收购农产品的初步证据。 农产品的相关证明:例如农产品的品种、数量、质量等信息,以及你如何使用这些农产品的说明。 你的身份证明和经营证明:例如营业执照、税务登记证等。 在准备好这些材料后,你可以前往当地税务部门咨询具体的申请流程和要求。他们可能会要求你填写申请表,并提交上述材料进行审核。如果审核通过,税务部门可能会为你开具或代开发票。 需要注意的是,自行开具或申请代开发票需要遵守相关的税收法规和规定,否则可能会面临税务风险和法律责任。因此,在操作之前一定要先了解清楚当地的法规和要求。 另外,如果农户能够为你开具正式的发票,那么这将是最直接、最合法的方式。你可以与农户协商,看看是否能够让他们为你开具发票。如果农户无法开具发票,你也可以考虑与当地的农产品合作社或经销商合作,通过他们来购买农产品并获取发票。
阅读 6201
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老师好!请问我有一层写字楼价值100万,现在我以10万元租给房产经纪公司。那么我要交哪些税?
朴老师
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提问时间:03/06 12:24
#税务#
同学你好 要交增值税附加税所得税印花税
阅读 6201
收藏 0
老师什么情况下会进行“财务洗大澡”啊
文文老师
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提问时间:06/19 16:59
#税务#
“财务洗大澡”通常发生在管理层更替、公司已经出现亏损、上市公司面临退市风险等情况下。
阅读 6200
收藏 26
老师,23年有人员投诉调增工资5万,24年更正了所得税年报,24年账务怎么处理
家权老师
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提问时间:06/20 09:38
#税务#
借:应付职工薪酬-工资 贷:利润分配-未分配利润
阅读 6199
收藏 26
老师,我已经抵扣的进项发票对方要作废,我在国税系统里面需要做什么操作吗
文文老师
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提问时间:06/20 10:10
#税务#
若是开票当月,对方作废。需要取消已经勾选的发票
阅读 6199
收藏 26
工商年报里的五险一金是包括单位和个人吗?社保信息也是包括单位和个人吗?
家权老师
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提问时间:05/16 16:36
#税务#
你好,只申报公司部分的
阅读 6198
收藏 0
收到流通企业农产品3%专票,可以计算抵扣9%吗?
家权老师
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提问时间:05/16 10:00
#税务#
你好,是初级农产品就可以计算抵扣9%
阅读 6198
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老师,报个税的本期收入时包含保险吗,这个保险是单位部分和个人部分都包含吗还是只包含个人部分阿
朴老师
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提问时间:06/20 12:01
#税务#
同学你好 只含个人部分
阅读 6197
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老师,研发部门使用华为云服务器的使用费,我能不能放到研发费用,放在其他吗还是无形资产?直接投入?哪一项合适
谢谢老师
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提问时间:05/16 17:48
#税务#
如果是研发部门使用的,如果服务器使用年限较长,建议计入无形资产,按期摊销计入研发费用
阅读 6197
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研发费用加计扣除中如果剔除人工30多万,会影响高新研发费用吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 19:36
#税务#
您好!是的。因为这个就是高新研发啊
阅读 6197
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你好咨询一下,医保社保申报扣款的时候可以不走对公账户吗?对以后做账有影响吗?
郭老师
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提问时间:06/20 11:06
#税务#
你好,可以打这个不影响
阅读 6195
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老师,社保年度申报基数怎么填?是不是6月份之前申报下年社保基数
小锁老师
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提问时间:05/16 15:37
#税务#
对的,现在的话需要填写上一年度的
阅读 6195
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老师,现在收到去年整年的房租发票怎么入账呢?
文文老师
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提问时间:06/20 09:42
#税务#
去年是否有入账房租?
阅读 6194
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老师,你好!请问下老板从公户转钱到法人账户(备注是往来款),怎么做分录?从公户转的钱有什么影响吗
东老师
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提问时间:05/16 10:19
#税务#
借其他应收款贷,银行存款就行。
阅读 6193
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