财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

应付职工薪酬-福利费，比如中秋节每位员工福利，这个需要申报个税吗？，申报时填写在哪里？企业所得税季报时也要申报吧，写在哪一行呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:35

#实务#

现金类福利，要并入申报个税

阅读 46

收藏 0
我们在北京注册了一家电商公司，利用小红书等平台引流，帮助顾客在北京地区代购商品，赚取的跑腿费我们收取客户商品款加一部分的跑腿费，这样子的业务开发票的话是按照销售商品还是现代服务开具发票啊我们税务登记的时候我看着还有文化建设基金税种要申报，这样子的业务用不用交文化建设基金啊
家权老师 | 提问时间：01/22 11:34

#实务#

你们开的是广告服务或者广告代理服务才需要交文化

阅读 74

收藏 0
杭州，2022年之前的社保扣费明细应该哪里去找？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:33

#实务#

您好，你们社保扣缴端，上面就有明细表

阅读 51

收藏 0
12月调整的凭证不涉及到损溢类科，那么期间损益结转凭证不需要作废重新结转吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:32

#实务#

是，期间损益结转凭证不需要作废重新结转

阅读 21

收藏 0
【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了可以帮我介绍一下月结是什么吗？（用我能理解的方法，求求让小白开开眼）
朴老师 | 提问时间：01/22 11:31

#实务#

问题 1 应答面试官您好，我学过凭证录入 — 审核 — 记账 — 结账 — 报表的会计流程，实习接触过应付账款核对。月末结账步骤：1. 录完并审核当月所有凭证；2. 核对往来、库存和银行账；3. 计提折旧、工资等；4. 结转损益算盈亏；5. 生成报表封账。问题 2 应答流程和上述一致，确保准确性靠三点：1. 凭证和发票、入库单等原始单据一一核对；2. 总账和明细账、银行账和对账单交叉核对；3. 能盘点的库存、现金实地核对。我还在学商贸全盘账，会尽快把月结实操吃透。

阅读 67

收藏 0
老师，请问一下公司承担员工的工资个税。借管理费用其他汇算清缴纳税调增可以这样做的嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:30

#实务#

您好，可以的，这个调增就可以

阅读 28

收藏 0
【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了那我要回答这个问题应该怎么说？
郭老师 | 提问时间：01/22 11:29

#实务#

第一个问题 1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报月末结账，数据准备与核对确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。执行期末处理运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括：收入、成本结转：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。计提与摊销：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。存货核算：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。审核与试算平衡仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。正式结账在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。

阅读 38

收藏 0
企业年度汇算清缴的申报企业实际缴纳的所得税额是填在哪呢
文文老师 | 提问时间：01/22 11:28

#实务#

已经预缴的，会自动带出来的

阅读 122

收藏 1
上海市工商联青年创业者联谊会付给他们1万会费没发票没收据，这个做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:27

#实务#

那个还是计入营业外支出

阅读 24

收藏 0
老师如果工资9800，有社保个税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:27

#实务#

同学，你好你社保比例要看当地社保局的规定

阅读 26

收藏 0
老师，你好开通跨境人民币业务对企业有什么影响吗？影响退税吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:26

#实务#

没有啥影响的，不影响退税

阅读 23

收藏 0
老师你好，第四季度忘记计提工会经费了，实际已缴纳，我现在想更改第四季度的报表，但是改了之后企业所得税就多交了几百块钱，但是等汇算清缴的时候还有业务招待费需要调增，也要交税，所以我就想问下现在多交了有没有问题
家权老师 | 提问时间：01/22 11:25

#实务#

没事的，汇算的时候退税就行

阅读 62

收藏 0
老师，公司异地预缴税款，我个人垫付的，从公户转我个人，转帐备注写什么？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

同学，你好备注：还垫付款

阅读 58

收藏 0
导出某个科目的明细账，怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

您好，你们用的是什么软件？

阅读 24

收藏 0
我们员工饮用水是进入福利费用还是办公费呢
家权老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

那个是计入福利费的。办公室饮用的计入办公费

阅读 24

收藏 0
老师，请问电子税务局如何导出带税务章财务报表
文文老师 | 提问时间：01/22 11:20

#实务#

导出PDF格式的，通常会带有税务章

阅读 50

收藏 0
老师，我们老板的旅游服务费和代驾费，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:20

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 71

收藏 0
流水线马达就是减速电机430元正常是符合固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:19

#实务#

同学，你好金额430，不用计入固定资产

阅读 22

收藏 0
老师，增值税法中，贷款利息从26年开始可以要专票抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:17

#实务#

第二十一条　纳税人购进贷款服务的利息支出，及其向贷款方支付的与该贷款服务直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用支出，对应的进项税额暂不得从销项税额中抵扣。

阅读 23

收藏 0
老师好！想咨询下，股东拿过来的发票，第三方平台订购，含住宿费、租车费、门票款，如图，怎么可以合理报销入账吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#实务#

需要他写报销单，写明用途，按用途做账

阅读 45

收藏 0
我们是生物质燃料有限公司，一般纳税人，增值税及附加税是每个月都要申请退税的。请问退的税款收到以后怎么入账？分录是什么
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入-税费返还

阅读 21

收藏 0
小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 1100

收藏 5
小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1159

收藏 0
如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 1132

收藏 5
负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2433

收藏 0
制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1469

收藏 6
小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 671

收藏 0
收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

阅读 2472

收藏 10
发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

阅读 649

收藏 3
什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

阅读 2698

收藏 11

没有找到问题？直接来提问