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我是一人有限公司法人，每月都会直接转账到我私人账户3-5万，备注写的备用金，用来买生产经营的物品了，没有发票，需要还吗，或者我直接ATM机上取可以吗
郭老师 | 提问时间：04/24 00:17

#实务#

他有支付的证明吗有实际购入的证明的不需要还钱可以

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老师，公司用我的身份证信息去招投标，并让我本人去参与投标，对我有没有什么影响呢
文文老师 | 提问时间：06/20 09:32

#实务#

公司使用员工的身份证信息进行招投标，并要求员工本人参与投标，可能会对员工产生一定的法律影响。具体分析如下：法律风险违法操作：根据《招标法》第五十三条和五十四条的规定，投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的，处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款，情节严重的取消其一年至二年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格。如果公司通过使用员工的身份证进行围标、串标等非法操作，一旦被发现，不仅公司会面临罚款，还可能承担更严重的法律责任。个人风险：如果员工以他人名义投标或弄虚作假，骗取中标的，中标无效，给招标人造成损失的，将依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。这意味着员工作为被借用身份证的代表，也可能因此承担相应的法律责任。信用问题身份盗用：公司使用员工的身份证信息进行投标，本质上是一种身份盗用行为。虽然这种情况在现实中较为常见，但并不能消除其中潜在的风险。信用记录：一旦公司的投标行为出现问题，比如未按规定履行中标义务或者存在其他违规行为，作为名义上的投标代表，员工的个人信用记录可能会受到影响，进而影响未来的金融借贷、签证申请等需要良好信用记录的活动。职业发展职业形象：作为投标代表，员工的职业形象与公司行为紧密绑定。若公司因违规操作受到处罚或曝光，员工的职业生涯可能会因此蒙上阴影，影响其在行业内的声誉和发展。工作稳定性：如果公司因为违规投标行为被吊销营业执照或面临重大经济处罚，可能会影响公司的经营稳定性，进而影响到员工的工作稳定性。心理负担心理压力：员工可能会因为参与公司的违规操作而承受较大的心理压力。特别是当员工明确表示不愿意参与时，这种压力会更加显著。道德困境：被迫参与不合规操作，会让员工陷入道德困境中，影响其工作积极性和生活状态。

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老师，您好，咨询服务收入对应结转成本-劳务成本，和应付职工薪酬-工资是否冲突，咨询服务类公司可以不结转成本，而在在应付职工薪酬-人员工资里体现吗
小锁老师 | 提问时间：06/10 15:42

#实务#

您好，这个的话，是可以的，直接在工资

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高温费和生日补贴合并在工资里发放，是做工资好还是分开做福利费好些
家权老师 | 提问时间：06/06 15:42

#实务#

现金发放都是计入工资总额的

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因服装成分标识不规范被市场监督管理员罚款一万元
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:05

#实务#

你好！这个计入营业外支出

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请问一下收到企业所得税退税怎么处理？今年汇算清缴退去年多交的所得税，小规模
东老师 | 提问时间：06/05 11:52

#实务#

借银行存款贷利润分配未分配利润

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人工怎样统计库存材料的进销存？做到和进销存系统一样的效果，这样账实核对就比较容易了，或者有没有免费的进销存软件系统或网页版的
小敏敏老师 | 提问时间：06/04 22:37

#实务#

你好，同学，可以利用表格做一个简单的进销存台账。按照材料明细，分别录入每项材料的期初、购入、领用、库存的数量和金额。但是材料品种多的话，工作量会比较大。

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什么什么集团是不是母子控股公司就是集团公司？是不是就是长投所说母公司对子公司持股50%达到控制吸收合并是不是集团了
家权老师 | 提问时间：06/04 16:11

#实务#

母子控股公司就是集团公司，2家子公司，资产总额1000万以上

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老师，我去年暂估了三笔款，今年汇算清缴没来发票，我调增了，这样做分录对吗？
廖君老师 | 提问时间：06/04 17:02

#实务#

您好，只是发票没来，我们的往来余额正确的话，没有分录的，税会差异是调表不调账

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老师，我们上个月异地预缴了增值税，我想在这个月在公司增值税时把预缴的税款扣掉呢，填好后，出现这个提示，不能申报：保存失败。失败原因:所属期起大于等于2017-07-01时，主表的“按适用税率征税增值税的一般项目的本月销售额”4126461.47应该等于《增值税及附加税费申报表附表一（本期销售情况明细表）》第9列“合计_销售额”列第1至5行(1、2、3、4、5)之和0.000000减《附列资料（一）》第9列“合计_销售额”列第6至7行之和0.000000
朴老师 | 提问时间：06/04 15:16

#实务#

1.核对数据：打开您的增值税及附加税费申报表附表一（本期销售情况明细表）。查找第9列“合计_销售额”，并计算第1至5行的和（记作A）。同样地，计算第6至7行的和（记作B）。 2.计算应填写的本月销售额：根据提示，主表中的“本月销售额”应该等于 A - B。 3.检查主表填写：打开您的增值税主表。找到“按适用税率征税增值税的一般项目的本月销售额”这一栏。确保您填写的数值与 A - B 的结果一致。 4.修正错误：如果发现不一致，请修改主表中的“本月销售额”为 A - B 的结果。

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公司产品送到质量监督检验所支付的产成品检验费应该计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/04 11:51

#实务#

计入管理费用-检验费

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老师，如果没有购买做帐软件，在电脑上怎么做帐？
王壹新老师 | 提问时间：06/03 18:07

#实务#

同学您好，可以买一个excel版本的电子账簿，录数据进去，会自动生成。否则，我们就只能当成手工账一样，一笔一笔录，然后登记账簿，生成试算平衡表，科目余额表，生成报表，会比较考验人哦。

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做账时，银承是把电子回单打出来做凭证附件就可以吗？银承本身要不要也打印出来？
东老师 | 提问时间：06/03 10:58

#实务#

你好，银行回单打印出来就可以的。最好把承兑汇票也打印出来。

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老师好，当月购买的软件，做账时只有银行回单，当月的分录应该怎么做，发票还没收到，跨月的时候，才收到发票，分录又应该怎么做？
郭老师 | 提问时间：06/02 15:39

#实务#

你好，这个软件是自己使用的，如果是的话，金额大小2万以上的，借无形资产，贷银行存款，如果金额小的话，低于2万借管理费用，贷银行

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老师工资薪金所得的最新税率表能发下吗
文文老师 | 提问时间：05/31 15:19

#实务#

你好，这是最新税率表。

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办公室弄了一个鱼缸，有关费用入什么科目呀
东老师 | 提问时间：05/31 15:28

#实务#

你好，可以计入到管理费用办公费。

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代收代缴的电费计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：05/31 15:43

#实务#

你好！借银行存款贷其他应付款、

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你好，每月记账汇率是月出第一天，那么年底用调汇到12月末最后一天的汇率么
暖暖老师 | 提问时间：05/30 13:55

#实务#

，每月记账汇率是月出第一工作日，年底用调汇到12月末最后一个工作日的汇率

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老师，您好！我公司采购配件，厂家给我们一些返利，这些返利用于我们再次采购配件使用，这些返利我该怎么入账，
郭老师 | 提问时间：05/30 10:51

#实务#

你好，办理他怎么给你们开发票？

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公司要注销，存货有余额，该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:44

#实务#

你好视同销售需要缴纳增值税

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数电票备注栏可以添加哪哪用料吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 16:50

#实务#

你好！可以的。这个企业自己定

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1277

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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