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老师，这个公司的银行账户还没签订三方协议，缴纳税款这样显示，不走公户，这样缴纳税款可以吗，微信？有什么影响吗，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 11:00

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 27

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老师，供应商开票把安装费按商品开票，本来14件，单价126元。安装费12件，每件100元，开票是两行，这种我要入库。怎么入
家权老师 | 提问时间：04/01 11:00

#实务#

合计都是计入库存商品的成本

阅读 54

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你好老师，我们公司是做服务的，我们二六年的三月份已经给客户做完了服务，但是还未收钱也没有开发票，现在我这个帐怎么做呢？这个客户按正常来说，他可能会在六月份的时候才支付款项支付款的前两天才让不开发票，那我现在服务完了怎么做帐呢？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:59

#实务#

你直接在今年开票做收入就行

阅读 43

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老师，一季度开了20万发票，让后今天准备作废，开40万，那么，这40万，是不是先补1季度20万，相当二季度开了20万，没超过30万，不需要交纳增值税，我理解的对吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:56

#实务#

是的，可以那样理解的哈

阅读 25

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请问老师，公积金怎么增员减员，从哪个平台申报，怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

您好，在你们当地公积金中心减员就行

阅读 69

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老师。题目问的递延所得税资产。答案为什么考虑了应收退货成本1500。应收退货成本不应该确认递延所得税负债吗？
朴老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

公式里的(2000-1500)×10%不是单独的应收退货成本，而是预计负债（200 万）与应收退货成本（150 万）的净可抵扣差异 50 万。应收退货成本确实产生递延所得税负债，但它和预计负债的递延所得税资产抵销后，最终递延所得税资产科目余额为 51 万元，答案正确。

阅读 71

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税务局退回多缴纳的税款，做账时候是做成贷应交税费借方负数吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

可以借方负数，也可以贷方正数

阅读 24

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老师，产线工序外包需要提供给外包公司哪些资料
文文老师 | 提问时间：04/01 10:55

#实务#

签订外包合同，将需要加工的原材料或半成品提供给外包方

阅读 37

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老师你好，我们公司是卖卫浴的，我们公司的经营范围有卫浴洁具安装和售后服务，公司开票可以开劳务服务*安装费可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 10:53

#实务#

那么那个是混合销售，只能开销售卫浴的发票，税率13%，意思是销售卫浴同时安装

阅读 22

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你好，审计导出账套怎么导出来呢
文文老师 | 提问时间：04/01 10:53

#实务#

你好，通常是导明细账

阅读 20

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老师，请问一下，原始实收资本是 1000 万，然后有个股东退股了，公司把 100 万退给股东了，然后公司又支付了 46 万给退股的股东，然后剩下的股东按出资比例分摊这 46 万，工商年报出资额是填 900 万，还是 946 万
家权老师 | 提问时间：04/01 10:52

#实务#

公司没有做减资的变更登记，还是应该是1000万

阅读 52

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股权变更从65到55收入要做变化吗印花税也要变化吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:52

#实务#

您好，你前面做了股权转让了吗？现在是个人转让10%出来吗

阅读 21

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老师请问一下，账上相差0.22一般怎么调整呀？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:48

#实务#

具体什么业务，要查明原因才能调账的

阅读 63

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金蝶软件新安装的，企业登录信息带星号的需要填写吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 10:47

#实务#

是的，带*好的必须要填写的

阅读 54

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老师你好重置成本是重新买同样的花多少钱，公允价值是市场上的价值是多少，我有时候会分不清他们两个有什么可以愤青的窍门嘛
文文老师 | 提问时间：04/01 10:46

#实务#

重置成本，以当前市场价为导向，即可用当前市场价做为重置成本。

阅读 146

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和代理公司交接，公积金申报和缴纳，需要什么密码
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，这个是他们设置的，要他们给你就可以

阅读 43

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老师，请问分割入库，报溢入库，我需要单独做分割入库和报溢入库的账务处理吗？还是说，我可以直接把分割入库和报溢入库的数量加到对应入库的商品数量里面来做入库呢？
小菲老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

同学，你好单独做分割入库和报溢入库的账务处理

阅读 31

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我们公司有一些押金回收不回来了，押金单也找不到了，大部分是水桶押金，还有一笔打印机租赁押金，账务处理走了营业外支出，那这个能税前扣除吗？金额多为40左右，打印机押金1千多？这个在纳税申报时算是坏账损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，不能，这种不能税前扣除的

阅读 27

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老师你好，银行利息，借银行贷财务费用-手续费负数可以么，还是贷方用财务费用-利息收入负数呢，如果这样的话这个没有对冲的，
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:43

#实务#

您好，可以是借方负数，也可以贷方正数，都可以的

阅读 22

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2025年支付2024年残疾人就业保障金怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:42

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 40

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个税手续费返还的收入如何申报增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 10:41

#实务#

您好，一般人是按6%，小规规模是1%

阅读 25

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 1165

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1222

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 1194

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2561

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1536

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 697

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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