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请问我开发票给一家公司，那边公司不付钱，直接用于帮我司代发工资，这个怎么入账呢
家权老师 | 提问时间：03/30 14:26

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷：应收账款

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如果我们公司向船厂采购的船舶现在是在建船舶，里面有一个设备是船厂向供应商采购（采购设备用于我们要采购的船舶），船厂已经支付了70%-80%的款项，我们公司先垫付尾款或者一部分款，等后面船厂支付给供应商，供应商退还给我们，这种情况的话税务需要注意什么？账务怎么处理？需要什么凭证？
杨老师 | 提问时间：03/30 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务注意：1.明确此为代垫款项而非你公司直接采购，设备采购主体是船厂，供应商发票须开给船厂，你公司不得抵扣该设备进项税，避免被认定为实际采购方引发税务风险；2.签订三方代垫协议明确代垫性质、金额、退款路径及期限，确保业务流（船厂采购设备用于你船）、资金流（你代垫→供应商→供应商退回）、票流（供应商开给船厂）三流对应，代垫时付款备注“代船厂垫付XX设备尾款（对应合同XX）”，退款备注“退回XX公司代垫设备尾款”；3.代垫款项不计入在建船舶成本，不涉及增值税、企业所得税纳税调整，仅作往来核算，留存完整凭证备查防税务质疑。账务处理：垫付时借“其他应收款—代垫设备尾款（船厂/供应商）”贷“银行存款”，收到供应商退款时借“银行存款”贷“其他应收款—代垫设备尾款（船厂/供应商）”，不得计入在建工程或成本费用，待船舶完工验收后按与船厂的合同结算计入固定资产成本。所需凭证：1.三方代垫协议（你公司、船厂、供应商签章，注明原合同编号、设备名称、代垫金额、退款时间、责任划分）；2.你公司付款银行回单（备注清晰）；3.供应商退款银行回单；4.船厂与供应商的设备采购合同复印件；5.船厂出具的设备用于你公司在建船舶的证明文件；6.船厂向供应商支付70%-80%款项的付款凭证复印件；7.代垫与退款的内部审批单及相关沟通记录，全套凭证留存至少10年备查。祝您学习愉快！

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星辰供应商期初余额录入未见到+
文文老师 | 提问时间：03/30 14:23

#实务#

可先建明细科目，在设置-科目

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如果对方公司注销了，但是还有发票没开，对没收到票的公司有啥影响，怎么平账，是否需要纳税？
张老师 | 提问时间：03/30 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果对方公司注销了，但还有发票未开具，对未收到发票的公司可能产生以下影响及处理方式： 1.无法取得发票：对方公司注销后，无法再开具发票，导致未收到发票的公司无法取得合法的税务凭证。 2.税务影响：若未收到发票的公司已发生相关支出，但无法取得发票，可能影响该支出的税前扣除。根据相关规定，企业在补开、换开发票过程中，因对方注销等特殊原因无法补开发票的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： -无法补开发票的原因证明资料（如工商注销证明等）； -相关业务活动的合同或协议； -采用非现金方式支付的付款凭证； -货物运输的证明资料； -货物入库、出库内部凭证； -企业会计核算记录等。 3.平账处理：若支出已入账，但无法取得发票，可将相关支出调整至“其他应收款”或“待处理财产损溢”科目，待取得相关证明资料后，再进行调整。示例如下：借：待处理财产损溢贷：相关费用科目 4.是否需要纳税：若支出已确认且无法取得发票，但能提供相关证明资料证实支出真实性，一般不会产生额外的纳税义务。但需确保相关资料完整，以备税务检查。综上，未收到发票的公司需及时收集相关证明资料，确保支出的真实性，以避免税务风险。祝您学习愉快！

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老师你好，计算工会经费中的季度工资总额是扣完社保还是不扣社保(个人部分和企业部分)
家权老师 | 提问时间：03/30 14:22

#实务#

是的，就是那样子的，你很棒

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老师，请问如何更好就业
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 14:19

#实务#

您好，把专业学好，找个大点的公司实习

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老师，这个长期护理保险是什么意思啊？是员工他自己加了这个保险吗？自费的？我做账的时候也要这么体现吗？没见过
家权老师 | 提问时间：03/30 14:18

#实务#

那个是员工承担的补充医保，从工资里边扣除就行

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总金额128800，税额8307.6是怎么算出来的，是按几个点算的
朴老师 | 提问时间：03/30 14:17

#实务#

税率 = 8307.6 ÷ 128800 = 0.0645 = 6.45% 128800 × 6.45% = 8307.6 这单是按 6.45% 的综合征收率计算税额的，包含了房产税、个税、印花税等，不是单一税种税率。

阅读 53

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老师，企业买了土地，建了厂房。从买地开始的业务分录，您都给我写一份。
文文老师 | 提问时间：03/30 14:16

#实务#

买地，可计入在建工程建厂房时，计入在建工程完工后，转为固定资产-厂房

阅读 27

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老师您好，请教下，我们不是比亚迪客户也不是供应商，我们收到别人转给我们的迪链，第一次收到，没开过户，如何开户，如何签收，扣手续费吗？如何能把迪链兑现到对公账户呢，还能继续转让给别的公司吗？多久可以兑现，一年还是半年呢，谢谢
郭锋老师 | 提问时间：03/30 14:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开户：登录迪链平台https://sfs.byd.com，完成企业注册、实名认证（上传营业执照等）、反向打款验证（向平台指定账户打0.01元），审核通过即开户成功；签收：登录平台在待签收凭证列表找到对应迪链，核对信息无误后点击签收即可，签收后生效；手续费：持有到期兑付无手续费，提前贴现会扣保理利息（年化3%-10%不等）及少量平台服务费；兑现：可选择持至到期（系统自动打款到对公账户，零成本）或提前贴现（在平台申请保理融资，资金到对公账户）；转让：可在平台将迪链背书转让给其他已开户企业，支持拆分流转；期限：迪链常见期限为6个月或1年，以凭证上标注的到期日为准，到期后自动到账，非工作日顺延至首个工作日。祝您学习愉快！

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经核查，12-174#凭证于2025年补录2018年集团智能化粮库资产划转1,046,703元。该会计处理未能提供集团公司下发的、这一笔100多万的资产是集团公司2018年划转的当时没入账，在今年又补录了，需要集团的一些文件通知什么的作为依据吗？
小菲老师 | 提问时间：03/30 14:13

#实务#

同学，你好需要文件，作为辅助的

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老师你好，请问一下年终奖也是需要缴纳工会经费的是吗
家权老师 | 提问时间：03/30 14:11

#实务#

是的，那个是需要交工会经费的哈

阅读 76

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老师好，专管员下户一般有淡季旺季吗
小菲老师 | 提问时间：03/30 14:10

#实务#

同学，你好这个没有的

阅读 26

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@朴老师，我们公司的知识产权要转移给A公司，我们是一般纳税人，我们的知识产权是我们自主研发生产的不过我账务上并没有资本化，现在转移的话，是有转移价格的，首先这个转让专利的税率是多少？有无优惠税率？还有，我们如果账务处理？因为没有资本化
朴老师 | 提问时间：03/30 14:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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老师，现金流量表中的分配股利、利润或偿付利息支付的现金这个金额包括分配股利应该代扣的个税部分金额吗？还是只包括实际付给股东的税后金额呢？如果不包括个税，那个税是归集到“ 支付给职工以及为职工支付的现金”还是”支付的各项税费”这两个哪个里面了呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/30 14:03

#实务#

你好，。支付股利代扣代缴的个税计入分配股利这个

阅读 68

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企业网银输了三次锁住了能自动解锁吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 14:01

#实务#

您好，如果企业网银登录密码输错三次，一般会出现账号被锁定的情况，这时需要联系银行客服解锁账号，或者尝试登录网银找回密码

阅读 59

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企业所得税汇算清缴，不能抵扣的成本是调增还是调减
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 13:56

#实务#

您好，这个是要调增处理的

阅读 45

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老师，22年要核销的坏账，5.6万，22年通过总经理办公会，23年又转回，25年又核销了，25年还需要开会补充审批流程吗？
小菲老师 | 提问时间：03/30 13:54

#实务#

同学，你好嗯，是需要的

阅读 33

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个所稽查记录从哪里可以查？
小菲老师 | 提问时间：03/30 13:53

#实务#

同学，你好个人无法直接查询“个税稽查记录”

阅读 28

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老师：上季度小规模1%的文化服务普票收入不含税50930.69 供电1%的普收入510.89 不动产租赁5%普票收入11276.19 不动产租赁5%无票收入198097.76 蔬菜免税无票收入38707.3 在增值税主表和附表上怎么填列，我怎么填都过不去，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 13:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师您好，我咨询下现在我收到了2025年的报销发票，里面还有专票，我应该怎么做账？？
欧阳老师 | 提问时间：03/30 13:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到2025年的报销发票，如果属于2025年度的费用支出，且发票内容真实、合法、合规，可以在2025年度企业所得税汇算清缴前进行账务处理并抵扣进项税额。具体操作如下： 1.入账处理将发票所列费用计入相应的成本费用科目，同时确认进项税额。例如，假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：应付账款/银行存款等1000 2.税务处理若发票属于2025年度费用，且在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，可作为当年税前扣除凭证，无需调整。同时，进项税额可在2026年3月的增值税申报期内通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣。 3.注意事项确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于实际业务发生时间，需提供相关证明材料，如合同、付款凭证等，以备税务核查。祝您学习愉快！

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 1220

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2556

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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