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公司采购了1万元的酒。分别送给不同客户。需要申报个税吗，金额不等
妮老师 | 提问时间：01/21 20:28

#实务#

你好，我们公司的是送给客户手机申报了个税

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老师，现在正在听学堂实操中的半路建账课程，咨询一个问题：单位在半路建账的时候，如果原来申报的财务报表中的货币资金与公司实际银行流水不一致的话，在建账的时候，在没有库存现金和其他货币资金的情况下，建账时的货币资金期末余额是根据实际银行流水的期末余额建账，还是根据原来的报表上的货币资金建账。 ①如果根据报表上的货币资金建账，这个账还是虚的和假的； ②如果根据银行流水的期末余余额建账，那么就与财务报表上的数据无法对应，难不成要对公司几年前申报的财务报表都要修改一遍。 ③企业在跳乱账的时候，能够根据修改后的原来额账目来修改已经申报的财务报表吗？这样有税务预警风险吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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老师，我想问一下非营利组织的免税资格怎么申请呢？需要哪些资料呢？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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一般纳税人6个点的可抵扣专票可以省多少个点的税费？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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咨询下，哪位老师有手工序时账，可以发我一下吗？自己使用过的，比较好用的。目前新接手一家公司账务，他们没有软件系统。
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:18

#实务#

您好，给个邮箱发您，我自己家的公司也用的

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咨询下，摘要显示：结转押金计入房租，借：管理费用-租赁费贷：其他应收款-押金，这种会计处理，需要什么入账依据吗？按照租赁双方意愿，就可以调整吗？实操中，了解的老师，可以说下吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，你好，请问一下，我1月份的社保是按基数4308元交的社保，2月份我可以把基数调整为最低基数4072元交社保吗？我以为现在的最低基数还是4308元，结果我查到的是最低基数是4072元，有什么办法补救吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/21 20:10

#实务#

- 基数合规性：若4072元为当地2026年最新社保缴费基数下限，且员工月工资性收入≤4072元，按4072元申报合规；若高于4072元，不能低于实际工资申报（避免稽核风险）。 - 1月补救核心：1月已按4308元缴费，可申请基数更正+差额退/抵，不影响2月新基数执行。二、分场景操作流程 1. 2月未申报/未缴费（优先线上） - 登录当地社保申报系统/电子税务局，撤回2月社保申报，将基数改为4072元并重新提交。 - 同步提交书面说明（注明误按旧基数申报），确保系统与纸质资料一致。 - 1月补救：携工资表、银行流水、错误说明、基数调整申请表到社保经办机构申请1月基数更正，审核通过后办理差额退费或抵缴后续保费。 2. 2月已申报且缴费（线下优先） - 备齐材料：书面调整申请（单位盖章）、员工工资表、1月社保缴费凭证、基数调整申请表、错误申报说明。 - 到当地社保经办机构（人社+税务窗口）申请2月基数变更，获批后2月按4072元执行，多缴部分可退/抵。 - 1月差额：同步申请1月基数更正，提交相同材料，办理退/抵费。

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董孝彬老师，比如我现在预收到100元，a客户。直接做了银行存款100，预收100。这个月就已经发货了，应收暂估100，主营业务收入100。月底对账，就跟麻烦。台账就登记，出货100，收款100，未收为0。这个客户的账怎么对，台账，系统，怎么一一对应
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:04

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 71

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老师，一般有问题的企业，审计所不管审计对吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人固定资产清理，视同销售税率多少？按表中贷方交增值税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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郭老师，税法不认坏账准备，我们小企业准则，因为应收拖欠，有起诉书，我做了营业外支出，这个要纳税调增吗
郭老师 | 提问时间：01/21 19:43

#实务#

不需要调整，可以抵扣

阅读 24

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制造业企业暂估主营业务成本的记账凭证可以平时不冲销只结转，真正发生成本就正常记账，等到企业所得税汇算清缴前再把暂估的主营业务成本分录全部冲销掉吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:39

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 60

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反正不能连续三个月零申报哈，m级多久才能转b哇
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:36

#实务#

您好，比如今年注册的，要到后年就不是了

阅读 58

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你好。跨境电商平台商城增值税扣了46737，怎么做分录?不是申报电子税务局那种增值税。
暖暖老师 | 提问时间：01/21 19:35

#实务#

借主营业务成本-税金贷应收账款或者银行存款

阅读 24

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你好，老师我现在公司变更股东，申报个税提交材料被驳回，说的需要提交财务报表，税务局的人说协议价格按资产负债表的所有者权益合计*转让比例20%作为股权主权价格，然后有个股权原值说的可以不填，这样的话那个个人所得税交太多了，所有者权益115万，我们公司公司本身就亏损，再交那么多个税肯定不合理啊。之前的协议转让价格5000，目的引进这个人股东然后让他帮忙拉投资，保证公司的资金流，现在我该怎么办比较好呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问一下公司怎么样才会到A级呀
暖暖老师 | 提问时间：01/21 19:25

#实务#

公司要获评纳税信用A级，核心是年度评价得分≥90分且无不得评为A级情形，同时做好全流程涉税合规管理。以下是关键要点：一、核心达标门槛 1. 得分要求：年度评价指标得分≥90分。 2. 起评分规则（2025年7月1日起）： - 经常性+非经常性指标齐全：100分起评 - 非经常性指标缺失，经常性指标中纳税缴费信息齐全：93分起评 - 非经常性指标缺失，经常性指标中纳税缴费信息不齐全：90分起评 3. 不得评为A级的情形： - 实际生产经营期不满3年 - 上一评价年度为D级 - 非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或累计6个月零申报、负申报 - 未按规定设置账簿、核算并提供准确税务资料 - 存在严重失信行为（如偷税、骗税、抗税等，直接判D级）二、关键合规操作（控扣分、保高分） 1. 税务登记与信息维护：登记状态正常，及时办理变更、报验等登记，信息准确无遗漏。 2. 申报与缴纳： - 所有税种按时申报（含零申报），无逾期（逾期1次扣5分）。 - 税款、滞纳金、罚款按期足额缴纳，无欠税（欠税≥1万元且超30天扣11分，大额欠税可能判D级）。 - 代扣代缴义务按时足额完成，无逾期欠缴。 3. 账簿凭证与发票管理：按规定设置保管账簿、凭证、完税资料；发票开具、取得、保管合规，无虚开、伪造等行为。 4. 避免重大违法：杜绝偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税等（直接判D级）。三、实操提分与周期管理 1. 周期与结果确认：评价周期为公历年度，次年4月公布结果；新设立经营主体不满一个评价年度不参评。 2. 指标补全与信用修复：确保非经常性指标（如稽查、评估等）信息齐全，争取100分起评；发生失信行为及时纠正并申请信用修复，降低扣分影响。 3. 长期合规积累：连续3年A级可享更多激励，起评分可累积提高（最高100分）。四、快速自检清单 - ✅ 经营期≥3年，上年度非D级 - ✅ 无连续3个月/累计6个月非正常零申报、负申报 - ✅ 账簿凭证合规，税务资料准确 - ✅ 所有申报按期完成，无欠税、滞纳金、罚款 - ✅ 发票管理无违规，无重大涉税违法

阅读 109

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付供应商的货款一定要有请款单做账吗，付款的是老板妹妹，财务做账是不是只要有银行回单可以了吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:23

#实务#

您好，这个有银行回单就可以

阅读 21

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销售炭黑企业，创建账套选择所属行业怎么选合适？
文文老师 | 提问时间：01/21 19:12

#实务#

可选择批发零售行业

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老师问一下我有一个公司A是一般纳税人，A公司下有个B分公司是小规模公司,如果那个小规模 B公司有季度和年度都有利润，账上有钱，那个钱我怎么转到A公司一般纳税人这个公司，用不用做分录，如果要的话分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/21 19:10

#实务#

可以做借款，需要还钱，需要做借，银行存款，贷，其他应付款，另一个借，其他应收款，贷，银行存款

阅读 65

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请问，我公司营业执照上有广告类的经营范围，这个到时开发票不开广告类的发票，开食品，会不会交文化税呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:09

#实务#

您好，不开这方面就不用交文化税

阅读 53

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郭老师，合伙人和有限公司有哪些不同，各有什么优势
郭老师 | 提问时间：01/21 19:07

#实务#

合伙企业和有限公司，你说的是这个是吧？合伙企业，他交纳的是生产经营所得，股东承担的是无限连带责任生产经营所得税税率稍等我给你发一下他的税率很高有限公司股东承担的是有限责任，交纳的是企业所得税，目前小型微利企业25%，非小型微利企业5%

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 2433

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 671

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

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