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收到银行承兑汇票怎么去做账,不想一直挂账上
东老师
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提问时间:06/01 06:51
#税务师#
借应收票据 贷应收账款
阅读 848
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老师,A和D不理解,劳务之债必须义务人新自履行?
立峰老师
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提问时间:10/25 22:37
#税务师#
同学你好 D答案: 性质上不可以抵消。意思是两种债务在性质上不同,也就是相对应价值不一样。这样我们就不可以进行抵消债务。比方说我们是工人,甲方和乙方,他们之间有债务。我们给甲方或者乙方干活,这个债务甲方和乙方抵消了。那么我们工人工资谁给,这样就是矛盾事情。这样债务抵消我们工人就是受害者。
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麻烦老师看看这条公式。成本(费用)支出额/(1-应税所得率)是等于什么呢
暖暖老师
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提问时间:08/12 09:48
#税务师#
成本(费用)支出额/(1-应税所得率)是等于应纳税所得额
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派遣制员工的工资处理方法及福利费处理方法
王超老师
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提问时间:08/13 09:14
#税务师#
你好 1、派遣人员计提工资、福利时, 借:主营业务成本, 贷:应付职工薪酬, 2、派遣人员发工资时, 借:应付职业薪酬, 贷;应交税费-个人所得税, 贷:其他应收款-个人社保费, 贷:银行存款,
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消费税中在组价时题目中给出的成本利润率,在什么情况下使用?这部分内容有点迷茫
税法老师
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提问时间:07/19 02:20
#税务师#
自产自用应税消费品,且没有同类消费品销售价格的情形下
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为什么不是D呢,B是通知胡交付并没有交付呀
赢家老师
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提问时间:06/29 09:47
#税务师#
指示交付,动产物权设立和转让前,第三人依法占有该动产的,负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。指示交付所有权转移自合同生效 并通知占有第三人时转移 特殊的交付规则
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老师,这题的话是要怎么写会计分录呀?
小默老师
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提问时间:08/20 20:51
#税务师#
你好同学 2019年 借,信用减值损失3800*5%=190 贷,坏账准备190
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请问老师这个题的分录怎么写 突然不会会了
小田田老师
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提问时间:11/06 11:05
#税务师#
您好,学员。 会计分录: 借:长期应收款 1500 贷:主营业务收入 300*(P/A,7.93%,5) 未实现融资收益 差额
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请教老师,计算土增税时房企的印花税为什么不能扣除,谢谢
立峰老师
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提问时间:10/08 20:48
#税务师#
你好,房地产企业扣除的10%的费用中已经包括了印花税,所以不再单独扣除。
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A错在哪了,能指明下,不好理解,应是种类物呀,可替代的呀
衣老师
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提问时间:07/01 15:46
#税务师#
同学你好,a错在他不是种类物不可替代,这个东西是它特定的这个东西留给了拥有留置权的人,比如说甲拿了一辆车去修理,这个车放到了修 种类之债,指给付的标的物仅以种类与数量指示的债,即以种类物为标的物的债。种类物是具有相同品质、可用相同的物替代的物。 特定之债,指给付的标的物为特定物的债。特定物包括: 独一无二的物,如某栋房子,某一块土地,《海贼王》的手稿; 原本为种类物,经行为人制定后变成特定物;如甲在乙的牛棚里选了初生牛犊一头,约定乙饲养6个月后给甲,这头牛犊原本是种类物,被甲制定后就变成特定物了。甲开车去修车行修理,这个车放到了修车行,到期他没有给修车行修车费,修车行只针对甲放在这修的那辆车有留置权,甲车库里即使再有10辆20辆30辆同种类的车,修车行对他们也不拥有留置权,所以是特定的不可替代的
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居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的,预扣预缴时不扣除公益捐赠支出,统一在汇算清缴时扣除,为什么税个税第7题又提前扣捐赠
立峰老师
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提问时间:11/02 20:54
#税务师#
同学你好可以预扣预缴
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改制重组和债务重组区别
朴老师
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提问时间:11/17 10:25
#税务师#
1,重组并不是法律概念,不是必须在公司破产后才能进行,是在公司经营出现困难时,经营管理人可以自主选择进行重组,目的是保护公司的经营秩序。 (1)重组是公司本身主动的改变企业组织形式、经营范围或经营方式的行为,或者是公司引入第三方资金以挽救公司经营 (2)重组方式通常包括:收购兼并,股权转让,资产剥离或所拥有股权出售,资产置换等 (3)重组失败,公司可以再行制定其他重组方案或者引入其他资金,并不表示公司必然破产 2,重整属于法律上公司破产后的救济措施之一,目前是保护债权人的利益 (1)重整是在公司进入破产程序后,由债权人或者债务人向法院申请 (2)重整计划是由债务人提出后,由债权人会议决定是否通过实行 (3)如果重整计划未通过,则意味公司进行破产程序
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今年新征用的耕地需要在今年缴纳耕地占用税和城镇土地使用税吗,为什么
张老师
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提问时间:07/09 22:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新征用的耕地区分两种税费:1.耕地占用税是一次性缴纳的,征用当年就需要按实际占用面积全额缴纳。城镇土地使用税则是在耕地被实际占用后开始计算,如果用于农业生产可以免缴,其他用途则需按规定缴纳。 祝您学习愉快!
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请问老师自用房地产转为投资性房地产,大的话计入其他综合收益,这大的金额要计入应纳税所得额吗?比如出租时,账面300,公允价值310,这个10万要计入应纳税所得额吗?
郭锋老师
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提问时间:06/22 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不计入的,税法不认可公允价值 祝您学习愉快!
阅读 848
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2023年税务师最后冲刺财务与会计模拟(2)综合分析题71材料差异率不是3.1%而是6.71%
范老师
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提问时间:11/10 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是那本书,可以说明一下吗? 祝您学习愉快!
阅读 848
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24127.2咋求出来的
卫老师
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提问时间:04/16 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:业务(1):货运收入和装卸收入未分别核算,从高适用税率计算销项税。销项税=(200000+50000)/(1+9%)×9%=20642.20(元)业务(2):销项税=5000×12×13%=7800(元)业务(3):销项税=700000×9%=63000(元)进项税=200000×9%=18000(元)业务(4):销项税=35000×(1+10%)×9%=3465(元)业务(5):进项税=38000+8000=46000(元)初次购进增值税税控系统专用设备,可凭取得的增值税专用发票全额(价税合计金额)抵减应纳增值税税额。准予抵减的应纳增值税税额=6000+780=6780(元)该运输公司当月应纳增值税=(20642.20+7800+63000+3465)-(18000+46000)-6780=24127.20(元)当月应纳城建税和教育费附加=24127.20×(7%+3%)=2412.72(元)祝您学习愉快!
阅读 848
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老师好!请教一下二房东出租商业用房交什么税?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:45
#税务师#
你好!二房东出租商业用房需要交纳增值税和附加税,如果超过一定额度,还需缴纳个人所得税。具体税率和计算方法可能因地区有所不同,建议查看当地的具体税务规定。
阅读 847
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老师,公司实收资本大于注册资本的部分计入哪个科目
小晨老师
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提问时间:10/12 13:08
#税务师#
在中国会计准则下,如果公司的实收资本大于注册资本,这部分超出注册资本的金额通常计入“资本公积”科目。 “资本公积”是公司收到投资者出资额超出其在注册资本(或股本)中所占份额的部分,以及其他资本公积等。资本公积主要反映的是公司收到投资者额外投入的资本,这部分资本不直接体现为股本,但属于公司所有者的权益。 具体的会计分录可能是这样的: 借:银行存款(或其他相应的资产类科目) 贷:资本公积——资本溢价(或股本溢价)
阅读 847
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老师,您好!有关一些研发费用的加计扣除问题,不懂能不能算在加计扣除的范围,1、股票期权激励 2、样机转经营租赁资产算是样机销售,对应的材料金额我们会计已经冲减了 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费,这些能加计扣除吗?
棉被老师
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提问时间:03/13 11:26
#税务师#
你好 1是可以的 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费---这些是可以加计扣除的呀
阅读 847
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光伏公司收到业务员开的发票,做账时可以用贷:其他应付款一x人吗?还是用应付账款?
庚申老师
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提问时间:03/06 15:59
#税务师#
为啥是业务员开票不是公司?
阅读 847
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老师,请问这题为什么AE是错的。我理解的是题目里说了“法院认为被告应是税务所”,那么AE就应该是对的。
小天老师
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提问时间:03/04 13:01
#税务师#
您好,重点是后面,李某不同意,就要驳回起诉
阅读 847
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请问我们实收资本以前是实缴制,未分配利润是负数,请问这是不是也能理解成实收资本20-10万亏损,账上有10万不是抽逃资金吧
一鸣老师
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提问时间:01/10 17:55
#税务师#
股东没拿走钱就不是抽逃
阅读 847
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老师,VKey版电子票,超过8行如果当初导入目录路径下设置了xml格式,是不是点击导入这个文件就自动过到开票软件了?不用手动一个个录?
小天老师
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提问时间:01/08 18:32
#税务师#
您好,是的,要用系统里模板哦
阅读 847
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永久性住所和习惯性住所的区别是啥
星河老师
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提问时间:12/18 11:35
#税务师#
同学 你好, 永久性住所是指个人长期居住的房屋或者场所,通常代表着个人的最终定居地点。一个人只有一个唯一的永久性住所。而经常性住所则是人在不同时间、不同地方停留住宿的场所,例如临时租房、旅馆等。在不同工作地、上学地或是旅行过程中,人们可能会在不同的经常性住所之间转换。因此,两者的主要差异在于稳定性:永久性住所更强调固定性和长期性,通常是人们在生活中最后的居留地;而经常性住所在日常生活中可能具有更高的变动性,它代表的是人们暂时的驻足之地。
阅读 847
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请问老师,房屋中介的代理服务费怎么开发票,发票项目名称
东老师
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提问时间:12/08 12:56
#税务师#
你好,这个开中介服务费就可以
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请问老师,在交易性金融资产核算的,出售时的赚取的差异需要缴纳增值税吗?
小天老师
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提问时间:12/07 07:41
#税务师#
您好,这是要交增值税的,(卖出价-买入价)/1.06x6%
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旧房土增。老师发票法不用加拿地成本吗(拿地支付的对价款)
东老师
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提问时间:11/30 08:53
#税务师#
你好,这个发票不就是你的拿底成本吗?
阅读 847
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老师我想问下 这里支付土地价款的50是含还是不含增值税呢?
小筱老师
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提问时间:11/27 18:13
#税务师#
您好同学,是不含增值税的,国家出让土地是免征增值税的,所以土地价款是不含税的
阅读 847
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老师,请问占有返还请求权和物权请求权有什么区别
小天老师
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提问时间:10/29 13:48
#税务师#
您好,2个不同 1.物权返还请求权,旨在保护所有权,以所有权人为请求权主体, 而占有物返还请求权旨在保护占有,以占有人为请求权主体 2、物权返还请求权以无权占有为要件,而占有物返还请求权以占有物被侵夺为要件。 3、物权返还请求权,在诉讼上行使时,原则上用一般诉讼程序,而占有物返还请求权,保护贵在迅速,其程序力求简便,故其大都适用简易程序。 4、物权返还请求权原则上不适用消灭时效(包括诉讼时效),或适用长期消灭时效,占有保护请求权不仅适用消灭时效,而且适用短期消灭时效,通常为一年。 5、因物权返还请求权属于终局、确定性保护的请求权,主张此项请求权通常较占有物返还请求权更为有力,但占有物返还请求权与所有人之物上请求权的目的与效力不同。就举证责任而言,主张占有物返还保护请求权较为有利。
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大山公司持有乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。2022年10月25日大山公司将一批账面余额300万元的商品,以260万元的价格销售给乙公司(乙公司仍然作为存货进行后续核算)假设交易损失中有30万元是由于减值造成的,至2022年末资产负债表日,该批存货已经对外销售了30%。大山公司在对乙公司初始投资时,乙公司各项可辨认的资产和负债账面价值和公允价值一致。乙公司2022年净利润为2000万元,不考虑所得税和其他因素,大山公司因该项投资2022年应该确认的投资收益是多少?
冉老师
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提问时间:09/26 18:25
#税务师#
大山公司因该项投资2022年应该确认的投资收益2000×20%
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