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企业发生非货币性资产投资,符合企业重组特性,特殊性税务处理条件,请问特殊性税务处理有哪些条件要求?如果有这个符合这个条件有哪些优惠政策吗?
小锁老师
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提问时间:09/22 16:57
#税务师#
您好,这个 企业重组同时符合下列条件的,适用特殊性税务处理规定 否 (一)具有合理的商业目的,且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。(二)被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。(三)企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动,(四)重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。 (五)企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内,不得转让所取得的股权。
阅读 515
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非货币性资产投资所得是怎么规定的?能不能简单的概括性的跟我讲一下i
堂堂老师
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提问时间:09/22 16:53
#税务师#
非货币性资产投资所得,简单来说,就是将实物、股权等非现金资产投入企业获取收益。税法规定,这种行为需视同销售,计算应纳税所得额。具体税率和扣除项目参照税法规定执行。投资所得需并入当年度综合所得计算缴纳个人所得税。
阅读 322
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客运合同自承运人向旅客交付客票时成立,所以,,客运合同是实践合同?
小智老师
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提问时间:09/22 16:43
#税务师#
不是,客运合同是诺成合同。一旦双方达成协议并支付费用,合同即生效,不需要实际交付服务作为合同成立的前提。
阅读 289
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说的民间借贷合同自借款交付时生效,指的民间借贷合同就是自然人之间的借款吗?
堂堂老师
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提问时间:09/22 16:14
#税务师#
对的,民间借贷合同主要是指个人与个人之间的借款协议,当借款真正交付给借款人时,合同即生效。
阅读 436
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不真正义务有哪些情况?
廖君老师
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提问时间:09/22 16:07
#税务师#
您好,不真正义务主要涉及权利人对自己利益的维护和照顾义务,违反这一义务不会导致损害赔偿责任,而是使权利人承担不利益 1.1.权利人维护和照顾自身利益的义务:不真正义务在理论上指的是权利人应当维护和照顾自身利益的义务。如果权利人违反这一义务,只会使自己承担不利益,而不发生损害赔偿问题。这是因为违反不真正义务,本质上是权利人对自身利益的疏忽或放弃,对方没有过错,因此不能归咎于对方。 2.2.权利人对自己利益的疏忽或放弃:对不真正义务的违反,从本质上说是权利人对自己利益的疏忽或者放弃。相对方没有过错,因而不可归责于相对方。这意味着,如果权利人违反了不真正义务,不得诉请履行、不得解除合同、不得要求损害赔偿。 3.3.不发生损害赔偿责任:不真正义务的特点是,权利人通常不要求履行。违反义务不会造成损害赔偿责任,只会使承担义务的一方遭受权利的损失或丧失。这种义务在理论上也称为间接义务
阅读 356
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c为什么是不正确呀
张老师
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提问时间:09/22 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当税务机关的职务违法行为给纳税人和其他税务当事人的合法权益造成侵害时,纳税人和其他税务当事人可以要求税务行政赔偿。主要包括:一是纳税人在限期内已缴纳税款,税务机关未立即解除税收保全措施,使纳税人的合法权益遭受损失的。二是税务机关滥用职权违法采取税收保全措施、强制执行措施或者采取税收保全措施、强制执行措施不当,使纳税人或者纳税担保人的合法权益遭受损失的。 纳税人是不能以税务机关的税务检查行为对其造成名誉损害,而要求税务行政赔偿。选项C表述不正确。 祝您学习愉快!
阅读 799
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未分配利润怎么用来投资
周老师
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提问时间:09/22 15:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未分配利润是企业未将其分配给股东或投资者的利润,这些利润可以用来进行再投资,以支持企业的增长和扩张。企业可能会使用未分配利润来投资于新的项目、设备、研发、市场扩张或其他商业机会。通过再投资,企业可以增加资产、创造就业机会、提高生产能力,并最终提升其长期盈利能力。未分配利润的再投资是企业资本积累的重要来源,有助于企业的可持续发展。 祝您学习愉快!
阅读 1239
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为什么没有A
小王老师
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提问时间:09/22 14:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为根据规定,发票管理新系统里有普通发票 祝您学习愉快!
阅读 359
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我想问下就是开票增加项目时,选项含税与不含税什么意思,图片的那些选项那里填写有问题吗
小菲老师
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提问时间:09/22 13:43
#税务师#
同学,你好 含税和不含税,是看你录入的金额,都可以的
阅读 330
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每十股发放认股权证,82股不应该是82/10*12.3
廖君老师
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提问时间:09/22 13:40
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 359
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AB是属于A级纳税信用才选吗
周老师
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提问时间:09/22 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A:在核实符合增值税进项税额抵扣规定前,尚未申报抵扣的,暂先允许抵扣。这不符合规定,因为在核实前不应允许抵扣。 选项B:在核实符合增值税进项税额抵扣规定前,已申报抵扣的,暂先不作进项税额转出。这也不符合规定,因为在核实前应先作进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 980
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没看到答案解释,不知道数据怎么来的
apple老师
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提问时间:09/22 12:35
#税务师#
同学你好,是说这个答案的总资产收益率吗? 能发下一这个第四题的 提问吗,麻烦了。
阅读 379
收藏 2
为啥其他债权投资减值会影响其他债权投资的摊余成本?其他债权投资摊余成本是怎么算的?
小锁老师
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提问时间:09/22 12:32
#税务师#
您好,这个是因为其他债权投资摊余成本的计算公式为:期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本×实际利息率-本金×票面利息率-计提减值-已收回本金。 所以是影响的
阅读 530
收藏 2
老师,我公司是从事矿产品抑尘业务,符合环保企业企业所得税三免三减半的优惠政策吗?
小锁老师
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提问时间:09/22 12:24
#税务师#
您好,这个是符合的,符合这个政策
阅读 601
收藏 3
专门借款是6月1日借入的,不是应该算6个月吗?
小智老师
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提问时间:09/22 11:56
#税务师#
专门借款6月1日借入,计算利息时确实是从那一天开始算起,所以应该是算6个月的利息。
阅读 444
收藏 2
成品油需要缴纳消费税:生产委托加工进口环节缴纳 ? 成品油这个物品单独看不属于资源税的征收范围 但是石脑油、润滑油、燃料油 →成品油:这个过程就涉及到资源税 这里的成品油缴纳资源税 可以抵扣外购或委托加工的资源税金额 对不?
廖君老师
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提问时间:09/22 11:49
#税务师#
您好,是的,成品油不缴纳资源税,但自产原油用于生产成品油,视同销售原油,缴纳资源税。 只有增值税和消费税可能抵扣,资源税是不可以抵扣的 资源税作为对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人征收的一种税,其设计目的是调节资源级差收入并体现国有资源的有偿使用。根据相关法规,资源税不可以抵扣税款,但可以在企业所得税前扣除。
阅读 698
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这道题目第三问,在计算甲公司给李某分配多少经营所得时,是按调整前会计利润分还是按调整后的会计利润分?为什么?
小菲老师
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提问时间:09/22 11:40
#税务师#
同学,你好 有具体的题目吗?
阅读 416
收藏 2
为什么选B呀,我蒙的
周老师
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提问时间:09/22 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合下列条件的纳税人在办理税务注销时,税务机关提供即时办结服务,采取“承诺制”容缺办理,即时出具清税文书: 1.办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税(滞纳金)及罚款的纳税人,主动到税务机关办理清税。 2.对未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备,且符合下列情形之一的纳税人。 (1)纳税信用级别为A级和B级的纳税人; (2)控股母公司纳税信用级别为A级的M级纳税人; (3)省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业; (4)未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户; (5)未达到增值税纳税起征点的纳税人。 祝您学习愉快!
阅读 602
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笫2个资料是生产线投入使用后才需用的吗?不是一开始就需用的吗?这种题目怎么判断是什么时候使用的?
廖君老师
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提问时间:09/22 10:50
#税务师#
您好,要考虑差额部分,用到这2个公式 流动资金投资额 =本年流动资金需用额-上年流动资金需用额 流动资金需用额 =流动资产需用额-流动负债需用额
阅读 340
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关于虚报注册资本的理解 老师,您好!如何实际的注册资本是1000万,但是虚报成600万,罚款是用1000-600=400万作为基数乘以5%-15%吗?
家权老师
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提问时间:09/22 10:36
#税务师#
那个怎么存在罚款呢?没有缴足实收资本才会被罚款
阅读 425
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1. 增值税缴纳看什么表的什么数据?2.企业所得税看什么表什么数据?3. 印花税和所得税看什么表的什么数据?
廖君老师
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提问时间:09/22 10:19
#税务师#
您好,1.科目余额表,应交税费-应交增值税(进项 和销项),应交税费-未交增值税 2.企业所得税看利润表的净利润 3.印花税:合同如果是写明的未税和税,就是按未税申报,如果没有分开就是按含税来申报,不过这是书上写的,工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的,因为税务不来看我们合同的,就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。 比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计,保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数,租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数
阅读 450
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不是和 3000 元比较判定甲类和乙类吗,怎么这里变了
家权老师
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提问时间:09/22 10:06
#税务师#
3000元那个是判断甲类或乙类啤酒,不是判断烟
阅读 350
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税收优惠分别调整哪几个表?就比如说限额扣除的这些税前扣除的这些调整哪个表,然后税收优惠,然后嗯加计扣除这些什么之类的,嗯,都是调整哪些表?
堂堂老师
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提问时间:09/22 09:30
#税务师#
税收优惠、限额扣除和加计扣除等调整主要涉及《企业所得税年度纳税申报表》中的A105000附表,具体包括A105050《研发费用加计扣除优惠明细表》、A105080《资产加速折旧、摊销(归集)优惠明细表》等。不同优惠对应不同附表,详细填写以享受相应税收减免。
阅读 395
收藏 2
支付的承诺费为什么和利息加在一块儿放分子呢?他为什么不放在分母呢?
廖君老师
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提问时间:09/22 09:22
#税务师#
您好,这个相当于利息要对付,但不影响我们拿到的本金(分母) 1.承诺费指借款人就贷方承诺提供资金而支付的费用,是针对已承诺而非提取的贷款部分收取的资金安排和额度占用费用。即借款人应按未提贷款金额向贷款人支付承诺费,作为对贷款人因承担贷款责任而受利息损失的补偿。 2.因为银行早就为您准备好了这个钱,您现在不用,人家可以用来投资的钱就少了,收益少了这部分肯定要跟我们要啊。
阅读 414
收藏 2
技术咨询服务不免税吗?是指与技术转让相关的技术咨询才免税是吧?
堂堂老师
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提问时间:09/22 09:09
#税务师#
对,技术咨询服务通常不免税。只有与技术转让相关、且技术所有权转移的技术咨询服务才可能享受税收减免政策。具体规定可能因地区和时间不同而有所变化,需查阅最新税法或咨询专业人士确认。
阅读 663
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第4小题的900怎么来的
廖君老师
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提问时间:09/22 08:24
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 317
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在计算企业所得税的时候纳税调整,请问成本法和权益法他俩在计算企业所得税调整的时候会遇到哪些情况问题呢?能给我具体说明一下吗?讲解一下理论吗?
堂堂老师
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提问时间:09/22 08:13
#税务师#
成本法与权益法下企业投资收益确认不同,影响所得税处理。成本法下,被投资方未分配利润不计入投资方收益,故无需调整所得税。权益法下,投资方按享有的被投资方净利润份额确认投资收益,需根据被投资方是否分红及分红比例调整应税所得。此外,成本法下长期股权投资折旧或摊销可能需调整,权益法下则通过被投资方利润调整。
阅读 206
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个体户如何交税,平时税务处理需要注意什么?个税需要申报吗,劳务类型的个体户
郭老师
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提问时间:09/22 07:44
#税务师#
小规模的吗 什么行业的 工资个税去看下税种认定 基本上不需要申报的
阅读 420
收藏 2
老师请问这个题目解题思路怎么做,为何成本只包括购买价,不包括其他?
廖君老师
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提问时间:09/22 07:42
#税务师#
您好,是这个知识点,纯买卖价 金融商品转让(6%) ——以卖出价扣除买入价后的余额为销售额。 【提示】“纯”卖出价、买入价,别考虑其他税费问题(不需扣除已宣告未发放的现金股利和已到付息期未领取的利息)因为购买时还没有发放股利及利息,需要付出这个钱。财税2016年36号文件附件2
阅读 287
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老师您好,想请问282题(3)问,既然A答案是错的,丙尚未取得所有权,为什么D又是对的,损毁风险转移的前提不应该是所有权转移吗?
小王老师
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提问时间:09/21 23:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 6.20并没有因为指示交付取得所有权,是所有权保留条款,等丙付清价款后所有权才转移,这说的是所有权。所以A错误。 6.20日这天已经交付了,所以风险转移由乙转移给丙。风险转移看交付。所以C正确。 祝您学习愉快!
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