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电子税务局印花采集完点击下一步却申报不了印花税,请问是怎么回事?
张俨妍老师
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提问时间:01/13 19:16
#初级职称#
同学您好,咨询一下税务局管理员是否给你公司核定了印花税的税费种,如果未核定是无法申报印花税的。
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税收征管法律制度:税款征收方式,查定征收和查验征收怎么区别
秦枫老师
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提问时间:07/29 14:21
#初级职称#
1、查定征收是指对账务不全,但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位或个人,由税务机关依据正常条件下的生产能力对其生产的应税产品查定产量、销售额并据以征收税款的征收方式。 2、查验征收是指税务机关对纳税人的应税商品、产品,通过查验数量,按市场一般销售单价计算其销售收入,并据以计算应纳税款的征收方式。 两者的主要区别在于插定征收下,一般税务局是不会去到现场验证,根据预计的生产能力和规模来核定。而查验征收,则是根据查验的结果来进行判定。
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2016年12月31日,某银行顺至支行发放给润丰公司3年期一次还本付息的信用贷款,合同本金2000万元,年复利率5%,一次性按本金的2.75%扣除手续费,作2017年至2019年有关计息还贷的会计处理。
刘倩老师
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提问时间:06/07 16:30
#初级职称#
交易成本=2000 ×2.75%=55(万元) 贷款初始确认金额=2000-55=1945(万元) 设实际利率为i,则: l945=2000×(1+5%)3÷(1+i)3 1945=2000×1.1576÷(1+i)3 1.1903=(1+i)3 i=6% 发放贷款时的会计分录如下: 借:贷款——润丰公司——本金 20000000 贷:吸收存款——活期存款——润丰公司 l9450000 贷款——利息调整 550000
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农村集体经济组织和城镇农村的合作经济组织,举几个名字和例子
税法老师
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提问时间:01/20 17:17
#初级职称#
农村集体经济组织是以土地等集体所有财产为纽带,承担土地承包、资源开发、资本积累、资产增值等集体资产经营管理服务的基层经济组织,依法代表集体成员行使集体资产所有权、享有独立经济活动自**。 (如公司、联合社等)村经济合作社、村股份经济合作社、自然村组经济实体等。 城镇农村的合作经济组织,跟上面是一样的道理。
阅读 1412
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3)汇算清缴本年应纳所得税额,企业所得税税率为25%。 老师请问这个会计分录是
邹老师
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提问时间:10/22 13:55
#初级职称#
你好 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
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什么时候可以用市场利率,什么时候可以用票面利率在什么情况下?
易 老师
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提问时间:03/28 15:48
#初级职称#
同学您好,市场利率和票面利率在应用中各有侧重。市场利率主要反映资金市场的供求变化,用于评估投资机会和融资成本;而票面利率则是债券发行时确定的固定利率,代表投资者的固定收益。在实际应用中,需根据具体情况选择使用哪种利率,以做出更合理的投资决策
阅读 1411
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想问一下怎么开成品油,金税盘,谢谢老师
王超老师
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提问时间:06/10 07:29
#初级职称#
你好 开票系统 在成品油管理模块,点击“成品油管理/成品油发票填开”菜单,或点击导航图上的“发票填开”按钮,选择所要开具的发票票种。 确认发票信息,点击“确认”按钮。 进入成品油增值税专用发票填开界面。 商品信息只能选择“成品油”分类的税收分类编码。 单位只能是“吨”或者”升”。 输入要开具的数量,“数量栏”必须填写。 同一张成品油发票票面上可以开具多种成品油类的税收分类编码的油品。 成品油发票票面左上角显示“成品油”字样。
阅读 1411
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甲公司委托乙公司代销一批货物。甲公司于 2021年1月1日发出货物,2021年12月1日收到乙公司 的代销清单和全部货款113万元。甲公司是按月缴纳 增值税的企业。甲公司应当在何时缴纳增值税?并提 出纳税筹划方案。
松松老师
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提问时间:10/10 20:08
#初级职称#
收到代销清单时候要确认收入缴纳增值税了,您指的纳税筹划是增值税吗。如果是一般人的话只能说供应商采购都要专票,在确认收入期间有足够进项票
阅读 1411
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国家机关转让自用房地产,免征土地增值税吗
郭锋老师
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提问时间:05/12 15:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不免税。 2024年教材第306页有明确说明。教材原文如下: 国家机关转让自用房产属于土地增值税的征税范围。 如果您还有疑问,欢迎您继续提问! 祝您学习愉快!
阅读 1411
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计算并计提坏账准备的分录。
小赵老师
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提问时间:05/24 11:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应计提坏账的金额=金额×逾期天数对应的比例借:信用减值损失 贷:坏账准备祝您学习愉快!
阅读 1411
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这个题,Q银行能取现金难道不是基本户吗,一般户取不了现金吧
周老师
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提问时间:05/13 17:50
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里给出这样的业务是让我们判断的哈,也就是第3小题。这是一般户。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户“可以办理现金缴存”,但不得办理现金支取。祝您学习愉快!
阅读 1411
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老师,年底结账需要注意什么,需要调整招待费啥的吗?还是汇算清缴时调整呢
家权老师
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提问时间:12/15 09:43
#初级职称#
你好,汇算的调整是在申报时处理,不是做账调整
阅读 1410
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例如这一题当中,要怎么判断是否需要加上增值税?比如这个
邹老师
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提问时间:08/05 10:07
#初级职称#
你好,因为题目问的是应收账款,自然就包括增值税的
阅读 1410
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某企业投资15500元购入一台设备,当年投入使用。该设备预计残值500元,可使用3年,按直线法计提折旧,设备投产后每年增加现金净流量分别为6000元、8000元、10000元,企业要求最低投资报酬率为18%。[要求]计算该投资方案的净现值、内含报酬率,并作出评价。
财会老师
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提问时间:12/16 12:29
#初级职称#
净现值=6000×(P/F,18%,1)+8000×(P/F,18%,2)+10000×(P/F,18%,3)-15500 内含报酬率是使净现值为0的折现率,即让上面的净现值为0,然后利用内插法计算是利率的金额。
阅读 1410
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想问下广东省这边初级复核成绩什么流程
新新老师
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提问时间:08/29 09:38
#初级职称#
初级会计考试成绩复核流程 一、考生对初级会计考试成绩有异议,可以申请查分 1、受理时间:一般是一个月左右,具体时间由各地财政局或者考试部门根据具体情况规定。 2、受理部门:到人事考试部门或者财政局申请登记复查试卷(详情可咨询当地人事考试部门或财政部)。 3、携带资料:考生本人准考证、身份证原件。 二、资料上报 各局级单位统一汇总后,向考试中心提出查分申请并附上要求查分的考生的姓名、考号、查分理由等情况。 三、试卷复查 由考试中心安排专门人员复查相关试卷,并将复查结果通知各单位职改办。 四、结果通知 在受理日期后一个月左右,将复查结果通知考生本人。(具体情况可向当地人事考试部门或财政部咨询)。 注:具体初级会计考试成绩复核流程以当地相关部门官方公告为准。
阅读 1410
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现金折扣是应该计入财务费用吗?确认收入是不扣除现金折扣还是应该扣除现金折扣部分
辜老师
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提问时间:06/18 15:29
#初级职称#
是的,是计入财务费用的,收入不需要扣除现金折扣的
阅读 1410
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请问老师:年末盈余公积、应付现金股利或利润,这些都要转到本年利润,然后再把本年利润的余额转到利润分配—未分配利润里。那资本公积呢?需要转吗?
大海老师
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提问时间:07/22 17:01
#初级职称#
你好,不需要,年未无需结转,发生相关事项时才有增减变化。 资本公积的来源是投资者投入的资本金额超过法定注册资本的部分,或者其他人(或单位)投入的不形成实收资本的资产的转化形式,它不是企业经营实现净利润转化而来,从本质上讲属于投入资本的范畴,为企业所有者所享有。
阅读 1410
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个体工商户没有开票没有做账,工商年报的数据怎么填?
文文老师
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提问时间:01/16 14:42
#初级职称#
没有开票没有做账,工商年报的数据估算或者直接填0
阅读 1410
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老师,企业代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客户的款项该做什么会计处理
易 老师
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提问时间:07/24 16:26
#初级职称#
借:银行存款,贷:其他应付款,借:其他应付款,贷银行存款
阅读 1410
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消耗性生物资产和生产性资产分别是什么
KayK老师
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提问时间:07/29 00:14
#初级职称#
同学你好 消耗性生物资产(consumptive biological assets),是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 一个是消耗,一个是可以产生收益的
阅读 1410
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遗失或更换印章,都需要变更预留银行签章吧?经济法基础教材75页“单位遗失预留公章或财务专用章的,应向开户银行出具书面申请…”,请问这里的遗失是指一遗失就去银行填申请书,还是说遗失后刻了新的印章,再去变更的意思呢?
小赵老师
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提问时间:06/09 01:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 遗失后要立即向银行提出,以防止他人滥用,给企业造成财务损失。 待新印章做好后,再向银行申请更换印章。 祝您学习愉快!
阅读 1410
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城建税和教育费 计税依据是实际缴纳的增值税和消费税之和,还有别的税金需要这么算吗
汪老师
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提问时间:07/31 15:48
#初级职称#
主要就是这两个,城建税和教育费附加,计税依据是实际缴纳的增值税和消费税之和,
阅读 1035
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在计算营业利润时,减去税金及附加中消费税开了专用发票,还需要减去吗还是抵扣了不用减去消费税呢?
黄老师
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提问时间:07/31 15:47
#初级职称#
有税金及附加发生额的,要考虑在内 应交税费的发生额,则不用考虑。
阅读 452
收藏 2
成本模式计量的投资性房地产的摊销额计入其他业务成本中,是费用类科目,其他业务成本不是费用吗?
卫老师
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提问时间:07/31 15:31
#初级职称#
是 的,其他业务成本是费用类科目,但投资性房地产累计摊销是资产类科目
阅读 576
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就是视同销售的货物为什么再算营业收入的时候要加上去,可是算营业利润的时候又要减去?
贾老师
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提问时间:07/31 15:22
#初级职称#
有收入增加,这是增加营业利润的 您说的减去,应是涉及到管理费用,销售费用的增加,这部分是减少营业利润 收入的增加, 这不会减少营业利润。
阅读 656
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契税,车船税,印花税,资源税,土地增值税,关税缴纳条款是多少日内
周老师
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提问时间:07/31 15:17
#初级职称#
您说的是纳税期限吗?如果老师的理解有误,您可以再次询问。 契税纳税期限 (1)一般情况为依法办理土地、房屋权属登记手续前。 纳税人办理土地、房屋权属登记,不动产登记机构应当查验契税完税、减免税凭证或者有关信息。未按照规定缴纳契税的,不予办理。 (2)按规定不再需要办理土地、房屋权属登记的,纳税人应自纳税义务发生之日起90日内申报缴纳契税。 印花税纳税期限 方式 期限 按季、按年计征的 季度、年度终了之日起15日内申报并缴纳税款 按次计征 纳税义务发生之日起15日内申报并缴纳税款 按周解缴(证券交易印花税) 每周终了之日起5日内申报解缴税款及孳息 关税纳税期限 进出口货物的收发货人或者代理人应当在海关填发税款缴款凭证之日起15日内,向指定银行缴纳税款。 资源税纳税期限 (1)纳税申报。资源税按月或者按季申报缴纳;不能按固定期限计算缴纳的,可以按次申报缴纳。 (2)缴纳税款。 ①按月或者按季申报的:月度或者季度终了之日起“15日”内; ②按次申报的:纳税义务发生之日起“15日”内。 车船税纳税义务发生时间 取得车船所有权或者管理权的当月。车船税按年申报,分月计算,一次性缴纳。 土地增值税:纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报,并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
阅读 892
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受托加工物资完工存放在受托方企业属于受托方的存货吗
秦老师
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提问时间:07/31 15:11
#初级职称#
不是,备查登记。
阅读 362
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委托加工应税消费品委托方收回后以低于受托方计税价格销售的,在计税时是否可以扣除受托方已代收代缴的消费税?
郭锋老师
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提问时间:07/31 15:05
#初级职称#
此时是不缴纳消费税的,所以不涉及扣除已纳消费税哦。 委托方收回后的税务处理。 用途 税务处理 用于连续生产应税消费品 所缴纳的消费税税款准予“按规定”抵扣 直接出售(“不高于”受托方的计税价格) 不再缴纳消费税 以高于受托方的计税价格出售 按规定申报缴纳消费税,在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税
阅读 877
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现金折扣和商业折扣 在初级会计实务当中,两者都要抵扣钱记入应收账款吗?在经济法基础当中是怎样的?分别两种情况是什么
秦老师
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提问时间:07/31 14:48
#初级职称#
1、会计上,销售方都是冲收入,现金折扣不会冲销项税,商业折扣会影响,进而影响应收账款 2、税法上,现金折扣是计入财务费用,商业折扣处理无区别
阅读 391
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免征环境保护税的有哪些?
郭锋老师
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提问时间:07/31 14:33
#初级职称#
下列情形,暂予免征环境保护税: (1)农业生产(不包括规模化养殖)排放应税污染物的; (2)机动车、铁路机车、非道路移动机械、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的; (3)依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物,不超过国家和地方规定的排放标准的; (4)纳税人综合利用的固体废物,符合国家和地方环境保护标准的; (5)国务院批准免税的其他情形。
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