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老师我问一下代订机票只有发票但是没有行程单和机票这样可以吗。只有一张电子普票
易老师 | 提问时间：06/13 11:14

#初级职称#

同学您好，你好，是不可以的，要完整

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老师没核定印花税，发生收入用交印花税吗
新新老师 | 提问时间：01/10 09:52

#初级职称#

你好发生也要核定交的

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老师你好，发票的哪一联丢失需要备案尼？
小宝老师 | 提问时间：08/16 08:56

#初级职称#

已开具的增值税专用发票发票联和抵扣联都丢失，需要销售方公司到税务局备案丢失

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固定资产卡片和固定资产明细账是同一个东西吗？
财会老师 | 提问时间：12/24 09:10

#初级职称#

是一个东西。固定资产明细账是记载企业存放各类固定资产使用地点，增减变化的明细账。固定资产明细账一般采用卡片的形式，也叫固定资产卡片。

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4. 甲公司2017年至2022年发生以下交易或事项： 2017年12月5日购入一栋办公楼、实际取得成本为8000万元，该办公楼预计使用50年预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司搬迁，甲公司于2019年6月3日月乙公司签订租赁合同。该合同约定甲公司将该办公楼出租给乙公司。租赁期开始日为租赁合同签订日，租赁期3年，年租金500万元，每半年支付一次租金。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为8300万元，该办公楼至2019年6月30日未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2019年12月31日公允价值为8100万元，2020年12月31日公允价值为8250万元，
暖暖老师 | 提问时间：06/22 10:19

#初级职称#

1.2018年计提折旧是8000/50=160 2019年计提折旧是8000/50*6/12=80

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要么辛苦老师帮我看一下这个整理是否有毛病，另外这两个问号的地方帮我答疑一下？
奋斗老师 | 提问时间：03/09 16:07

#初级职称#

同学您好！合营、联营企业的券商手续费冲减资本公积、不够的冲留存收益

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购买一台需要安装的生产设备，价款10 000元，增值税款1300元，专票，均以银行存款支付；另以现金支付该设备的运杂费500元。普票会计分录
郭老师 | 提问时间：11/18 13:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：在建工程10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款11300 借：在建工程500 贷：库存现金500 祝您学习愉快！

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老师，这里乘以6是什么意思？
孙燃老师 | 提问时间：04/30 15:05

#初级职称#

同学您好，这个就是按规定来的，.最高支付限额，又称封顶线，一般为当地职工年平均工资的6倍左右

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老师，你好，供电所开的普通发票名称是法人的名字，税号是公司的税号，可以入账吗，如果可以入账，那这张发票合格吗，发票合格的依据是什么？
青老师 | 提问时间：06/30 11:52

#初级职称#

你好；不可以入账的；这个发票应该是开给公司的话；开公司抬头 +公司税号 +公司的地址等信息；才是对的；你这个抬头和税号都不一致

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下列各项中，会引起小企业期末应收账款账面价值发生变化的有 A. 收回应收账款 B. .收回已转销的坏账损失 C. 计提坏账准备 D. 结转到期不能收回的应收票据
财会老师 | 提问时间：06/23 18:15

#初级职称#

小企业对应收账款采用直接转销法，日常核算中应收款项可能发生的坏账损失不进行账务处理，只有实际发生坏账是，才作为坏账损失计入当期损益。

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为什么原材料(计划成本法下)要结转差异呢？结转差异的目的/意义是什么，什么时候要做结转差异的分录
木木老师 | 提问时间：06/02 18:38

#初级职称#

比如计划成本10，实际成本8 领用时开始按10做账，这个数据不是最实际所以期末结转差异2 结转后才是实际成本

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老师你好，为什么说收据入账多了要调增企业所得税税率尼？
冉老师 | 提问时间：09/19 16:32

#初级职称#

你好，学员，这个因为利润大的

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2023年12月，王某将其在广州2014年6月购买的一套500平米的别墅转让，取得含税转让收入1500万元，购置价款为800万元，支付手续费5万元。王某应缴纳增值税多少万元
黄老师 | 提问时间：11/25 15:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。王某应纳增值税=（1500-800）/（1+5%）*5%=33.33万元。祝您学习愉快！

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甲公司投资一个项目，有A、B、C三个项目可供选择，相关资料如下。 A项目初始投资120万元，没有建设期，期限5年，未来每年的现金净流量分别为60万元、50万元、50万元、30万元和30万元。B项目建设期2年，经营期6年，净现值83万元。C项目期限10年，净现值86万元。A、B、C三个项目的资本成本分别为8%、10%和12%。要求： (1)计算A项目的净现值。 (2)计算三个项目的等额年金和永续净现值。 (3)根据上述计算结果，那请问最优方案是哪个？
金老师 | 提问时间：11/14 21:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：咱们哪里有问题可以详细的说下吗，以便于老师有针对性的解答。祝您学习愉快！

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老师，这个如果是一年以上答案是不是就选a
郭老师 | 提问时间：01/23 10:01

#初级职称#

对的，是的，是这么做的。

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增值税和企业所得税有什么区别
新新老师 | 提问时间：08/17 11:03

#初级职称#

（一）税种不一样增值税：对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业所得税：对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。（二）分类不一样增值税：分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。企业所得税：分为国营企业所得税、集体企业所得税、私营企业所得税、中外合资企业所得税、外国企业所得税、外商投资企业所得税。（三）征税对象不一样增值税：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。企业所得税：纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。（四）计税依据不同：增值税的计税依据是流转额；企业所得税的计税依据是所得额。（五）受成本影响不同：增值税只与商品销售收入有关，不受成本高低影响；企业所得税直接受成本规模影响。二、企业增值税和所得税税率是多少? 　　（一）增值税。　　1、含义：　　增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。　　2、税率：　　一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17%。小规模纳税人的征3.5.1 　　3、公式：　　①一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额; 　　②小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率。　　（二）所得税　　1、含义：　　所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。

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制造费用的二级科目都有什么？
易老师 | 提问时间：09/29 18:10

#初级职称#

1、工资：基本工资+加班费，指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费； 2、职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费；节日发放的福利用品；另包括每月按生产部门工资计提的福利费； 3、折旧费：指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用； 4、机物料消耗：指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料； 5、办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签）； 6、低值易耗品摊销：对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用； 7、租赁费：指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用； 8、运输费：指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费； 9、保险费：指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等； 10、差旅费：包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等； 11、水电费：指生产车间水电消耗费用； 12、职工教育经费：指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金； 13、工会经费：指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费； 14、外部加工费：主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等； 15、设计制图费：新品加工制图、试验费等； 16、劳动保护费：公司为生产部门职工购买劳保用品所发生的费用。 1 评论分享举报

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税金及附加有哪些？比如消费税，资源税，房产税，教育费附加，土地增值税，印花水，请问一共几种？
嘟嘟老师 | 提问时间：08/05 23:49

#初级职称#

同学你好核算内容有：消费税、城建税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等

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老师d对吗？老师这个题
王晓晓老师 | 提问时间：04/10 10:03

#初级职称#

你好，这个是对的了

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什么叫公允价值老师
王超老师 | 提问时间：03/01 21:35

#初级职称#

你好公允价值是一种会计要素计量的计量属性，会计计量是为了将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表而确定其金额的过程。企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用公允价值计量的情况下，企业应保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。公允价值代表了企业的真实经济价值，反映了企业的财产及负债的有用价值以及财务结构与经营效果。在确定公允价值时，需要满足信息公开、双方自愿和对资产或负债进行公平交易等条件。因此，公允价值是一种客观、合理的价值，可以作为会计师在记账时对资产、负债和所有者权益的价值进行评估的参照物。

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老师2023年发票可以在2024.1月报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:28

#初级职称#

您好，这个金额大吗？不大的话，是可以的

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城建税和教育费计税依据是实际缴纳的增值税和消费税之和，还有别的税金需要这么算吗
汪老师 | 提问时间：07/31 15:48

#初级职称#

主要就是这两个，城建税和教育费附加，计税依据是实际缴纳的增值税和消费税之和，

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在计算营业利润时，减去税金及附加中消费税开了专用发票，还需要减去吗还是抵扣了不用减去消费税呢？
黄老师 | 提问时间：07/31 15:47

#初级职称#

有税金及附加发生额的，要考虑在内应交税费的发生额，则不用考虑。

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成本模式计量的投资性房地产的摊销额计入其他业务成本中，是费用类科目，其他业务成本不是费用吗？
卫老师 | 提问时间：07/31 15:31

#初级职称#

是的，其他业务成本是费用类科目，但投资性房地产累计摊销是资产类科目

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就是视同销售的货物为什么再算营业收入的时候要加上去，可是算营业利润的时候又要减去？
贾老师 | 提问时间：07/31 15:22

#初级职称#

有收入增加，这是增加营业利润的您说的减去，应是涉及到管理费用，销售费用的增加，这部分是减少营业利润收入的增加，这不会减少营业利润。

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契税，车船税，印花税，资源税，土地增值税，关税缴纳条款是多少日内
周老师 | 提问时间：07/31 15:17

#初级职称#

您说的是纳税期限吗？如果老师的理解有误，您可以再次询问。契税纳税期限　　（1）一般情况为依法办理土地、房屋权属登记手续前。　　纳税人办理土地、房屋权属登记，不动产登记机构应当查验契税完税、减免税凭证或者有关信息。未按照规定缴纳契税的，不予办理。　　（2）按规定不再需要办理土地、房屋权属登记的，纳税人应自纳税义务发生之日起90日内申报缴纳契税。印花税纳税期限方式期限按季、按年计征的季度、年度终了之日起15日内申报并缴纳税款按次计征纳税义务发生之日起15日内申报并缴纳税款按周解缴（证券交易印花税）每周终了之日起5日内申报解缴税款及孳息关税纳税期限　　进出口货物的收发货人或者代理人应当在海关填发税款缴款凭证之日起15日内，向指定银行缴纳税款。资源税纳税期限　　（1）纳税申报。资源税按月或者按季申报缴纳；不能按固定期限计算缴纳的，可以按次申报缴纳。　　（2）缴纳税款。　　①按月或者按季申报的：月度或者季度终了之日起“15日”内；　　②按次申报的：纳税义务发生之日起“15日”内。车船税纳税义务发生时间　　取得车船所有权或者管理权的当月。车船税按年申报，分月计算，一次性缴纳。土地增值税：纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。

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受托加工物资完工存放在受托方企业属于受托方的存货吗
秦老师 | 提问时间：07/31 15:11

#初级职称#

不是，备查登记。

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委托加工应税消费品委托方收回后以低于受托方计税价格销售的，在计税时是否可以扣除受托方已代收代缴的消费税？
郭锋老师 | 提问时间：07/31 15:05

#初级职称#

此时是不缴纳消费税的，所以不涉及扣除已纳消费税哦。委托方收回后的税务处理。用途税务处理用于连续生产应税消费品所缴纳的消费税税款准予“按规定”抵扣直接出售（“不高于”受托方的计税价格）不再缴纳消费税以高于受托方的计税价格出售按规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税

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现金折扣和商业折扣在初级会计实务当中，两者都要抵扣钱记入应收账款吗？在经济法基础当中是怎样的？分别两种情况是什么
秦老师 | 提问时间：07/31 14:48

#初级职称#

1、会计上，销售方都是冲收入，现金折扣不会冲销项税，商业折扣会影响，进而影响应收账款 2、税法上，现金折扣是计入财务费用，商业折扣处理无区别

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免征环境保护税的有哪些？
郭锋老师 | 提问时间：07/31 14:33

#初级职称#

下列情形，暂予免征环境保护税：（1）农业生产（不包括规模化养殖）排放应税污染物的；（2）机动车、铁路机车、非道路移动机械、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的；（3）依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的；（4）纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的；（5）国务院批准免税的其他情形。

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