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你好老师咨询一下商贸公司收到供货方返利红字发票怎么账务处理
家权老师 | 提问时间：04/09 15:44

#实务#

借：主营业务成本/库存商品负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 160

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老师，有今年最新的税务政策吗
朴老师 | 提问时间：04/09 15:44

#实务#

你要哪方面的税务政策呢

阅读 126

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老师好，公司买的理财产品现在赎回了，有收益，还有利息收入，这个具体怎么做分录呀
家权老师 | 提问时间：04/09 15:44

#实务#

借：银行存款贷：短期投资投资收益增值税-销项税

阅读 49

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怎么变更财务负责人和办税员呢？麻烦截图教学一下
朴老师 | 提问时间：04/09 15:44

#实务#

变更财务负责人法人 / 财务负责人以企业业务登录电子税务局，进入【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】。点【新增】，变更项目选财务负责人姓名，填写新信息并勾选同步相关信息，提交。新财务负责人以自然人业务登录，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，点【确认】完成授权。可下载打印变更税务登记表留存。变更办税员方式一（信息变更）：同上路径【涉税市场主体身份信息变更】，变更项目选办税人（附）/ 办税人姓名，新增或替换办税员并提交。方式二（账户中心）：登录后点右上角【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】，录入信息、设置权限与有效期，确认后待新人确认。新人确认：同上自然人业务登录，在【企业授权管理】完成确认。

阅读 43

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汇算清缴职工薪酬支出明细表中工资薪金支出的账载、实际发生额、税收金额，各代表什么，是要取哪里的数据？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:43

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 40

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老师您好个体工商户以前没有员工没报过员工个税，上月有员工了要报个税，之前月份的还用补零申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 15:42

#实务#

您好，不用，你要看下个体开通工资功能没有，一般个体是不用报个税的

阅读 28

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小规模纳税人企业，社保和公积金都是当月发当月的，月中缴存，月末计提，怎么做账?
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 15:42

#实务#

您好，借：管理费用-社保或公积金贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款当月计提再做支付的分录

阅读 20

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精斗云资产负债表中预付款项和应付账款数据是由哪个科目组成的
朴老师 | 提问时间：04/09 15:42

#实务#

预付款项 = 预付账款借方 + 应付账款借方应付账款 = 应付账款贷方 + 预付账款贷方按明细科目借贷方向重分类取数。

阅读 17

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小规模纳税人销售自己使用过的固定资产要不要缴纳增值税
朴老师 | 提问时间：04/09 15:41

#实务#

要交。小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，按 3% 减按 2% 缴增值税。

阅读 65

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公司主要是技术咨询，技术开发，有时候会让别人写一些报告之类的，这几千元的都没有合同，只有发票，请问这可以不？有税务风险吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:41

#实务#

可以的，能合理说清楚就行

阅读 19

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公路出境的是不是没有提单，我要知道提单收货人的话，怎么才能知道
朴老师 | 提问时间：04/09 15:41

#实务#

同学你好公路出境没有海运提单（B/L），用的是 CMR 国际公路运单或公路舱单 / 运单。想查收货人：看 CMR 运单、出口报关单、公路舱单、商业发票，上面都有 Consignee（收货人）

阅读 17

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老师您好，资产负债表的未分配利润是负数，但是本年度盈利，要交所得税。怎么跟老板解释清楚
邹老师 | 提问时间：04/09 15:39

#实务#

你好，企业所得税是根据当年利润计算，季度的时候有利润需要先预交税款。汇算清缴的时候再弥补之前年度亏损，如果仍然是亏损，这种情况预交的所得税可以退回。

阅读 28

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老师你好、个税申报、3月工资没发、是O申报吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:38

#税务#

是的，就是0申报就行了

阅读 39

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咨询下，公司为小规模纳税人，收到个税手续费返还，正常情况应享受免税政策，转入其他收益。如果本季度股票差价收入超过了30万，那这笔手续费返还，还能享受免税吗？还是按照手续费返还+股票差价收入合计金额，申报增值税？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:37

#实务#

享受已经超过30万，就要交增值税了

阅读 43

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老师好，法人转入的投资款，印花税要年底的时候才报吗？不是按月报吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:37

#税务#

是的，那个是按年申报的，次年1月申报

阅读 28

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公司购买绿植，打款备注是
邹老师 | 提问时间：04/09 15:37

#税务#

你好，这个没有统一规定。比如可以是：绿植款

阅读 25

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老师，旅游业公司什么情况下可以差额征税呀
家权老师 | 提问时间：04/09 15:37

#实务#

组团旅游，支付的代订住宿，交通费用可以差额扣除

阅读 20

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老师，我们是生产型出口退税企业，现在要申报出口退税，这个业务类型需要选吗
暖暖老师 | 提问时间：04/09 15:36

#实务#

你好不带✳的不是必选的这个

阅读 46

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老师请教下美团这个账单要怎么来看呢
朴老师 | 提问时间：04/09 15:35

#实务#

美团账单就看 3 点：总到账：最上面的 51366.30 元，就是这个月实际到手的钱。订单收入：顾客付款 - 你承担的活动补贴 - 佣金 - 配送费 = 订单净收入。其他扣费：保险、推广费、赔付等杂项，直接从收入里扣。订单赚的钱 - 杂项费用 = 最终到账金额。

阅读 73

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你好老师，软件集成电路企业优惠政策适用类型季报要选什么
家权老师 | 提问时间：04/09 15:35

#税务#

你们没有那个就选不适用，或者无

阅读 24

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企业可以抵扣的进项税额大于销项税额，企业季末资产负债表应交税费为负数，合理吗
秦老师 | 提问时间：04/09 15:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合理。资产负债表中应交税费为负数，通常意味着企业在某一会计期间内预缴的税款超过了实际应缴纳的税额。当企业可以抵扣的进项税额大于销项税额时，按照公式“应交税费=销项税额-进项税额”计算，结果就会为负数。这反映了税务处理中的时间差异，并不一定意味着错误。例如，某企业在一个季度内的增值税进项税额为50000元，销项税额为30000元，则该季度的应交增值税为30000-50000=-20000元，意味着企业有20000元的进项税额可以留待下一期抵扣。祝您学习愉快！

阅读 111

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会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:56

#会计实务#

在会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤如下： 1. 数据收集：收集公司的财务数据，包括原始凭证、银行对账单、销售和采购记录等。 2. 记账：根据收集到的数据，按照会计准则和政策，进行记账和分类。将各项交易和业务活动记录在会计账簿中。 3. 财务报表编制：根据记账记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表的准确性和合规性。 4. 财务报表分析：对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 5. 解读和评估：根据财务报表分析的结果，对公司的财务状况和经营情况进行解读和评估。确定公司的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况。 6. 提出建议和决策支持：根据财务报表分析的结果和解读评估的情况，向公司管理层提出建议，为决策提供支持。例如，提出降低成本、改善财务状况、优化经营策略等建议。总之，财务报表编制与分析是会计工作中非常重要的环节，通过对财务数据的准确记录和分析，可以为公司的决策提供重要的参考依据。

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会计循环中的每个环节之间有什么样的关联和依赖关系？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:50

#会计实务#

在会计循环中，每个环节之间存在着紧密的关联和依赖关系。以下是会计循环中各个环节之间的关联和依赖关系： 1. 业务活动：会计循环的起点是业务活动，包括购买货物、销售产品、支付薪资等。这些业务活动触发了会计循环的开始。 2. 原始记录：业务活动的发生需要进行原始记录，即将相关信息记录在会计凭证中，例如发票、收据等。原始记录是会计信息的来源，为后续的会计处理提供基础。 3. 会计处理：原始记录完成后，需要进行会计处理。会计处理包括分类、登记、计算和汇总等步骤，将原始记录中的信息转化为会计账户中的数据。会计处理的目的是为了记录和反映业务活动的经济效应。 4. 会计报告：会计处理完成后，需要生成会计报告。会计报告包括财务报表、报表附注等，用于向内部和外部用户提供会计信息。会计报告是会计循环的重要输出，反映了企业的财务状况和经营成果。 5. 决策分析：会计报告为决策提供了基础数据，包括经营决策、投资决策和融资决策等。决策分析需要依赖会计报告中的信息，以支持管理者和投资者做出合理的决策。 6. 监督审计：会计循环的最后一个环节是监督审计。监督审计是对会计报告的审核和评估，确保会计信息的准确性和可靠性。监督审计的目的是保护利益相关者的权益，提高会计信息的质量。综上所述，会计循环中的每个环节都相互依赖和关联，形成了一个完整的会计信息系统，确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1225

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递延所得税资产和负债的会计分录是什么
秦老师 | 提问时间：12/06 16:43

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来记录企业在税务和会计利润之间的差异的项目。递延所得税资产表示未来可能可以减少企业税务负担的金额，而递延所得税负债表示未来可能增加企业税务负担的金额。递延所得税资产和负债的会计分录如下： 1. 当递延所得税资产增加时，会计分录如下：递延所得税资产账户（资产类科目）借方递延所得税费用（损益类科目）贷方 2. 当递延所得税负债增加时，会计分录如下：递延所得税费用（损益类科目）借方递延所得税负债账户（负债类科目）贷方需要注意的是，递延所得税资产和负债的增减通常与企业的会计利润和税务利润之间的差异有关。当企业的会计利润大于税务利润时，递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产和负债的会计分录会根据具体情况而有所不同。

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有限合伙人是什么意思
周老师 | 提问时间：12/06 16:39

#会计实务#

有限合伙人是指在一家合伙企业中，承担有限责任的合伙人。与无限合伙人相对应，有限合伙人在合伙企业的运营中，只承担其投资额的有限责任。在有限合伙制度下，合伙企业由至少一名有限合伙人和一名或多名无限合伙人组成。有限合伙人通常是投资者或资金提供者，他们对企业的日常运营和管理没有实际参与，只承担其投资额的有限责任。而无限合伙人则是企业的管理者，他们承担全部债务和风险。有限合伙人的责任限制主要体现在两个方面。首先，有限合伙人的责任仅限于其投资额，一旦超过投资额，其个人财产不会受到影响。其次，有限合伙人在合伙企业的日常运营和管理中没有实际参与，不承担管理风险和债务责任。有限合伙人的存在使得投资者可以参与合伙企业的经营活动，同时又不承担过多的风险。这种合伙形式在很多企业和投资项目中得到广泛应用，特别是在私募股权投资和风险投资领域。

阅读 1165

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月末一定要做汇兑损益调整吗
周老师 | 提问时间：12/06 16:36

#会计实务#

月末是否需要进行汇兑损益调整取决于企业是否有外币交易或外币货币性项目。如果企业有外币交易或外币货币性项目，那么在月末需要进行汇兑损益调整。汇兑损益调整是为了反映汇率变动对企业的财务状况和业绩的影响。当月末的汇率与交易发生时的汇率不同，会导致外币交易的价值发生变化，从而产生汇兑损益。为了准确反映企业的财务状况和业绩，需要对这部分损益进行调整。具体的汇兑损益调整方法可以根据会计准则或国家的财务规定进行处理。一般来说，可以使用货币资金法或货币资产法进行调整。货币资金法是将货币性项目按月末汇率折算成本币金额，计入损益；货币资产法是将货币性项目按交易发生时的汇率折算成本币金额，计入资产。总之，如果企业有外币交易或外币货币性项目，月末需要进行汇兑损益调整，以准确反映企业的财务状况和业绩。如果企业没有相关交易或项目，可以不进行汇兑损益调整。

阅读 3411

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购车增值税怎么做账
周老师 | 提问时间：12/06 16:28

#会计实务#

购车增值税是指购买车辆时需要缴纳的增值税。在会计实务中，购车增值税的处理如下： 1. 购车增值税的计算：购车增值税的计算公式为：购车价格 × 增值税率。增值税率根据国家规定的税率进行计算，目前一般为13%。 2. 购车增值税的会计处理： - 增值税进项税额的登记：将购车增值税作为进项税额登记到企业的应交增值税科目下，同时在增值税专用发票上登记相应的进项税额。 - 车辆成本的登记：将购车价格加上购车增值税作为车辆成本登记到固定资产科目下。 - 应付账款的登记：如果购车款项未付清，需要将未付的购车款项登记为应付账款。 3. 购车增值税的税务申报： - 按月申报：企业需要按月将购车增值税的进项税额和销项税额填报到增值税申报表中，然后进行纳税申报。 - 按季度申报：如果企业符合按季度纳税的条件，可以选择按季度进行增值税申报。以上是购车增值税的会计处理方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和税务规定进行调整。建议在处理购车增值税时，可以咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确无误地处理购车增值税。

阅读 1152

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在手工制作固定资产折旧摊销表格时，有哪些常见的错误需要避免？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:20

#会计实务#

在手工制作固定资产折旧摊销表格时，需要避免以下常见错误： 1. 未正确识别和分类固定资产：确保每项固定资产都被正确识别和分类，例如土地、建筑物、机器设备等。 2. 未正确计算折旧基础：折旧基础是计算折旧费用的重要依据，需要根据资产的预计使用寿命和残值来计算。 3. 未正确计算折旧费用：折旧费用是根据折旧基础计算得出的，需要确保正确计算每个资产的折旧费用。 4. 未正确记录折旧摊销凭证：每次折旧摊销都需要记录相应的凭证，包括折旧费用的借方和累计折旧的贷方。 5. 未及时更新折旧摊销表格：折旧摊销表格需要及时更新，记录每个资产的折旧费用和累计折旧情况。 6. 未正确处理资产的增减变动：当有资产增加或减少时，需要及时更新折旧摊销表格，并根据实际情况调整折旧费用和折旧基础。 7. 未正确处理残值和报废损失：当资产报废或出售时，需要正确计算和处理残值和报废损失。 8. 未正确记录固定资产清查和盘点情况：定期进行固定资产清查和盘点，需要及时记录并更新折旧摊销表格。以上是在手工制作固定资产折旧摊销表格时需要避免的常见错误，正确处理这些问题可以确保折旧摊销数据的准确性和可靠性。

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履约保证金的会计处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

履约保证金是指在合同签订或履行过程中，买方或租赁方向卖方或出租方提供的一定金额的保证金，用于确保买方或租赁方按合同约定履行义务。履约保证金的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记为长期债权：将履约保证金作为长期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入长期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 2. 记为短期债权：将履约保证金作为短期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入短期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 3. 记为预付款项：将履约保证金作为预付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入预付款项类科目，作为买方或租赁方的资产。 4. 记为应付款项：将履约保证金作为应付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入应付款项类科目，作为卖方或出租方的负债。需要根据具体情况选择适合的会计处理方式，并遵守相关会计准则和规定。建议咨询专业会计师或财务人员，以确保正确的会计处理。

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如何记录已抵扣的进项税额对财务报表的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

已抵扣的进项税额对财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表：已抵扣的进项税额不会直接影响利润表的收入和费用项目，因为进项税额是在计算应纳税所得额时扣除的。然而，如果企业的进项税额超过了销项税额，可以将多余的进项税额视为其他收入项目，从而增加利润。 2. 资产负债表：已抵扣的进项税额会对资产负债表中的负债项目产生影响。进项税额可以在负债项目中作为应交税费或预付税款进行记录。当企业支付销项税额时，可以将其从应交税费或预付税款中扣除。 3. 现金流量表：已抵扣的进项税额不会直接影响现金流量表的经营、投资和筹资活动项目。然而，进项税额的抵扣可以影响企业的现金流量。当企业支付销项税额时，可以将其从经营活动的现金流出项目中扣除，从而减少现金流出。需要注意的是，已抵扣的进项税额应按照相关法规和会计准则进行正确的会计处理，并在财务报表中进行适当的披露。此外，不同国家和地区的会计规定可能存在差异，具体的会计处理方法应根据当地法规和准则进行确定。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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