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老师您好，公司过账扣对方七个点的税金，给对方开十三个点的票，那公司不是赔钱了吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:49

#实务#

因为他有进项来抵扣

阅读 49

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老师，公司要注销的话账上那些未分配利润，实收资本问责办？不是得报表清0吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:49

#实务#

同学，你好你现在账上，有哪些科目有余额？

阅读 28

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老师，过账扣对方七个点的税金，给对方开十三个点的票，那公司不是赔钱了吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:48

#实务#

是的，单纯看扣点与开票税率，是赔的

阅读 53

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老师，税务师执业入会为什么照片上传？上传不了，又没有显示错误的原因？要怎么操作
家权老师 | 提问时间：01/26 09:46

#税务#

你好，那个是系统问题，要联系税协处理

阅读 64

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老师出包建造厂房和安装设备所需的电线，没有分开，一起安装施工的，五万的电线大部分都是设备安装上用掉了，厂房就按了20个电灯用了点电线，这样的我要怎么分别核算成本
家权老师 | 提问时间：01/26 09:46

#实务#

那么电线计入设备的成本，点灯计入厂房的成本

阅读 36

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小企业会计准则，12月计提的两笔费用 12万，确定不会发生。目前利润亏损18万，不算这两笔是亏损6万，是现在反结账删掉这两笔，更正一下第四季度财报和所得税，还是等汇算清缴处理比较好？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:46

#实务#

在反结账删掉这两笔，更正一下第四季度财报和所得税

阅读 17

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老师。借：其他应付款一养老其他应付款一医疗其他应付款一失业贷：应付职工薪酬一职工工资。这个分录对吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

这个分录不对，不是扣社保分录

阅读 186

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老师：2020年我们有一笔没有开票给对方，现在找我们开票，但是我们公司已经没有业务了，已经是关停了，没有发票可以开出。这个情况怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

还是得补开票给对方就行，

阅读 43

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老师，请问，我们是主营软件企业，老板说想从泰国进口榴莲来卖，需要工商和海关办哪些手续呀？别的部门还需要吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

同学，你好要先增加进出口业务，办理备案登记

阅读 37

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小企业会计准则，今年才收到去年的发票，怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

同学，你好你去年有暂估吗？

阅读 23

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老师请看下图片这些是怎么算的呀我圈起来的
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:44

#CPA#

同学，你好不好意思，没有图片。请附上图片，重新提问

阅读 112

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老师，污水管零星抢修和泵站抢修这个开多少税率发票？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:44

#税务#

同学，你好专业技术服务，开6%的增值税发票。

阅读 40

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12月付大米款4132.5元，发现对方少开0.5元发票，12月账怎么做？12月做成本1月补普票可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:44

#实务#

12月做成本1月补普票，可以

阅读 15

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资金占用问题怎么核算啊？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:43

#实务#

计算资金占用利息只需把握三个核心要素，占用资金金额、适用利率和占用时间。通过这三大要素的组合，衍生出五种常用计算方法。 01 按日计算法。适用于短期资金占用，公式为占用资金金额 × 利率 × 占用天数 / 360。例如企业占用他人资金100万元，利率5%，占用120天，利息为100万 × 5% × 120 / 360 = 16666.67元。 02 按月计算法。适合中期计算，公式为占用资金金额 × 利率 × 占用月数 / 12。同样100万元资金，利率5%，占用3个月，利息为100万 × 5% × 3 / 12 = 12500元。 03 年利定额法。适用于整年计算，公式为占用资金金额 × 年利率定额。100万元资金按6%年利率，一年利息为6万元。

阅读 47

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老师，这题不理解，看不懂，还有分录怎么写
朴老师 | 提问时间：01/26 09:42

#CPA#

（1）首先，对剩余股权按公允价值重新计量借：长期股权投资 —— 剩余股权 600 贷：长期股权投资 —— 成本（剩余 30%） 480（1600×30%）贷：投资收益 120 （2）将子公司净资产变动从成本法追溯调整为权益法借：长期股权投资 —— 损益调整 30（(120-20)×30%）借：长期股权投资 —— 其他综合收益 12（40×30%）贷：未分配利润 30 贷：其他综合收益 12 （3）将原商誉和子公司权益变动转入投资收益借：投资收益 400（商誉）借：未分配利润 100（(120-20)×100%）借：其他综合收益 40（40×100%）贷：长期股权投资 —— 成本 1600 （4）处置股权收到价款借：银行存款 1400 贷：长期股权投资 —— 成本（处置 70%） 1120（1600×70%）贷：投资收益 280 （5）将其他综合收益转入投资收益借：其他综合收益 40 贷：投资收益 40

阅读 126

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EXW报关，运杂费金额要填在报关单上吗？开发票金额按哪个？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:42

#实务#

是的，在EXW贸易方式下，出口报关单上的“杂费”栏必须填写，金额为货物从工厂运至中华人民共和国境内输出地点（如口岸港口、机场）装载前的运输及其相关费用、保险费（简称“境内段运保费”）。关键要点说明为什么必须填写？根据《中华人民共和国关税法》第二十九条和《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》，出口货物的完税价格（计税价格）由成交价格和货物运至境内输出地点装载前的运输及相关费用、保险费两部分组成。 EXW（工厂交货）术语下，卖方的交货义务在工厂或指定地点完成，其报价（EXW价）仅包含货物在工厂的价款，不包含任何后续费用。因此，买方承担的、从工厂到出境口岸的境内段运费和保费，虽然由买方支付，但必须计入出口货物的完税价格，以供海关征税。这笔费用无法填入“运费”或“保费”栏（这两个栏目仅填报装载后的国际段费用），只能填入“杂费”栏。发票金额如何确定？发票金额应按合同约定的EXW价格开具，即仅包含货物在工厂交付时的价格，不包含任何运输、保险等费用。报关单上的“总价”栏应填写与发票一致的EXW价格。报关单上的“杂费”栏填写的是额外的、由买方承担的境内段运保费，这笔费用是独立于发票金额的，用于计算海关完税价格。

阅读 122

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老师请问下，税筹是根据科目余额表还是财务报表来处理的？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:42

#税务#

同学，你好都要参考的

阅读 17

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亚马逊电商企业，在小规模期间确认了未开票的出口收入，现已登记为一般纳税人，现在需要将小规模期间未开票的出口收入进行开票，需要什么操作吗，还是直接开票0%税率就行
家权老师 | 提问时间：01/26 09:41

#税务师#

小规模期间已经申报了未开票收入不需要再开票

阅读 102

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老师，问下木耳是免税还是，
文文老师 | 提问时间：01/26 09:40

#实务#

你好，是外购后直接销售吗？

阅读 69

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老师，我想问一下二手车交易过户费我们这都不给打发票，这笔费用怎么报销
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:40

#实务#

同学，你好是你们出售车吗？？

阅读 39

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小规模以后转一般纳税人，现在开专票还是普票
文文老师 | 提问时间：01/26 09:39

#税务#

小规模以后转一般纳税人，现在开普票即可

阅读 24

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会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:56

#会计实务#

在会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤如下： 1. 数据收集：收集公司的财务数据，包括原始凭证、银行对账单、销售和采购记录等。 2. 记账：根据收集到的数据，按照会计准则和政策，进行记账和分类。将各项交易和业务活动记录在会计账簿中。 3. 财务报表编制：根据记账记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表的准确性和合规性。 4. 财务报表分析：对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 5. 解读和评估：根据财务报表分析的结果，对公司的财务状况和经营情况进行解读和评估。确定公司的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况。 6. 提出建议和决策支持：根据财务报表分析的结果和解读评估的情况，向公司管理层提出建议，为决策提供支持。例如，提出降低成本、改善财务状况、优化经营策略等建议。总之，财务报表编制与分析是会计工作中非常重要的环节，通过对财务数据的准确记录和分析，可以为公司的决策提供重要的参考依据。

阅读 1295

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会计循环中的每个环节之间有什么样的关联和依赖关系？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:50

#会计实务#

在会计循环中，每个环节之间存在着紧密的关联和依赖关系。以下是会计循环中各个环节之间的关联和依赖关系： 1. 业务活动：会计循环的起点是业务活动，包括购买货物、销售产品、支付薪资等。这些业务活动触发了会计循环的开始。 2. 原始记录：业务活动的发生需要进行原始记录，即将相关信息记录在会计凭证中，例如发票、收据等。原始记录是会计信息的来源，为后续的会计处理提供基础。 3. 会计处理：原始记录完成后，需要进行会计处理。会计处理包括分类、登记、计算和汇总等步骤，将原始记录中的信息转化为会计账户中的数据。会计处理的目的是为了记录和反映业务活动的经济效应。 4. 会计报告：会计处理完成后，需要生成会计报告。会计报告包括财务报表、报表附注等，用于向内部和外部用户提供会计信息。会计报告是会计循环的重要输出，反映了企业的财务状况和经营成果。 5. 决策分析：会计报告为决策提供了基础数据，包括经营决策、投资决策和融资决策等。决策分析需要依赖会计报告中的信息，以支持管理者和投资者做出合理的决策。 6. 监督审计：会计循环的最后一个环节是监督审计。监督审计是对会计报告的审核和评估，确保会计信息的准确性和可靠性。监督审计的目的是保护利益相关者的权益，提高会计信息的质量。综上所述，会计循环中的每个环节都相互依赖和关联，形成了一个完整的会计信息系统，确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1176

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递延所得税资产和负债的会计分录是什么
秦老师 | 提问时间：12/06 16:43

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来记录企业在税务和会计利润之间的差异的项目。递延所得税资产表示未来可能可以减少企业税务负担的金额，而递延所得税负债表示未来可能增加企业税务负担的金额。递延所得税资产和负债的会计分录如下： 1. 当递延所得税资产增加时，会计分录如下：递延所得税资产账户（资产类科目）借方递延所得税费用（损益类科目）贷方 2. 当递延所得税负债增加时，会计分录如下：递延所得税费用（损益类科目）借方递延所得税负债账户（负债类科目）贷方需要注意的是，递延所得税资产和负债的增减通常与企业的会计利润和税务利润之间的差异有关。当企业的会计利润大于税务利润时，递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产和负债的会计分录会根据具体情况而有所不同。

阅读 3049

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有限合伙人是什么意思
周老师 | 提问时间：12/06 16:39

#会计实务#

有限合伙人是指在一家合伙企业中，承担有限责任的合伙人。与无限合伙人相对应，有限合伙人在合伙企业的运营中，只承担其投资额的有限责任。在有限合伙制度下，合伙企业由至少一名有限合伙人和一名或多名无限合伙人组成。有限合伙人通常是投资者或资金提供者，他们对企业的日常运营和管理没有实际参与，只承担其投资额的有限责任。而无限合伙人则是企业的管理者，他们承担全部债务和风险。有限合伙人的责任限制主要体现在两个方面。首先，有限合伙人的责任仅限于其投资额，一旦超过投资额，其个人财产不会受到影响。其次，有限合伙人在合伙企业的日常运营和管理中没有实际参与，不承担管理风险和债务责任。有限合伙人的存在使得投资者可以参与合伙企业的经营活动，同时又不承担过多的风险。这种合伙形式在很多企业和投资项目中得到广泛应用，特别是在私募股权投资和风险投资领域。

阅读 1125

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月末一定要做汇兑损益调整吗
周老师 | 提问时间：12/06 16:36

#会计实务#

月末是否需要进行汇兑损益调整取决于企业是否有外币交易或外币货币性项目。如果企业有外币交易或外币货币性项目，那么在月末需要进行汇兑损益调整。汇兑损益调整是为了反映汇率变动对企业的财务状况和业绩的影响。当月末的汇率与交易发生时的汇率不同，会导致外币交易的价值发生变化，从而产生汇兑损益。为了准确反映企业的财务状况和业绩，需要对这部分损益进行调整。具体的汇兑损益调整方法可以根据会计准则或国家的财务规定进行处理。一般来说，可以使用货币资金法或货币资产法进行调整。货币资金法是将货币性项目按月末汇率折算成本币金额，计入损益；货币资产法是将货币性项目按交易发生时的汇率折算成本币金额，计入资产。总之，如果企业有外币交易或外币货币性项目，月末需要进行汇兑损益调整，以准确反映企业的财务状况和业绩。如果企业没有相关交易或项目，可以不进行汇兑损益调整。

阅读 3219

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购车增值税怎么做账
周老师 | 提问时间：12/06 16:28

#会计实务#

购车增值税是指购买车辆时需要缴纳的增值税。在会计实务中，购车增值税的处理如下： 1. 购车增值税的计算：购车增值税的计算公式为：购车价格 × 增值税率。增值税率根据国家规定的税率进行计算，目前一般为13%。 2. 购车增值税的会计处理： - 增值税进项税额的登记：将购车增值税作为进项税额登记到企业的应交增值税科目下，同时在增值税专用发票上登记相应的进项税额。 - 车辆成本的登记：将购车价格加上购车增值税作为车辆成本登记到固定资产科目下。 - 应付账款的登记：如果购车款项未付清，需要将未付的购车款项登记为应付账款。 3. 购车增值税的税务申报： - 按月申报：企业需要按月将购车增值税的进项税额和销项税额填报到增值税申报表中，然后进行纳税申报。 - 按季度申报：如果企业符合按季度纳税的条件，可以选择按季度进行增值税申报。以上是购车增值税的会计处理方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和税务规定进行调整。建议在处理购车增值税时，可以咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确无误地处理购车增值税。

阅读 1091

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在手工制作固定资产折旧摊销表格时，有哪些常见的错误需要避免？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:20

#会计实务#

在手工制作固定资产折旧摊销表格时，需要避免以下常见错误： 1. 未正确识别和分类固定资产：确保每项固定资产都被正确识别和分类，例如土地、建筑物、机器设备等。 2. 未正确计算折旧基础：折旧基础是计算折旧费用的重要依据，需要根据资产的预计使用寿命和残值来计算。 3. 未正确计算折旧费用：折旧费用是根据折旧基础计算得出的，需要确保正确计算每个资产的折旧费用。 4. 未正确记录折旧摊销凭证：每次折旧摊销都需要记录相应的凭证，包括折旧费用的借方和累计折旧的贷方。 5. 未及时更新折旧摊销表格：折旧摊销表格需要及时更新，记录每个资产的折旧费用和累计折旧情况。 6. 未正确处理资产的增减变动：当有资产增加或减少时，需要及时更新折旧摊销表格，并根据实际情况调整折旧费用和折旧基础。 7. 未正确处理残值和报废损失：当资产报废或出售时，需要正确计算和处理残值和报废损失。 8. 未正确记录固定资产清查和盘点情况：定期进行固定资产清查和盘点，需要及时记录并更新折旧摊销表格。以上是在手工制作固定资产折旧摊销表格时需要避免的常见错误，正确处理这些问题可以确保折旧摊销数据的准确性和可靠性。

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履约保证金的会计处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

履约保证金是指在合同签订或履行过程中，买方或租赁方向卖方或出租方提供的一定金额的保证金，用于确保买方或租赁方按合同约定履行义务。履约保证金的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记为长期债权：将履约保证金作为长期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入长期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 2. 记为短期债权：将履约保证金作为短期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入短期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 3. 记为预付款项：将履约保证金作为预付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入预付款项类科目，作为买方或租赁方的资产。 4. 记为应付款项：将履约保证金作为应付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入应付款项类科目，作为卖方或出租方的负债。需要根据具体情况选择适合的会计处理方式，并遵守相关会计准则和规定。建议咨询专业会计师或财务人员，以确保正确的会计处理。

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如何记录已抵扣的进项税额对财务报表的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

已抵扣的进项税额对财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表：已抵扣的进项税额不会直接影响利润表的收入和费用项目，因为进项税额是在计算应纳税所得额时扣除的。然而，如果企业的进项税额超过了销项税额，可以将多余的进项税额视为其他收入项目，从而增加利润。 2. 资产负债表：已抵扣的进项税额会对资产负债表中的负债项目产生影响。进项税额可以在负债项目中作为应交税费或预付税款进行记录。当企业支付销项税额时，可以将其从应交税费或预付税款中扣除。 3. 现金流量表：已抵扣的进项税额不会直接影响现金流量表的经营、投资和筹资活动项目。然而，进项税额的抵扣可以影响企业的现金流量。当企业支付销项税额时，可以将其从经营活动的现金流出项目中扣除，从而减少现金流出。需要注意的是，已抵扣的进项税额应按照相关法规和会计准则进行正确的会计处理，并在财务报表中进行适当的披露。此外，不同国家和地区的会计规定可能存在差异，具体的会计处理方法应根据当地法规和准则进行确定。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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