财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师看下这个题哈
战无不胜老师 | 提问时间：02/16 11:03

#初级职称#

题目存在问题哈，属于客体的。

阅读 13717

收藏 16
学堂老师您好，一般纳税人公司，有两名员工补交去年3个月的社保，计提社保医保可以补到2024年吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:28

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 13716

收藏 58
老师您好，纺织厂购入防潮的干燥剂记入什么科目合理
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:46

#实务#

你好！这个计入原材料-低值易耗品

阅读 13716

收藏 0
请问老师，一个表格里点边边上的另一个表格的编号如：A101010表格就到了这个表格去了，请问如何操作的？谢谢！
廖君老师 | 提问时间：05/31 11:01

#Excel#

您好，这是超链接，插入-超链接，这样就可以实现了

阅读 13716

收藏 25
你好，工会经费，计算依据，工资总额，那么工资总额就是个人申报里面的填的那个税前工资收入吧
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 17:30

#税务#

你好，是的就是那个金额的了

阅读 13715

收藏 51
受托方代扣代缴消费税时，委托方账务处理时为什么这个地方是计入委托加工物资，而不是税金及附加
微微老师 | 提问时间：05/27 10:24

#CPA#

您好，属于产品的成本了的呢。

阅读 13715

收藏 30
个体工商户 1.3补交城建税195元，怎么写分录
朴老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

同学你好借税金及附加贷应交税费城建税

阅读 13714

收藏 5
老师，请问律师费的专票能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：05/22 09:15

#税务#

律师费的专票能抵扣

阅读 13714

收藏 0
24年补的23年12月的无票收入，补的税款，怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:50

#实务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费

阅读 13713

收藏 9
老师您好，请教下除了外地工程款需要预缴税，还有什么情况需要预缴税？
东老师 | 提问时间：06/07 08:09

#税务#

您好，就是出售不动产在外地的也需要预缴

阅读 13713

收藏 58
某公司取得盈利并有效地利用了杠杆，以下哪一个比率可能是最大的？
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 16:50

#CMA#

D，ROE等于ROA乘以杠杆比率。杠杆比率是总资产对普通股权益的比率。如果杠杆是有效的，杠杆比率就大于1。ROA也可被称为ROI。股东权益总额包括优先股，它是财务杠杆的组成部分

阅读 13713

收藏 58
资料]某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2021年12月1日资产负债表"存货"项目的期初余额为200000元，12月发生存货相关业务如下
bamboo老师 | 提问时间：06/07 12:38

#CPA#

您好 1、ABCD 2、200000+2000=202000 3/AB 4、80000+15000+5000=100000 ABD 5、200000+202000+9000-3000+100000=508000 最后一个题存货的列报金额不对啊

阅读 13712

收藏 0
商品折扣，商家不开票了，不收款了，怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:52

#实务#

你好，你们是购买方吗？你们按你们实际支付的钱借，库存商品贷，银行存款就可以了。

阅读 13712

收藏 16
老师，我们电子税务局开的发票，需要打印放凭证附件后面，在哪里查询打印呢
东老师 | 提问时间：06/07 10:46

#税务#

您好，看看有没有发票查询界面

阅读 13712

收藏 58
某上市公司于2017年1月1日按面值发行25 000万元的三年期可转换公司债券，票面固定年利率为2%，利息自发行之日起每年支付一次，即每年12月31日为付息日。该批可转换公司债券自发行结束后18个月以后可转换为公司股票。债券利息不符合资本化条件，直接计入当期损益，所得税税率为25%。假设不考虑可转换公司债券在负债和权益成分的分拆，且债券票面利率等于实际利率。按照公司利润分享计划约定，该公司高级管理人员按照当年税前利润的1%领取奖金报酬。该公司2017年度税前利润为18 000万元，税后净利润为13 500万元。稀释每股收益计算中归属于普通股股东的当期净利润为（）万元。
朴老师 | 提问时间：06/07 14:08

#税务#

1.债券利息：25,000万元 * 2% = 500万元 2.税前利润：已给出为18,000万元 3.税前利润扣除债券利息：18,000万元 - 500万元 = 17,500万元 4.税后净利润（未考虑奖金）：17,500万元 * (1 - 25%) = 13,125万元 5.高级管理人员奖金：18,000万元 * 1% = 180万元 6.税后净利润（考虑奖金）：13,125万元 - 180万元 = 12,945万元因此，稀释每股收益计算中归属于普通股股东的当期净利润为12,945万元。

阅读 13711

收藏 15
老师请问2018年和19年的物业费，人家给开的收据，当时记得预付款，我现在可以问人家要票可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:16

#税务#

可以的，但是不能计入今年的费用

阅读 13711

收藏 0
房地产企业将自建商业楼出租，现在想要计算这个商业楼租金产生的企业所得税，怎么把该租金与其他收入产生的企业所得税分开？
立峰老师 | 提问时间：02/28 22:18

#税务#

同学你好租金收入-折旧-其他相关费用-税金及附加-应分提的其他费用=租金产生的所得额

阅读 13711

收藏 14
老师好，有一家供应商，我们应付的是人民币与美金，但是实际支付的全部都是人民币，对方开给我们的发票分开开了，按人民币与美金来开，跟银行流水不一致，这样可以做帐吗
朴老师 | 提问时间：06/07 16:17

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 13710

收藏 40
为什么委托方补税时不可以以受托方同类产品售价
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:11

#CPA#

您好，因为如果这样的话，超出的话，这个是属于偷漏税了这个

阅读 13710

收藏 5
老师请问下这笔分录应该挂啥可科目是**我们单位我们扣了税款
若丽老师 | 提问时间：06/07 14:07

#实务#

您好，挂其他应收款科目贷方银行存款

阅读 13710

收藏 11
请问一下老师，贸易公司采购货物时，供应商开发票时，把排版费单列出来与货物同开在一张发票上面，这种情况排版费应该如何入账呢？可以合并到总金额里除以数量，得出单价入账吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

同学，你好可以合并到总金额里除以数量，得出单价入账吗？可以的

阅读 13710

收藏 32
会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:56

#会计实务#

在会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤如下： 1. 数据收集：收集公司的财务数据，包括原始凭证、银行对账单、销售和采购记录等。 2. 记账：根据收集到的数据，按照会计准则和政策，进行记账和分类。将各项交易和业务活动记录在会计账簿中。 3. 财务报表编制：根据记账记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表的准确性和合规性。 4. 财务报表分析：对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 5. 解读和评估：根据财务报表分析的结果，对公司的财务状况和经营情况进行解读和评估。确定公司的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况。 6. 提出建议和决策支持：根据财务报表分析的结果和解读评估的情况，向公司管理层提出建议，为决策提供支持。例如，提出降低成本、改善财务状况、优化经营策略等建议。总之，财务报表编制与分析是会计工作中非常重要的环节，通过对财务数据的准确记录和分析，可以为公司的决策提供重要的参考依据。

阅读 1300

收藏 5
会计循环中的每个环节之间有什么样的关联和依赖关系？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:50

#会计实务#

在会计循环中，每个环节之间存在着紧密的关联和依赖关系。以下是会计循环中各个环节之间的关联和依赖关系： 1. 业务活动：会计循环的起点是业务活动，包括购买货物、销售产品、支付薪资等。这些业务活动触发了会计循环的开始。 2. 原始记录：业务活动的发生需要进行原始记录，即将相关信息记录在会计凭证中，例如发票、收据等。原始记录是会计信息的来源，为后续的会计处理提供基础。 3. 会计处理：原始记录完成后，需要进行会计处理。会计处理包括分类、登记、计算和汇总等步骤，将原始记录中的信息转化为会计账户中的数据。会计处理的目的是为了记录和反映业务活动的经济效应。 4. 会计报告：会计处理完成后，需要生成会计报告。会计报告包括财务报表、报表附注等，用于向内部和外部用户提供会计信息。会计报告是会计循环的重要输出，反映了企业的财务状况和经营成果。 5. 决策分析：会计报告为决策提供了基础数据，包括经营决策、投资决策和融资决策等。决策分析需要依赖会计报告中的信息，以支持管理者和投资者做出合理的决策。 6. 监督审计：会计循环的最后一个环节是监督审计。监督审计是对会计报告的审核和评估，确保会计信息的准确性和可靠性。监督审计的目的是保护利益相关者的权益，提高会计信息的质量。综上所述，会计循环中的每个环节都相互依赖和关联，形成了一个完整的会计信息系统，确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1179

收藏 5
递延所得税资产和负债的会计分录是什么
秦老师 | 提问时间：12/06 16:43

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来记录企业在税务和会计利润之间的差异的项目。递延所得税资产表示未来可能可以减少企业税务负担的金额，而递延所得税负债表示未来可能增加企业税务负担的金额。递延所得税资产和负债的会计分录如下： 1. 当递延所得税资产增加时，会计分录如下：递延所得税资产账户（资产类科目）借方递延所得税费用（损益类科目）贷方 2. 当递延所得税负债增加时，会计分录如下：递延所得税费用（损益类科目）借方递延所得税负债账户（负债类科目）贷方需要注意的是，递延所得税资产和负债的增减通常与企业的会计利润和税务利润之间的差异有关。当企业的会计利润大于税务利润时，递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产和负债的会计分录会根据具体情况而有所不同。

阅读 3055

收藏 13
有限合伙人是什么意思
周老师 | 提问时间：12/06 16:39

#会计实务#

有限合伙人是指在一家合伙企业中，承担有限责任的合伙人。与无限合伙人相对应，有限合伙人在合伙企业的运营中，只承担其投资额的有限责任。在有限合伙制度下，合伙企业由至少一名有限合伙人和一名或多名无限合伙人组成。有限合伙人通常是投资者或资金提供者，他们对企业的日常运营和管理没有实际参与，只承担其投资额的有限责任。而无限合伙人则是企业的管理者，他们承担全部债务和风险。有限合伙人的责任限制主要体现在两个方面。首先，有限合伙人的责任仅限于其投资额，一旦超过投资额，其个人财产不会受到影响。其次，有限合伙人在合伙企业的日常运营和管理中没有实际参与，不承担管理风险和债务责任。有限合伙人的存在使得投资者可以参与合伙企业的经营活动，同时又不承担过多的风险。这种合伙形式在很多企业和投资项目中得到广泛应用，特别是在私募股权投资和风险投资领域。

阅读 1126

收藏 5
月末一定要做汇兑损益调整吗
周老师 | 提问时间：12/06 16:36

#会计实务#

月末是否需要进行汇兑损益调整取决于企业是否有外币交易或外币货币性项目。如果企业有外币交易或外币货币性项目，那么在月末需要进行汇兑损益调整。汇兑损益调整是为了反映汇率变动对企业的财务状况和业绩的影响。当月末的汇率与交易发生时的汇率不同，会导致外币交易的价值发生变化，从而产生汇兑损益。为了准确反映企业的财务状况和业绩，需要对这部分损益进行调整。具体的汇兑损益调整方法可以根据会计准则或国家的财务规定进行处理。一般来说，可以使用货币资金法或货币资产法进行调整。货币资金法是将货币性项目按月末汇率折算成本币金额，计入损益；货币资产法是将货币性项目按交易发生时的汇率折算成本币金额，计入资产。总之，如果企业有外币交易或外币货币性项目，月末需要进行汇兑损益调整，以准确反映企业的财务状况和业绩。如果企业没有相关交易或项目，可以不进行汇兑损益调整。

阅读 3229

收藏 14
购车增值税怎么做账
周老师 | 提问时间：12/06 16:28

#会计实务#

购车增值税是指购买车辆时需要缴纳的增值税。在会计实务中，购车增值税的处理如下： 1. 购车增值税的计算：购车增值税的计算公式为：购车价格 × 增值税率。增值税率根据国家规定的税率进行计算，目前一般为13%。 2. 购车增值税的会计处理： - 增值税进项税额的登记：将购车增值税作为进项税额登记到企业的应交增值税科目下，同时在增值税专用发票上登记相应的进项税额。 - 车辆成本的登记：将购车价格加上购车增值税作为车辆成本登记到固定资产科目下。 - 应付账款的登记：如果购车款项未付清，需要将未付的购车款项登记为应付账款。 3. 购车增值税的税务申报： - 按月申报：企业需要按月将购车增值税的进项税额和销项税额填报到增值税申报表中，然后进行纳税申报。 - 按季度申报：如果企业符合按季度纳税的条件，可以选择按季度进行增值税申报。以上是购车增值税的会计处理方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和税务规定进行调整。建议在处理购车增值税时，可以咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确无误地处理购车增值税。

阅读 1096

收藏 5
在手工制作固定资产折旧摊销表格时，有哪些常见的错误需要避免？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:20

#会计实务#

在手工制作固定资产折旧摊销表格时，需要避免以下常见错误： 1. 未正确识别和分类固定资产：确保每项固定资产都被正确识别和分类，例如土地、建筑物、机器设备等。 2. 未正确计算折旧基础：折旧基础是计算折旧费用的重要依据，需要根据资产的预计使用寿命和残值来计算。 3. 未正确计算折旧费用：折旧费用是根据折旧基础计算得出的，需要确保正确计算每个资产的折旧费用。 4. 未正确记录折旧摊销凭证：每次折旧摊销都需要记录相应的凭证，包括折旧费用的借方和累计折旧的贷方。 5. 未及时更新折旧摊销表格：折旧摊销表格需要及时更新，记录每个资产的折旧费用和累计折旧情况。 6. 未正确处理资产的增减变动：当有资产增加或减少时，需要及时更新折旧摊销表格，并根据实际情况调整折旧费用和折旧基础。 7. 未正确处理残值和报废损失：当资产报废或出售时，需要正确计算和处理残值和报废损失。 8. 未正确记录固定资产清查和盘点情况：定期进行固定资产清查和盘点，需要及时记录并更新折旧摊销表格。以上是在手工制作固定资产折旧摊销表格时需要避免的常见错误，正确处理这些问题可以确保折旧摊销数据的准确性和可靠性。

阅读 737

收藏 3
履约保证金的会计处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

履约保证金是指在合同签订或履行过程中，买方或租赁方向卖方或出租方提供的一定金额的保证金，用于确保买方或租赁方按合同约定履行义务。履约保证金的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记为长期债权：将履约保证金作为长期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入长期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 2. 记为短期债权：将履约保证金作为短期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入短期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 3. 记为预付款项：将履约保证金作为预付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入预付款项类科目，作为买方或租赁方的资产。 4. 记为应付款项：将履约保证金作为应付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入应付款项类科目，作为卖方或出租方的负债。需要根据具体情况选择适合的会计处理方式，并遵守相关会计准则和规定。建议咨询专业会计师或财务人员，以确保正确的会计处理。

阅读 3398

收藏 14
如何记录已抵扣的进项税额对财务报表的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

已抵扣的进项税额对财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表：已抵扣的进项税额不会直接影响利润表的收入和费用项目，因为进项税额是在计算应纳税所得额时扣除的。然而，如果企业的进项税额超过了销项税额，可以将多余的进项税额视为其他收入项目，从而增加利润。 2. 资产负债表：已抵扣的进项税额会对资产负债表中的负债项目产生影响。进项税额可以在负债项目中作为应交税费或预付税款进行记录。当企业支付销项税额时，可以将其从应交税费或预付税款中扣除。 3. 现金流量表：已抵扣的进项税额不会直接影响现金流量表的经营、投资和筹资活动项目。然而，进项税额的抵扣可以影响企业的现金流量。当企业支付销项税额时，可以将其从经营活动的现金流出项目中扣除，从而减少现金流出。需要注意的是，已抵扣的进项税额应按照相关法规和会计准则进行正确的会计处理，并在财务报表中进行适当的披露。此外，不同国家和地区的会计规定可能存在差异，具体的会计处理方法应根据当地法规和准则进行确定。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 937

收藏 4

没有找到问题？直接来提问